Основные проблемы ипотечного кредитования и рассмотрение возможных методов усиления его роли в экономическом росте Республики Казахста

4) Спрэд характеризует  разброс процентных ставок между  размещением и привлечением средств. 

Спрэд снизился с 4,5% до 3,6%, что  отражает падение процентного риска.

В целом показатели оценки процентной маржи, спрэда и внутренней стоимости операций имеют скачкообразную динамику, это означает, что АО «Темирбанк» не управляет данными показателями.

Анализ обязательных нормативов АО «Темирбанк» представлен в таблице 1.3.

Таблица 1.3- Анализ обязательных нормативов АО «Темирбанк»

Условное обозначение	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива
			2007	2008	2009
Н1	Достаточности капитала	min 10% min 11%	12,5	10,3		11,3
Н2	Мгновенной ликвидности	min 15%	52,9	44,3		31,4
Н3	Текущей ликвидности	min 50%	74,5	56,4		52
Н4	Долгосрочной ликвидности	max 120%	76	113,7		97,5
Н5	Общей ликвидности	min 20%	38,4	-		-
Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	max 25%	21,4	19,4		21,7
Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	max 800%	482,5	541,5		361,2
Н9.1	Совокупная величина кредит. рисков, на акционеров (участников)	max 50%	0	0		0
Н10.1	Совокупная величина кредитов и займов, выданных инсайдерам	max 3%	0,6	0,9		2,3
Н12	Использование собственных  средств для приобретение долей других юридических лиц	max 25%	0	0		0

В целях контроля за способностью АО «Темирбанк» обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов, а также отношение его ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легко реализуемых активов) и суммарных активов.

В анализируемом периоде  АО «Темирбанк» выполнял все обязательные нормативы в соответствии с требованиями Национального Банка Республики Казахстан.

1.2 Характеристика системы  ипотечного кредитования в АО  «Темирбанк» (виды, схемы погашения, условия)  

 

АО «Темирбанк» с конца 2001 года начал предоставлять ипотечные кредиты на приобретение жилья на первичном рынке в рамках реализации «Программы ипотечного кредитования жилищного строительства в Республике Казахстан».

Роль АО «Темирбанк» в реализации данной Программы заключается в организации схемы по финансированию, строительству и реализации жилья с использованием механизма ипотечного кредитования.

В результате реализации Программы  на данный момент:

- выдано более 300 ипотечных  займов на сумму 2,4 млрд. тенге; 

- введено в эксплуатацию  жилья общей площадью 160 тыс. кв.м., ведется строительство жилья  общей площадью 260 тыс. кв.м. 

Кроме того, при объеме финансирования жилищного строительства 10,7 млрд. тенге, из которых 5,1 млрд. тенге являются бюджетными, налоговые поступления в бюджет по самым грубым расчетам составляют не менее 1,5 млрд. тенге.

На сегодняшний день АО «Темирбанк» предлагает самые гибкие условия кредитования. (см. Таблицу1.4)

Таблица 1.4 - Условия кредитования в зависимости от вида ипотечного кредитования АО «Темирбанк»

Условия кредитования	Сенiм	Стандартный	Народный	Свободный	Ремонтный	Бюджетный
Срок кредитования	12-120 мес.	12-180 мес.	12-180 мес.	12-120 мес.	12-120 мес.	12-180 мес.
Первоначальный  взнос, от:	10%	15%	15%	30%	0%	15%
Мораторий на досрочное  погашение:	12 мес.	0 мес.	12 мес.	6 мес.	12 мес.	24 мес.
% ставка, годовых:	-	13.2-14.2	12.4-12.8	-	13.7-16.7	12.2-12.6
% ставка (фиксированная), годовых:	19	17-19	16.5-17.5	18-20	19-21	15.5-16.5
Сумма кредита:	до 6 000 000 тнг.	не ограничена	до 6 000 000 тнг.	не ограничена	не ограничена	до 6 000 000 тнг.

Ипотечное кредитование приобретения жилья, построенного в рамках

Программы развития ипотечного кредитования и жилищного строительства  возможно:

- при условии первоначального  взноса от 30% стоимости жилья,  срок 10 лет, фиксированная ставка  вознаграждения 9,95% годовых, валюта  займа - тенге; 

- при условии первоначального  взноса от 20% стоимости жилья,  срок 10 лет, фиксированная ставка  вознаграждения 10,00% годовых, валюта  займа – тенге.

Требования: - страхование  недвижимого имущества предоставляемого в качестве залогового обеспечения.

Ипотечное кредитование приобретения прочего жилья, осуществляемого  совместно с АО «Казахстанская Ипотечная  Компания»:

- срок от 3-х до 15 лет;

- первоначальный взнос  не менее 15% от стоимости жилья.

Ставка вознаграждения 13,6% годовых пересматривается 2 раза в  год на величину изменения индекса  инфляции по данным Агентства Республики Казахстан по статистике либо НБ Республики Казахстан, валюта займа - тенге.

Требования:

- страхование недвижимого  имущества предоставляемого в  качестве залогового обеспечения;

- страхование от несчастных  случаев;

- при оплате первоначального  взноса от 15 до 30% от стоимости  квартиры необходимо страхование  гражданско-правовой ответственности.

Возможно предоставление 100% займа для приобретения жилья  при предоставлении дополнительного  залогового обеспечения.

В случае отсутствия или недостаточности  средств клиента для оплаты первоначального взноса предлагается оформление займа для указанной цели под дополнительный залог.

Требуется использовать более  гибкие подходы к развитию системы  ипотечного кредитования, а именно необходимо поэтапное приближение  к двухуровневой ее модели при  ускоренном формировании первичного рынка  ипотечных кредитов с использованием разнообразных переходных форм, приспособленных  к особенностям платежеспособного  спроса разных категорий и слоев  населения с дифференциацией  по регионам, а также учитывая ограниченность финансовых ресурсов.

 

2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  АО «ТЕМИРБАНК» И ЕГО ССУДНОГО  ПОРТФЕЛЯ 

 

2.1 Анализ деятельности  АО «Темирбанк»

государственного пакета акций Национального Банка Казахстана обусловили снижение В течение 2009 года ожидание структурных преобразований в результате продажи темпов развития основных направлений бизнеса АО «Темирбанк».

Консолидированный бухгалтерский  баланс на конец 2008 года представлен в таблице 2.1

Таблица 2.1 - Консолидированный  бухгалтерский баланс на конец 2008 года, в тыс. тенге

Наименование	Примечание	2008	2007	отклонение
				Абсолютное, тыс. тнг	относительное, %
Активы
Денежные средства и их эквиваленты	5	4670746	2007457	2663289	142,9794
Средства в финансовые учреждения	6	2224440	4197115	-1972675	288,6819
Займы клиентам	7	85875475	87246362	-1370887	201,5964
Основные средства	9	271826	166043	105783	161,0843
Нематериальные  активы	10	6537	8314	-1777	227,1837
Актив по текущему подоходному налогу		55453	6167	49286	111,1211
Активы по отсроченному подоходному налогу	17	2856	-	2856	100
Прочие активы	11	201610	149465	52145	174,1357
Итого активов		93308943	93780923	-471980	200,5058
Обязательства
Займы, полученные от финансовых учреждений	12	44296098	41225479	3070619	193,068
Выпущенные долговые ценные бумаги	13	38197354	42059595	-3862241	210,1113
Прочие обязательства		36313	119381	-83068	428,7555
Итого обязательств		82529765	83404455	-874690	201,0598
Капитал				0
Уставной капитал	14	5615004	5615004	0	200
Нераспределенный  доход		5158304	4758656	399648	192,2523
Капитал, приходящийся не акционеров материнской компании		10773308	10373660	399648	196,2904
Доля меньшинства		5870	2808	3062	147,8365
Итого капитала		10779178	10376468	402710	196,264
Итого обязательств и капитала		93308943	93780923	-471980	200,5058

Проанализируем основные показатели консолидированного бухгалтерского баланса.

Рассматривая показатели активов за два отчетных года можно  сделать вывод, что происходит уменьшение активов банка на 471980 тыс. тенге.

Итог обязательств также  имеет тенденцию к уменьшению на 874690тыс. тенге или на 1% по сравнению  с 2007 годом.

Доля меньшинства, наоборот, увеличивается в 2008 году почти в 2 раза или на 52 %.

Итого капитала также имеет  возрастающий показатель в 2008 году, увеличиваясь на 4% по сравнению с 2007 годом.

Итого обязательств и капитала в 2008 году уменьшается на 471980 тыс. тенге  по сравнению с 2007 годом.

Консолидированный отчет  о прибылях и убытках АО «Темірбанк» представлен в таблице 2.1

Таблица 2.2 - Консолидированный  отчет о прибылях и убытках  АО «Темірбанк», в тыс. тенге

Наименование	Примечание	2008	2007	отклонение
				абсолютное	относительное
Процентные доходы
Займы клиентам		13125233	12374975	750258	194,2839
Средства в финансовые учреждения		377017	517318	-140301	237,2134
Вклады до востребования		28712	12067	16645	142,0277
		13530962	12904360	626602	195,3691
Процентные расходы
Средства финансовых учреждений		(5417067)	(4495125)	921942	182,9808
Выпущенные долговые ценные бумаги		(4298311)	(3699492)	598819	186,0685
		(9715378)	(8194617)	1520761	184,3469
Чистый процентный доход		3815584	4709743	-894159	223,4344
Резерв под обесценение  кредитов	8	(1253352)	(1547958)	-294606	223,5054
Чистый процентный доход после учета обесценивания		2562232	3161785	-599553	223,3996
Доходы в виде комиссионных и сборов	15	170796	263473	-92677	254,2618
Расходы в виде комиссионных и сборов	15	(193377)	(149681)	43696	177,4037
Чистые расходы/доходы в виде комиссионных и сборов	15	(22581)	(113792)	-91211	603,9281
Доходы за минусом  расходов по курсовой разнице		(58970)	865159	-806189	1567,117
Прочий операционный доход		8411	17640	-9229	309,7254
Непроцентные расходы/доходы		(50559)	882799	-832240	1846,077
Зарплата и связанные  с ней выплаты	16	(835892)	(766047)	69845	191,6443
Административные  и прочие операционные расходы		(893793)	(848824)	44969	194,9687
Налоги, помимо подоходного  налога		(104014)	(113343)	-9329	208,969
Износ и амортизация	9,10	(67352)	(54167)	13185	180,4237
Прочие резервы	8	-	(60000)	60000	100
Непроцентные расходы		(1901051)	(1842381)	58670	196,9138
Прибыль до расходов по налогу на прибыль		588041	2315995	-1727954	493,8492
Расходы по налогу на прибыль	17	(188393)	-
Прибыль за отчетный год		399648	2315995	-1916347	679,5087

Рассматривая таблицу 2.1 можно  сделать вывод, что процентные доходы увеличиваются на 4,6% и составляют к 2008 году 13530962 тыс. тнг. Процентные расходы также имеют тенденцию к увеличению, возрастают в 1,2 раза или 16 %.

Чистый процентный доход  к 2008 году уменьшается на 5% к 2008 году.

Чистый процентный доход  после учета обесценивания также  имеет тенденцию к уменьшению на 599553 тыс. тенге или на 5%.

Чистые расходы/доходы в  виде комиссионных и сборов уменьшаются  в 2008 году в 5 раз, непроцентные расходы/доходы уменьшаются в 17,5 раз.

Непроцентные расходы  увеличиваются на 3%.

Прибыль до расходов по налогу на прибыль уменьшается к 2008 в 4 раза.

Прибыль за отчетный год к 2008 году также имеет тенденцию  к уменьшению, убывая в 5,8 раз.

Несмотря на рост активов, кредитного портфеля и депозитной базы по сравнению с 2008 годом, темпы роста  основных показателей банка значительно  уступали банкам-конкурентам. В результате по итогам года АО «Темирбанк» уступил позиции по ряду показателей, и доля банка на основных финансовых рынках снизилась.

Так за январь-декабрь 2009 года совокупные активы банковской системы  выросли на 55%, а доля АО «Темирбанк» в совокупных активах БВУ снизилась с 19,6% до 15,9%. (см. Рисунок 2.1)

Рисунок 2.1 – Активы АО «Темирбанк»

Активы АО «Темирбанк» выросли за отчетный год на 26% и составили на конец декабря 130 млрд. тенге. Рост активов происходил главным образом за счет роста объема кредитного портфеля клиентам (на 31,8 млрд. тенге).

К концу года объем кредитного портфеля нетто вырос до 82,7 млрд. тенге, что на 62% больше показателя прошлого года.

При этом последовательно  росла доля кредитного портфеля в  активах банка с 50% до 64%. Однако по итогам года АО «Темирбанк» несколько уступил позиции на рынке банковского кредитования, за январь-декабрь его доля снизилась с 18,6% до 17,2% от общего объема выданных кредитов клиентам банков на конец года. (Доля АО «Казкоммерцбанк» возросла с 24,4% до 29,2%; АО «Банк ТуранАлем» - с 20,3% до 23,2%).

Одновременно наблюдалась  обратная тенденция снижения вложений в ценные бумаги (на 14,9 млрд. тенге  или 49%), что в отчетном году было характерно для банковской системы  в целом и связано с общей  тенденцией снижения уровней доходности по государственным ценным бумагам.

Их доля в активах АО «Темирбанк» снизилась с 29% до 12%, причем весь последний квартал нарушался пороговый нижний предел 10% по этому показателю.

Обязательства АО «Темирбанк» указаны на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 – Обязательства  АО «Темирбанк»

Обязательства банка достигли 121,9 млрд. тенге (рост 28%), за счет увеличения депозитной базы – средств и депозитов  клиентов до 97,2 млрд. тенге (рост на 25%), межбанковских депозитов (рост в 10 раз  или на 5,4 млрд. тенге) и займов банков и финансовых организаций (рост в 3,3 раза или на 5,2 млрд. тенге).