Отчет по практике в АКБ «АлтайБизнес-Банк»

 

Анализ данных таблицы показывает, что валюта баланса выросла за рассматриваемый период почти в 1,5 раза, в основном это происходило за счет роста собственных средств банка, которые выросли в 2,4 раза. Рост обязательств банка не такой интенсивный. Обязательства выросли всего на 10,28%. В целом можно сделать вывод, что банк развивается.

АКБ «АлтайБизнес-Банк» (ОАО) в основном предоставляет кредиты различным предприятиям, в большей степени малым, и физическим лицам. На рынке межбанковских услуг банк свою деятельность не осуществляет. Объем средств, привлеченных от некредитных организаций, вырос за рассматриваемый период на 32, в том числе вклады физических лиц увеличились на 10%. При этом в 2011 году произошло серьезное увеличение резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера (более чем в 1000 раз).

Рассмотрим структуру пассивов в 2011 году, которая представлена в таблице 5.

 

Таблица 5 – Анализ структуры пассивов банка [3]

Пассивы	2011, тысяч рублей	Структура по группам пассивов, %	Структура пассивов внутри группы, %
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0		0,00
Средства кредитных организаций	0		0,00
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	262866		97,91
Вклады физических лиц	54223		20,6
Финансовые обязательства, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	0		0,00
Выпущенные долговые обязательства	0		0,00
Прочие обязательства	5066		1,89
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям  с резидентами оффшорных зон	19546		7,28
Всего обязательств	268478	58,03	100,00
Источники собственных  средств
Средства акционеров (участников)	157000		80,85
Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (участников)	157		0,08
Эмиссионный доход	0		0,00
Резервный фонд	22340		11,50
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0		0,00
Переоценка основных средств	0		0,00
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет	1262		0,65
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	13741		7,08
Всего источников собственных  средств	194186	41,97	100,00
Всего пассивов	462664	100,00
Внебалансовые обязательства
Безотзывные обязательства кредитной  организации	58546
Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	42494
Условные обязательства некредитного характера	56

 

Анализируя структуру привлеченных средств, можно сделать вывод, что  она формируется на 97% за счет средств  клиентов, не являющихся кредитными организациями. При этом банк имеет привлеченные средства физических лиц составляют только 20% всех привлеченных средств клиентов. Это говорит о том, что у банка нет серьезной программы по привлечению средств физических лиц.

Основным источником собственных  средств является акционерный капитал  банка.

3.1.2 Анализ активов

Анализ динамики активов банка представлен в таблице 6.

 

Таблица 6 – Анализ динамики активов банка, тысяч рублей [3]

Активы	2010	2011	Темп роста, %	Темп прироста, %
Денежные средства	6666	7651	114,78	14,78
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	81673	116438	142,57	42,57
Обязательные резервы	1941	2101	108,24	8,24
Средства в кредитных организациях	20647	13324	64,53	-35,47
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	0	0
Чистая ссудная задолженность	203848	309328	151,74	51,74
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи	11	11		0,00
Инвестиции в дочерние и зависимые  организации	6	6		0,00
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	6579	12564	190,97	90,97
Прочие активы	4437	3348	75,46	-24,54
Всего активов	323861	462664	142,86	42,86

 

Ликвидные активы банка, такие как  денежные средства, растут, но темп их роста отстает от темпов роста активов банка в целом. При этом темп роста средств банка в ЦБ РФ, которые также являются ликвидными активами, совпадает с темпом роста активов.

Межбанковские кредиты выданные уменьшились  на 35%, то есть этот рынок вложений банком эксплуатируется не активно.

Основные активные операции банка  — это кредиты клиентам, не являющимся кредитными организациями. Этот вид  операции растет достаточно интенсивно.

Банк не проводит операции с ценными  бумагами, таким образом, данный рынок также им не освоен.

Вложения банка в развитие своей  материально-технической базы (основные средства, нематериальные активы и  материальные запасы) выросли за рассматриваемый  период практически в два раза. Это свидетельствует о росте  банка.

Рассмотрим структуру активов  банка в 2011 году, представленную в  таблице 7.

 

Таблица 7 – Анализ структуры активов банка [3]

Активы	2011, тысяч рублей	Структура, %
Денежные средства	7651	1,65
Средства кредитных организаций  в Центральном банке РФ	116438	25,17
Обязательные резервы	2101	1,80
Средства в кредитных организациях	13324	2,88
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	0	0,00
Чистая ссудная задолженность	309328	66,86
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи	11	0,00
Инвестиции в дочерние и зависимые  организации	6	54,55
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0,00
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	12564	2,72
Прочие активы	3348	0,72
Всего активов	462664	100,00

 

Согласно данным таблицы 66% вложений банка – это вложения в кредитные  операции, также велика доля активов  банка, размещенных в ЦБ РФ. Все  остальные активные операции банка составляют меньше 10% валюты баланса.

3.1.3 Анализ собственного капитала

Для анализа собственного капитала проанализируем его объем не только в целом (капитал-брутто), но и за минусом иммобилизации средств (капитал-нетто). Объем капитала-нетто – это разница между общим объемом собственных средств банка и объемом средств, вложенных в основные средства, нематериальные активы и материальные запасы. Расчет капитала-нетто представлен в таблице 8.

 

Таблица 8 – Расчет капитала-нетто, тысяч рублей [3]

Наименование статьи	2010	2011
Всего источников собственных  средств (капитал-брутто)	80413	194186
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы (иммобилизованные средства)	6579	12564
Капитал-нетто	73834	181622

 

Данные таблицы свидетельствуют  о том, что в 2010 и 2011 годах собственные  средства банка превышали средства, иммобилизованные во внеоборотные активы.

3.1.4 Анализ прибыльности

Анализ изменения доходов и расходов банка за рассматриваемый период представлен в таблице 9.

 

 

Таблица 9 – Анализ динамики показателей отчета о прибылях, тысяч рублей [3]

Наименование статьи	2010	2011	Темп роста, %	Темп прироста, %
Процентные доходы	28742	43522	151,42	51,42
Процентные расходы	7480	9394	125,59	25,59
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	21262	34128	160,51	60,51
Изменение резерва на возможные  потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских  счетах, а также начисленным процентным доходам	-2542	5860	-230,53	-330,53
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после  создания резерва на возможные потери	18720	39988	213,61	113,61
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	124	234	188,71	88,71
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	0	-7
Комиссионные доходы	10167	12372	121,69	21,69
Комиссионные расходы	984	1193	121,24	21,24
Изменение резерва по прочим потерям	141	-2120	-1503,55	-1603,55
Прочие операционные доходы	88	243	276,14	176,14
Чистые доходы (расходы)	28256	49517	175,24	75,24
Операционные расходы	24073	31369	130,31	30,31
Прибыль (убыток) до налогообложения	4183	18148	433,85	333,85
Начисленные (уплаченные) налоги	1825	4407	241,48	141,48
Прибыль (убыток) после  налогообложения	2358	13741	582,74	482,74

 

За рассматриваемый период прибыль  банка увеличилась практически  в 6 раз. Это говорит о грамотной  стратегии банка и об его успешном развитии.

Структура доходов и расходов практически  не поменялась, изменились абсолютные цифры.

Валовый доход банка за 2011 год составил 100 211 тысяч рублей (183% темп роста к прошлому году), в том числе:

• проценты по выданным кредитам 34 913 тысяч рублей (34,8% от валового дохода, 454% темп роста к прошлому году);
• восстановленный резерв – 41 250 тысяч рублей (41% от валового дохода (37% от валового дохода, 448% темп роста к прошлому году);
• комиссия по услугам клиентов – 19 069 тысяч рублей (19% от валового дохода, 287% темп роста к прошлому году);
• прочие доходы банка - 4981 тысяч рублей (5 % от валового дохода, 416% темп роста к прошлому году).

Расходы банка составили 86470 тысяч рублей, (на 169% выросли по сравнению с 2010 годом), в том числе:

• процентные расходы – 9169 тысяч рублей (11% от всех расходов);
• резерв на возможные потери по ссудам 37509 тысяч рублей (43,5% от всех расходов);
• содержание и ремонт основных средств 1399 тысяч рублей (2% всех расходов);
• охрана и перевозка ценностей 1592 тысяч рублей (2% всех расходов);
• аренда помещения 4462 тысяч рублей (5,2% от всех расходов);
• расходы на содержание персонала 17179 тысяч рублей (19,9% от всех расходов);
• налоги и сборы (кроме налога на прибыль) 1 168 тысяч рублей (1,5% всех расходов);
• налог на прибыль 3110 тысяч рублей (3,6% от всех расходов);
• другие расходы 27671 тысяч рублей (32% от всех расходов).

По результатам года получена балансовая прибыль в сумме 13741 тысяч рублей, процент выполнения плана составил 196 % (планировалось получение прибыли в сумме 7000 тысяч рублей).

3.2 Анализ ресурсной базы

Основным показателем деятельности банка и нормативом пруденциального надзора является норматив достаточности капитала.

Этот норматив регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и  определяет требования по минимальной  величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.

Норматив достаточности  собственных средств (капитала) банка (Н1) рассчитывается по формуле:

(1.1)

где К — собственные средства (капитал) банка;