Основы организаций расчетных операций,в кредитных организациях

Это, в свою очередь, означает, что правовое регулирование расчетных  отношений не строится в полном объеме на принципах профилирующих отраслей права (т.е. выделяемых с использованием критерия метода правового регулирования). Например, к сфере гражданско-правового регулирования относится только выбор клиентом, не являющимся государственным органом, банка для обслуживания, при расчетах по гражданско-правовым обязательствам - выбор способа, при расчетах по гражданско-правовым обязательствам в безналичным порядке - выбор формы расчетов. Кроме того, возможна вариативность при применении некоторых диспозитивных норм ГК РФ, а также некоторых положений банковских правил, которые отсылают к договорам. По остальным вопросам стороны подчиняются публично-правовому регулированию;

2) другие федеральные  законы могут устанавливать особенности  осуществления безналичных расчетов  по сравнению с положениями  ГК РФ применительно к отдельным  видам отношений.

Эти федеральные законы, устанавливающие особенности осуществления  расчетов применительно к отдельным  видам отношений, имеют приоритет  перед положениями ГК РФ как специальные.

Так, к отношениям органов  федерального казначейства с Банком России или иными уполномоченными  кредитными организациями по поводу счетов по учету средств и доходов  федерального бюджета могут применяться  нормы ГК РФ только в части не урегулированной нормами публичного права13;

3) правовое регулирование  безналичных расчетов на подзаконном  уровне осуществляется Банком  России, который при осуществлении  этой деятельности независим  и подчиняется только закону.

В соответствии со ст. ст. 4, 29 и 80 ФЗ "О Центральном банке  РФ (Банке России)" Банк России осуществляет такие функции, как организация  обращения наличных денег и установление правил расчетов. Необходимо также учитывать, что согласно п. п. 3 и 4 ч. 1 ст. 5 ФЗ "О банках и банковской деятельности" открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, а также осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам относятся к банковским операциям. Соответственно, на основании ст. 57 ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)" Банк России может устанавливать обязательные для банков правила осуществления этих банковских операций. Естественно, при этом акты Банка России должны соответствовать федеральным законам как актам более высокой юридической силы.

Вместе с тем в силу ч. 2 ст. 1 ФЗ "О Центральном банке  РФ (Банке России)" Банк России в  пределах полномочий, предоставленных  ему Конституцией РФ и федеральными законами, независим в своей деятельности от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

С точки зрения правового  регулирования расчетов это означает, что вопросы их осуществления  актами Президента РФ, Правительства  РФ, министерств и ведомств напрямую регулироваться не могут, а изданные акты не могут применяться без  одобрения Банка России.

Однако в отношении  Президента РФ не следует забывать о его конституционных полномочиях. Конституционный Суд РФ исходит  из того, что при отсутствии соответствующих  законодательных актов, Президент  РФ в силу своих конституционных  полномочий может осуществлять правовое регулирование отдельных вопросов. Например, до 1 июля 2002 г., т.е. до тех пор, пока не вступила в силу ст. 15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций определялась п. 9 Указа Президента РФ от 23 мая 1994 г. N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей".

Если же какой-либо вопрос урегулирован на законодательном уровне, то Указы Президента РФ, противоречащие этому регулированию, применению не подлежат.

По смежным вопросам правового  регулирования могут либо издаваться совместные акты (например, акты Банка  России и Государственного таможенного  комитета РФ) либо осуществляться издание  Банком России порядка применения конкретных актов (например, указов Президента РФ).

Акты Банка России обозначаются в ГК РФ как банковские правила

Завершая рассмотрение вопросов правового регулирования расчетных  отношений, хотелось бы предложить следующее  определение. Расчетные правоотношения - это отношения, включающие в себя фактические и юридически значимые действия, как правило, в виде сделок, направленные на исполнение денежного  обязательства (погашение денежного  долга) в наличной и безналичной  формах, которые регулируются частно - правовыми и публично-правовыми нормами, содержащимися в национальном законодательстве, международных договорах и обычаях.

1.2.1 Правовое обеспечение расчетных операций и принципы их организаций.

Расчетные операции относятся  к базовым услугам банков, на долю которых приходится до 2/3 операционного  времени банковского персонала. В соответствии с действующим  законодательством расчеты между  юридическими лицами осуществляются через  счета, открываемые ими в банках. Расчетное обслуживание клиентов банками  способствует концентрации денежных ресурсов в банках и создает возможность  использования этих средств в качестве источника кредитования, поэтому банки заинтересованы в рациональной организации платежного оборота.

Расчеты осуществляются с  поставщиками, подрядчиками, с бюджетом, внебюджетными фондами, подотчетными лицами, с учредителями, государственными и муниципальными органами, с дочерними (зависимыми) обществами, прочими дебиторами и кредиторами. Выполняя расчетные операции, банки выступают посредниками, участвующими в процессе организации расчетных правоотношений. Клиенты имеют право самостоятельно выбирать банк для расчетного обслуживания и по всем видам банковских операций могут пользоваться услугами одного или нескольких банков.

Расчетные отношения регламентируются нормами различных отраслей права, в первую очередь нормами гражданского и финансового права. Важнейшими нормативными актами, регулирующими  данную сферу общественных отношений, является Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон "О Центральном банке (Банке России)", Федеральный закон " О банках и банковской деятельности", Налоговый кодекс РФ, Положение ЦБ РФ "О безналичных расчетах в РФ" от 3 октября 2002г. № 2-П и др.

Гражданский кодекс РФ регулирует права и обязанности хозяйствующих  субъектов, равно как и устанавливает  ответственность за нарушение этих обязательств.

Расчетные отношения регламентируются также постановлениями правительства  РФ, нормативными актами Банка России. Банк России является органом, регулирующим, координирующим и лицензирующим  организацию расчетных отношений, в том числе клиринговых систем в России. К компетенции Банка  России относится установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления  безналичных расчетов. В настоящее  время действует Положение "О  безналичных расчетах в Российской Федерации" от 3 октября 2002 г. № 2-П, которое  регламентирует общие подходы к  организации расчетов и единый документооборот  в банках.

При проведении расчетных  операций основными видами деятельности банка являются:

·  зачисление и хранение поступающих на счет клиента денежных средств;

·  списание по поручению клиента (а по решению суда и в других предусмотренных законодательством и договором случаях - без такого поручения) соответствующих сумм с его счета для зачисления их на счет кредиторов;

·  прием от клиента и выдача ему по его поручению наличных денег;

·  выплата установленных процентов на хранимые на счете суммы;

·  контроль законности и возможности проведения денежной операции;

·  определения остатка средств на счетах клиентов и на основании поступлений, выдач, начисления налогов, обязательных резервов, дивидендов, процентов, комиссионных и т.д., зачисление или списание денег с расчетных, текущих или других счетов клиентов;

безналичный расчет коммерческий банк

·  извещение всех участников операций об их проведении и результатах.

Правовое обеспечение  расчетных операций основывается на соблюдении определенных правил, сроков и стандартов проведения операций. Важнейшими из них являются принципы организации расчетных отношений. В соответствии с этими принципами:

·  все предприятия независимо от их организационно-правовой формы обязаны хранить денежные средства (как собственные, так и привлеченные) в банке на соответствующих счетах;

·  в наличной форме денежные средства могут находиться в кассах банков в пределах лимита и на определенный срок, установленный банком по согласованию с предприятием;

·  денежные расчеты между предприятиями проводятся путем безналичных расчетов через банки;

·  платежи (расчеты) осуществляются банком в соответствии с полученными от предприятия денежно-расчетными документами.

При осуществлении расчетов банки и клиенты принимают  на себя определенные обязательства, которые  носят императивный характер, т.е. должны строго соблюдаться по нормам Гражданского кодекса РФ. Так, существуют правила о недопустимости одностороннего отказа от исполнения обязательства, предусмотренного договором о возмездном оказании услуг. При условии наблюдения договора банком (или неполного исполнения) или несоблюдения сроков исполнения обязательств клиента банк должен возместить клиенту фактически понесенные им убытки, включая реальный ущерб и произведенные заказчиком платежи в пользу своего контрагента.

Для банка нарушение в  одностороннем порядке договора со стороны клиента означает не только прямой ущерб, но и упущенную им выгоду, которая должна быть возмещена в  полном объеме. Подобные нарушения  приводят не только к ухудшению финансового  состояния сторон, но и подлежат обязательному разбирательству  в судебных инстанциях.

Основанием для осуществления  расчетов является договор банковского  или корреспондентского счета, если иное не установлено законодательством. Важнейшими нормами, которые регулируют расчетные отношения, являются:

·  своевременность выполнения расчетов по договору;

·  сохранность документации;

·  конфиденциальность полученной банком информации от клиента;

·  ответственность банка за ненадлежащее качество оказания расчетных услуг.

В соответствии с договором  банковского счета устанавливаются сроки проведения платежей и расчетов банком. Оптимальным способом осуществления расчетов являются платежи, проводимые банком в день представления документации клиентов (т.е. день в день), если иное не предусмотрено договором.

Банк несет ответственность  за нарушение срока проведения платежей, что очень важно, так как полноценная  работа банков в области расчетных  отношений полностью зависит  от правильности оформления клиентской документации, выборка оптимальной  формы расчетов, точности их заполнения. В связи с переходом к системе  расчетов в режиме реального времени  порядок прохождения документов становится действительно оптимальным  и обеспечивает в наибольшей степени  интересы банка и его клиента.

Важной составляющей расчетных  взаимоотношений клиента и банка  является сохранность документации, которая возлагается на банк (Закон РФ "О банках и банковской деятельности") и подлежит обязательному выполнению.

Банк также должен гарантировать  клиенту конфиденциальность полученной информации. При исполнении банком своих обязательств сведения, содержащиеся в клиентской документации, рассматриваются как коммерческая тайна и не подлежат разглашению третьим лицам. Порядок и условия пользования такой информацией определяются соглашением сторон.

Таким образом, объем соответствующих  сведений должен быть определен в  договоре. Этические нормы банковской деятельности предусматривают безусловное  соблюдение конфиденциальности всей информации, ставшей известному банку в процессе расчетного обслуживания клиента. В противном случае за нарушение этой обязанности банк может быть лишен лицензии на право осуществления банковских операций.

Банк несет ответственность  за ненадлежащее качество выполнения расчетных операций. Если эти отношения выполняются с отступлениями от договора, ухудшившими финансовое состояние клиента, последний вправе расторгнуть его и перейти на обслуживание в другой банк.

Убытки, которые понес  клиент в случаи неквалифицированного обслуживания, могут быть взысканы с банка на основании решения  суда или арбитражного суда по иску, предъявляемому ЦБ РФ, выдавшему лицензию: понесенные убытки в полном объеме; штраф, зачисляемый в доход федерального бюджета в соответствии с установленными размерами. 

 

 

 

Глава.2 Характеристика расчетных операций, коммерческого  банка.

2.1 Современные формы безналичных расчётов и условия их применения.

Развитие электронной  техники позволило широко использовать безналичные расчёты в форме  платёжных карточек, содержащих зашифрованную  информацию, позволяющую их владельцам осуществить платежи и получить наличные деньги.

Платёжная карточка представляет собой пластиковую пластинку  с нанесённой магнитной полосой  или встроенным микропроцессором (смарт-карты), дающей ключ к специальному карточному счёту в банке.

Магнитные карточки содержат в себе магнитную полосу (как правило, на обратной стороне карты), которая  предназначена для хранения информации, считывающейся специальным устройством. Магнитная полоса содержит в себе сведения (обычно около 100 байтов информации) о фамилии и имени пользователя, сроке её действия, номер карточного счёта в банке, ПИН-код (секретный личный код владельца) для идентификации клиента.

Варианты использования  банковских пластиковых карточек зависят  от цели и места их применения. Если владелец карты желает в любое  удобное для него время получить наличные деньги, он обращается к помощи банкомата: вставляет в него карточку, набирает свой ПИН-код и после  осуществления авторизации дает команду выдать необходимое количество денежных средств.