Отчет по практике в АКБ «АлтайБизнес-Банк»

Крi — коэффициент риска i-го актива;

Аi — i-й актив банка;

Ркi — величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива;

КРВ — величина кредитного риска  по условным обязательствам кредитного характера;

КРС— величина кредитного риска  по срочным сделкам;

РР — величина рыночного риска;

Кор. показ. — часть сделок по обратной части счетов РЕПО, скорректированные  требования к инсайдерам и резерв по срочным сделкам.

В 2011 году:

Н1=51,8%

В 2010 году:

Н1=38,3%

Так как за рассматриваемый период значение показателей было выше минимальной нормы в 11%, то банк обладает достаточной величиной собственных средств, необходимой для покрытия кредитного и рыночного рисков.

Сравним динамику изменений активов  банка – нетто и активов, взвешенных с учетом риска. Данный анализ представлен в таблице 10.

 

Таблица 10 – Активы банка [3]

Дата	Значение Н1, %	Собственный капитал банка, тысяч  рублей	Активы, взвешенные с учетом риска, тысяч рублей	Активы-нетто, тысяч рублей
2010	38,3	101362	264652,742	323861
2011	51,8	113652	219405,405	462664
Темп роста		112,12%	82,90%	142,86%

 

Активы, взвешенные с учетом риска, рассчитываются на основе по формуле:

(1.2)

На основании проделанных расчетов можно сделать вывод о том, что в банке рискованные активы растут медленнее, чем активы-нетто, что в определенной степени характеризует снижение риска активов банка в целом.

Проанализируем объем капитала не только в целом (капитал-брутто), но и за минусом иммобилизации  средств (капитал-нетто). Капитал-нетто, с одной стороны, представляет собой ту часть собственных средств, которая может быть размещена в доходные активы, а с другой стороны, это средства, которые могут быть использованы на покрытие возможных потерь при возникновении чрезвычайных обстоятельств.

Объем капитала-нетто (Кнетто) определяется как разница между собственным капиталом (К) банка и суммой иммобилизации (ИМ) по формуле:

Кнетто=К-ИМ

(1.3)

В 2011 году:

К_нетто=113652-12564=101088 тысяч рублей

В 2010 году:

К_нетто=101362-6579=94783 тысяч рублей

Так как К_нетто>0, то это значит, что у банка есть средства, которые могут быть размещены в доходные активы и которые могут быть использованы на покрытие возможных потерь при возникновении чрезвычайных обстоятельств.

3.3 Анализ активных операций

Анализ структуры активных операций банка представляет собой анализ направлений использования его  ресурсов.

Актив банковского баланса нельзя воспринимать отдельно от его пассива, поскольку по сущности и актив, и  пассив баланса характеризуют одни и те же средства с той лишь разницей, что пассив раскрывает источники этих средств, а актив — направления их использования.

Проследим взаимосвязь актива и  пассива баланса с помощью  расчета эффективности использования  коммерческим банком привлеченных средств  как отношения привлеченных ресурсов к общей сумме кредитных вложений. Расчет представлен в таблице 11.

 

Таблица 11 – Расчет эффективности использования привлеченных средств [3]

Показатель	2010	2011
Сумма привлеченных средств, тысяч рублей	47828	44568
Сумма кредитных вложений, тысяч  рублей	213432	280928
Коэффициент эффективности использования  привлеченных средств, %	22,4	15,9

 

Так как данный показатель за рассматриваемый  период меньше 100%, то банк привлекает дополнительные ресурсы для вложения их в кредитные операции.

Проведем анализ кредитного портфеля банка в 2011 году. Для этого могут быть использованы следующие показатели:

Коэффициент кредитной  активности (k_ка), показывающий, какая доля активов направляется на кредитование; рассчитывается как отношение суммы выданных кредитов (ΣС), за исключением межбанковских (ΣМБК), к величине чистых активов (Ач):

(1.4)

Так как k_ка>0,6, то банк проводит агрессивную кредитную политику.

Использование ресурсов на кредитование (Ир), показывающее, какая доля от клиентских ресурсов направляется на кредитование; определяется как отношение суммы выданных кредитов (ΣС), кроме межбанковских (ΣМБК), к величине клиентской базы (Пр):

(1.5)

Так как Ир > 0,9–1,2, то банк проводит агрессивную кредитную политику.

3.4 Анализ ликвидности

Ликвидность — одно из ключевых понятий  в банковской деятельности. Ликвидность  лежит в основе надежности и устойчивости коммерческих банков, так как создает условия для их платежеспособности.

Понятие «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в  денежные средства. Понятие «платежеспособность» включает еще и способность банка  своевременно и полностью выполнять свои платежные обязательства, вытекающие из торговых, кредитных и иных операций денежного характера. Таким образом, ликвидность выступает как необходимое и обязательное условие платежеспособности и надежности банка.

Ежемесячно Банком России оценивается ликвидность балансов коммерческих банков на основе анализа специально разработанных для этой цели нормативов, установленных Банком России в инструкции № 110_И. Банки стремятся соблюдать нормативы ликвидности на минимально допустимом уровне, поскольку это позволяет им сочетать необходимую ликвидность с высокой прибыльностью банка.

Рассчитаем коэффициенты ликвидности.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

(1.6)

где Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа «группы развитых стран», касса банка;

Овм - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

В 2011 году:

H2=0%

В 2010 год:

Н2=124,5%

Таким образом, в 2011 году высоколиквидные  обязательства банка намного  превышали его высоколиквидные  активы, и если банк не поменяет данную ситуацию, то сохраняется опасность потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. С другой стороны, в 2010 году фактическое значение коэффициента намного превышало норму, поэтому банк мог использовать часть высоколиквидных активов для получения прибыли, поэтому их количество и сократилось.

Норматив текущей ликвидности  банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

(1.7)

где Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки;

Овт - обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

В 2011 году:

Н3=88,3%

В 2010 году:

Н3=120,2%

За весь рассматриваемый период показатели текущей ликвидности  были выше нормы, поэтому банк в состоянии  выполнить часть своих обязательств в течение 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

(1.8)

где Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней;

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;

К – капитал банка.

В 2011 году:

Н4=116,5%

В 2010 году:

Н4=53,4%

Таким образом, в течение двух рассматриваемых  лет показатели ликвидности были в пределах нормы (ниже 120%). Поэтому  банк в состоянии погасить свои долгосрочные обязательства.

3.5 Анализ прибыли и рентабельности

Рентабельность характеризует уровень отдачи на 1 рубль вложенных средств.

Для анализа рентабельности банка  в 2011 году используем следующие коэффициенты:

(1.9)

 рублей

Таким образом, 1 рубль активов банка  приносит 4 копейки чистой прибыли.

(1.10)

 рублей

Таким образом, 1 рубль активов банка  приносит 22 копейки валовой прибыли.

(1.11)

 рублей

Таким образом, 1 рубль собственного капитала банка приносит 8 копеек прибыли.

(1.12)

 рублей

Таким образом, 1 рубль уставного  капитала банка приносит 11 копеек прибыли.

Проведем факторный анализ рентабельности банка. Для этого используем декомпозиционный анализ прибыли по модели Дюпона. Эта модель показывает зависимость прибыли банка от его активных операций.

Расчет рентабельности выглядит следующим  образом:

(1.13)

_{Р в 2010 году:}

_{Р в 2011 году:}

Увеличение рентабельности за рассматриваемый  период в 4 раза произошло за счет увеличения размера прибыли в рубле суммарного дохода и за счет увеличения суммарного дохода на 1 рубль активов. Вместе с тем произошло уменьшение мультипликатора собственного капитала, но это не повлияло на увеличение общей рентабельности.

В целом, основные финансовые показатели АКБ «АлтайБизнес-Банк» (ОАО) за 2011 год выглядят следующим образом:

• балансовая прибыль до налогообложения составила 16851 тысяч рублей;
• балансовая прибыль после налогообложения и проведения СПОД составила 13 741 тысяч рублей;
• доля работающих активов составила 0,62;
• ROA – 4,07%;
• ROE – 11,17%;
• средний капитал 125 295 тысяч рублей;
• средняя валюта баланса 417 812 тысяч рублей;
• средняя процентная маржа 10,34%;
• средний кредитный портфель 239 862 тысяч рублей;
• средняя процентная ставка по кредитам 13,4%.