Организация по производству этилового спирта

 

4.2 Расчет  фонда заработной платы служащих

 

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается  на основании штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни.

Расчет фонда заработной платы и суммы премий этим работникам сведены в таблицу 13.

Доплата за вредность  составляет 15 % должностного оклада.

Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с  учетом доплат за вредность на штатную  численность работников и на 12 месяцев.

Доплата  за  работу  в праздничные дни (Зпр,)  рассчитывается  только  для рабочих,  занятых в производствах с непрерывным режимом работы.  Эта доплата осуществляется  в размере одной тарифной ставки:

 (4.4) 

        где 22,4 – среднее количество  дней, отработанное каждым работником за месяц;

            Дпр  - число праздничных дней в году (12 дней).

            Ляв – явочная численность рабочих в сутки, чел.

            Зм – месячный должностной  оклад, руб.

Премии ИТР, служащим и МОП выплачиваются из фонда заработной платы. Размер премии исчисляется в % к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность, и работу в праздничные дни размер премии принимался 30%

Полный годовой фонд заработной платы определяется как  сумма годового фонда заработной платы по окладам и премий.

 

 

 

Таблица 13. - Расчет фонда заработной платы служащих

Должность	Категория	Месячный должностной оклад, руб.	Доплата за вредность, руб.	Штатная численность, чел.	Годовой фонд заработной платы по окладам, .руб.	Доплата за работу в праздничные дни	Премии из фонда заработной платы, .руб.	Полный годовой фонд заработной платы, .руб.	Среднегодовая зар.плата, руб.
			(3)*0,15		((3)+(4))*12* (5)			(6)+(7)+(8)
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Начальник цеха	Рук.	25000	3750	1	345000	-	103500	448500	448500
2. Заместитель начальника	Рук.	23000	3450	1	317400	-	95220	412620	412620
3. Экономист	Спец.	20000	3000	1	276000	-	82800	358800	358800
4. Бухгалтер	Спец.	18000	2700	1	248400	-	74520	322920	322920
5. Главный мастер	Рук.	20000	3000	1	276000	-	82800	358800	358800
6. Мастер	Спец.	17000	2550	4	938400	32143	281520	1219920	304980
7. Инженер по ТБ	Спец.	16000	2400	4	883200	27321	264960	1148160	287040
8. Технолог	Спец.	16000	2400	1	220800	-	66240	287040	287040
Итого		155000	23250	14	3505200	59464	1051560	4556760	325482,86

4.3 Сводные  показатели по труду и заработной  плате

 

В завершении расчета  численности и заработной платы  трудящихся проектируемого объекта  составляется сводная таблица показателей  по труду и заработной плате (Таблица 14). Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем  деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность работников соответствующей категории.

 

 

 

 

Таблица 14. - Сводные показатели по труду и заработной плате.

	Списочная численность		Производительность труда, т/чел.	Полный годовой фонд заработной платы, руб.	Среднегодовая заработная плата, руб.
Категория работников	Чел.	%
1	2	3	4	5	6
1.Рабочие - всего	50	78,13	0,5	9906369,01	198127,3802
в том числе:
основные	9	18	2,777778	2135776,81	237308,53
вспомогательные	41	82	-	7770592,206	189526,6392
2.Служащие	14	21,88	-	4556760	325482,8571
Итого	64	100	0,390625	14463129,01	225986,4

 

 

 

5.Расчет проектной себестоимости продукции

 

В данном курсовом проекте рассчитывается полная себестоимость продукции.

Для расчета  себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция по таблице 16, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.

Нормы расхода  сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным расчета материального баланса из курсового проекта по технологии производства.

Прежде чем  составить проектную калькуляцию  нужно рассчитать затраты на топливо и энергию в таблице 15. Необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, ее расход на калькуляционную единицу продукции и себестоимость единицы электроэнергии, по которой она учитывается в себестоимости проектируемой продукции.

Расчёт электроэнергии имеет некоторые особенности. Для  определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

• перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных и технологических целей
• номинальную паспортную мощность единицы каждого вида оборудования
• коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки  электрообору-дования и среднее использование его максимальной мощности (0.7)
• коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счёт потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (1.1)

Расчет годового расхода электроэнергии сведем в  таблицу 15.

Таблица 15. - Расчет годового расхода электроэнергии.

Наименование силового и технологического оборудования	Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего  установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой  фонд времени работы электрооборудования  в году, час	Годовой расход электроэнергии, кВт*ч
Силовое оборудование
Электродвигатель к реактору	7,5	1	7,5	0,7	1,1	5,775	7921,96	45749,319
Итого			7,5	0,7	1,1	5,78	7921,96	45749,32
Всего учтенное оборудование			7,5	0,7	1,1	5,78	7921,96	45749,32
Неучтенное силовое  оборудование (15% от учтенного)	-	-	1,125	-	-	0,87	-	6862,40
Итого силовое оборудование	-	-	8,63	-	-	6,64	-	52611,72

 

Расчёт себестоимости  электроэнергии проводят следующим  образом.

Сначала определяют плату за всю электроэнергию (З_ЭЛ), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства:

З_ЭЛ=W·Ц·К_ЭХ, (5.1)

 Где W – годовой расход электроэнергии, кВтч; 52611,72

Ц₂ –  плата за каждый кВтч потребляемой электроэнергии 1,7 руб. 

К_ЭХ – коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия ( примем 1,1).

Таким образом, З_эл=  98383,92 руб

Затем рассчитываем себестоимость 1 кВт∙ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (Сэл):

 

Сэл = Зэл / W, (5.2)

где W – годовой расход электроэнергии, кВт∙ч.

 

Сэл = 98383,92 / 52611,72=1,87 руб/ кВт∙ч.

 

 Оптовая цена предприятия рассчитывается следующим образом:

 

 

где С_полн. – полная себестоимость продукции;

Р_прод. – рентабельность продукции.

Рентабельность  продукции принимается равной 30%.

 _руб.

 

 

Таблица 16. - Проектная калькуляция  себестоимости «Производства стекломассы». Проектируемый годовой выпуск –  25 т. Калькуляционная единица – 1 т.

№	Наименование	Единица измерения	Планово-заготовительная цена единицы,  руб	Затраты на годовой выпуск продукции		Затраты на калькуляционную единицу
п/п	статей затрат			Количество, т.	Сумма, руб.	Количество т	Сумма, .руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Сырье и материалы:
	1. Аммиак водный	т	34 020	46,75	1590435	1,87	63617,4
	2. Кислота серная	т	14 856	38,05	565271	1,522	22610,832
	3. Соль поваренная	т	25 608	14,725	377077,8	0,589	15083,112
	4. Спирт этиловый	т	13 644	37,725	514719,9	1,509	20588,796
	Итого	руб	-	-	3047504	-	121900,14
2	Топливо и энергия на технологические  цели:
	1. Пар	Гкал	349,92	1179,05	412573,176	47,162	16502,93
	2. Азот	м3	4,32	59500	257040	2 380	10281,60
	3. Вода	м3	15,77	145250	2290592,5	5 810	91623,70
	4. Электроэнергия	кВт*ч	1,87	52611,72	98383,91	2104,5	3935,4
	Итого	руб	-	-	3058589,587	-	122343,6
3	Заработная плата основных производственных рабочих	руб	-	-	2135776,81	-	85431,07
4	Отчисления на социальные нужды (34%)	руб	-	-	726164,1138	-	29046,56
5	Общепроизводственные расходы	руб	-	-	20663784,16	-	826551,37
6	Итого цеховая себестоимость	руб	-	-	29631818,2		1185272,73
7	расходы на передел	руб	-	-	26584314,7	-	1063372,6
	Общехозяйственные расходы(23% от суммы затрат на передел)	руб	-	-	6114392,373	-	244575,6949
8	Итого себестоимость производства	руб	-	-	35746210,5	-	1429848,42
9	Коммерческие расходы    (8% от производственной себестоимости)	руб	-	-	2859696,8	-	114387,8737
10	Полная себестоимость продукции	руб	-	-	38605907,4	-	1544236,295
11	Оптовая цена предприятия	Руб	-	-	50187679,6	-	2007507,184

Таблица 17. - Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Исходные данные для  расчета	Сумма, руб.
1.Содержание цехового персонала:           - основная и доп. заработная плата служащих	Из табл.13	4556760
- основная и доп.  заработная плата вспомогательных  рабочих	Из табл.12	7770592,206
2.Текущий ремонт зданий и сооружений	4% от сметной стоимости  зданий	168354,45
3.Текущий ремонт оборудования	13 % от сметной стоимости  оборудования	944750,8512
4.Амортизация зданий и сооружений	Из табл.6	64041,6375
5.Амортизация оборудования	Из табл.6	1111957,766
6.Расходы по охране труда	18 % от ФЗП всего  персонала	2603363,222
Итого		17219820,13
7.Прочие общепроизводственные расходы	20% от суммы расходов  по предыдущим статьям	3443964,027
Всего		20663784,16

 

 

 

6 Технико-экономические показатели  и определение экономической эффективности проектируемого производства

 

Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по проекту необходимо составить таблицу технико-экономических показателей проектируемого производства.

Составим сводную таблицу  основных технико-экономических показателей (табл. 18).

При составлении сводной  таблицы часть показателей переносится  в нее из расчетов, выполненных  в предыдущих разделах курсового  проекта, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении  этой таблицы.

1. Годовой выпуск  продукции в оптовых ценах (А):

 

А= Q ∙ Ц = 25 т ∙ 2007507,184руб = 50187679,6руб.

 

Где Q – годовой выпуск продукции, т;

 Ц – оптовая  цена единицы продукции, руб.