Организация цеха по переработке использованных алюминиевых катализаторов с целью получения оксида молибдена.

 

 

6. Расчет проектной себестоимости продукции

 

Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция по форме 12, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным курсового задания.

 

Форма №12

Проектная калькуляция себестоимости оксида европия

Проектируемый годовой выпуск – 15 т. Калькуляционная единица – тн.

 

№п/п	Наименование статей затрат	Единица затрат	Планово-заготовительная цена единицы, руб.	Затраты на годовой выпуск продукции		Затраты на  калькуляционную единицу, т
				Кол-во, т	Сумма тыс.руб.	Количество, т	Сумма,  тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Основные материалы
	Исходный КХК	кг	237	10,5	2488,5	0,7	165,9
	№1	кг	64	2,65	169,6	0,18	11,31
	№2	кг	30	0,85	25,5	0,06	1,7
	Вода дистиллированная	м.куб.	18000	50	900	3,33	60
	Итого:				3583,6		238,91
3	Топливо и энергия на технологические цели
	1.Электроэнергия	кВт*ч	2,86	35156,4	100,5	2343,76	6,70
Итого:					3684,1		245,61
4	Заработная плата основных пр-ных рабочих	тыс.руб.	-	5625,3		375,02
5	Отчисления на социальные нужды (ЕСН) - 34%		-	1912,6		127,51
6	Общепроизводственные расходы	тыс.руб.	-	18489,8		1232,66
7	Итого цеховая себестоимость в том числе: расходы на передел	тыс.руб.	-	29711,9		1980,80
				26128,3
8	Общехозяйственные расходы	тыс.руб.	-	6009,5		400,63
9	Итого себестоимость производства п/п 7+8	тыс.руб.	-	35721,4		2381,43
10	Коммерческие расходы 8% от производственной себестоимости	тыс.руб.	-	2857,7		190,51
11	Полная себестоимость продукции п/п 9+10	тыс.руб.	-	38579,2		2571,94
12	Оптовая цена предприятия (120% от п/п11)	тыс.руб.	-	46295,0		3086,33

 

Расчет годового расхода электроэнергии.

 

Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

- перечень и количество силового электрооборудования, используемого для технологических целей (для электролиза, электрообогрева теплоносителей, для непосредственного обогрева при сушке, плавке и т.п.);

- номинальную паспортную мощность  единицы каждого вида электрооборудования;

- коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в пределах 0,6-0,8);

- коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент может быть принят равным примерно 1,1).

Расчет годового расхода электроэнергии проведен в таблице по форме №15.

Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.

Расчет себестоимости электроэнергии по двухставочному тарифу проводится следующим образом.

Сначала определяется плата за всю электроэнергию (Зэл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства: Зэл = W*Ц * Кэ.х , где

W – годовой расход электроэнергии, кВт.ч;

Ц - плата за каждый кВт.ч потребленной электроэнергии, руб. (принять в размере 1,7 руб. за кВт.ч при круглосуточной работе; 2,6 руб. за кВт.ч при работе в 1-2 смены);

Кэ.х – коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (Кэ.х = 1,1)

Затем рассчитывается себестоимость 1кВт.ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (Сэл = Зэл/ W), где W – годовой расход электроэнергии, кВт.ч.

 

 

Форма №13

Расчет годового расхода электроэнергии.

Наименование силового и технологического электрооборудования	Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час	Годовой расход электроэнергии, кВт.ч
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Муфельная печь	2,5	1	2,5	0,7	1,1	1,925	8301,4	15980,2
Электродвигатели к реактору	3	1	3	0,7	1,1	2,31	8301,4	19176,2
Всего:	5,5	2	5,5			4,235		35156,4

 

Зэл = 35156,4*2,6 * 1,1 = 100547 руб.

 

Сэл=Зэл/W=100547/35156,4=2,86 [руб/кВт∙ч].

 

 

В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается заработная плата этих рабочих, рассчитанная в соответствующем разделе курсовой работы. Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (34%).

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется специальная смета по форме 14.

Форма №14

Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, тыс.руб.
Содержание цехового персонала:	Форма №12	7106,2
-основная и доп.зарплата служащих
-основная и доп.зарплата вспом. рабочих
Отчисления на социальные нужды	34%	2416,1
Содержание зданий и сооружений	3%  от сметной стоимости зданий	174,06
Содержание оборудования	2,5% от сметной стоимости оборудования	399,70
Текущий ремонт зданий и сооружений	4%  от сметной стоимости зданий	232,08
Текущий ремонт оборудования	13% от сметной стоимости оборудования	2078,43
Амортизация зданий и сооружений	Форма №5	236,00
Амортизация оборудования	Форма №5	2447,30
Расходы по охране труда	2,5% ФЗП всего персонала	318,29
Прочие	20%	3081,64
Итого:		18489,8

 

В этой смете основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты на их ремонт 4 % к полной сметной стоимости зданий и сооружений.

Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.

Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений.

Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при нормальных условиях труда – 10%, при вредных – 18% и при особо вредных – 24%.

Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.

Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).

При отсутствии заводских данных общехозяйственные расходы могут быть приняты для химических производств в размере 23 % к сумме всех расходов на передел, а коммерческие – 8% к производственной себестоимости.

Оптовая цена предприятия (Ц) рассчитывается:

Ц = С * (1 + Р/100 ), где Р – рентабельность продукции, принимаем равным 20%.

        

 

 

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого производства

 

 Сводная таблица технико-экономических  показателей составляется по  Форма №20. При её составлении  часть показателей переносится  из расчетов, выполненных в предыдущих разделах, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы. К последним относятся:

1. Годовой выпуск в оптовых ценах (А):

А=QЦ,

где Q – годовой выпуск продукции, натуральные единицы; Ц – оптовая цена единицы продукции, руб.

2. Нормируемые оборотные средства (Он):

Он=Фосб/а,

где Фос – основные производственные фонды, руб.; а – доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, % (принимаем 80%); б – то же, нормируемых оборотных средств (принимаем 20%).

3. Прибыль от реализации продукции, руб:

П=∑QЦ−∑QС

где С – полная себестоимость единицы продукции, руб.

4. Рентабельность:

а)производственных фондов по среднегодовой прибыли(Рф):

Рф=П/(Фос+Он)∙100

б)продукции (Рп) возьмем за 30 %.

5. Срок окупаемости капиталовложений по прибыли от реализации (Ток):

Ток=К/П,

где К – общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К=Фос+Он), руб.

6. Фондоотдача основных фондов (Фо):

Фо=Q/Фос

Форма №15

Сводная таблица основных технико-экономических показателей

Наименование показателей	Значение показателей
Годовой выпуск продукции:	15
а) в натуральном выражении, т
б) в оптовых ценах, тыс.руб.	46295,0
в) по себестоимости, тыс.руб.	38579,2
Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год
	8301,4
Капитальные затраты на  основные фонды, тыс.руб.                                                  –	21790,0
всего
в том числе:
а) здания и сооружения	5802
б) оборудование	15988,0
Нормируемые оборотные средства, тыс.руб.	87159,8
Удельные капиталовложения, тыс.руб.	1452,66
Численность работающих, чел. – всего	35
в том числе:
а) рабочих : из них – основных	20(15)
б) ИТР, служащих, МОП	15
Производительность труда:	0,43
а) выработка на одного работающего, т/год
б) выработка на одного рабочего, т/год	1,00
Среднегодовая заработная плата:	363,8
а) одного работающего, тыс. руб.
б) одного основного рабочего, руб.	375,0
Прибыль (годовая сумма), тыс.руб.	7715,8
Рентабельность:	7,08
а) производственных фондов, %
б) продукции, %	20
Срок окупаемости капиталовложений, годы	14,12
Фондоотдача, тыс.руб.	2,12