Обоснование производственной программы

Р_уст = (19 × 7) + (6 × 8) + (6 × 8) + (3 × 7) + (4 × 9) + (20 × 8) = 446 кВт.

= 473210562 руб.

Рассчитаем  стоимость энергии на единицу  продукции по формуле 3.3.:

           (3.3)

= 1245 руб.

3.3 Затраты  на оплату труда производственных  рабочих

 

Для оплаты труда основных производственных рабочих применяем сдельно-премиальную  систему оплаты труда.Система оплаты – это определенная взаимосвязь между показателями, характеризующими меру (норму) труда и меру его оплаты в пределах и сверх норм труда, гарантирующая получение работником заработной платы в соответствии с фактически достигнутыми результатами труда (относительно нормы) и согласованной между работником и работодателем ценой его рабочей силы.

Сдельно-премиальной системой оплаты труда называется система, при которой прямая сдельная оплата сочетается с премированием за достижение определенных показателей работы.

Фонд  заработной платы рабочих складывается из основной и дополнительной заработной платы.

Основная  заработная плата включает тарифный фонд заработной платы, премия за результаты работы, доплаты за условия труда.

Дополнительная  заработная плата – это заработная плата за неотработанное время: оплата всех видов отпусков, выполнение государственных  обязанностей.

 

Затраты на оплату труда производственных рабочих  рассчитываем в следующем порядке:

 

Вычисляем сдельные расценки для каждой операции по формуле 3.4.:

           (3.4)

где P_i - расценка на данной операции;

T_ci - тарифная ставка рабочего, выполняющего данную операцию;

t_шт - время выполнения операции.

 

Р₁ = 18769× 4,2 / 60 = 1314 руб.

Р₂ = 20682× 4,7 / 60 = 1620 руб.

Р₃ = 20682× 4,8 / 60 = 1655 руб.

Р₄ = 20682× 4,0 / 60 = 1379 руб.

Р₅ = 22715× 5,2 / 60 = 1969 руб.

Р₆ = 22715×5,0 / 60 = 1893 руб.

 

Рассчитываем  часовые тарифные ставки всех рабочих  по формуле 3.5.:

           (3.5)

где T_c1 - часовая тарифная ставка рабочего 1 разряда;

K_mi- тарифный коэффициент.

 

Т_с1 = 11955× 1,57 = 18769 руб.

Т_с2 = 11955× 1,73 = 20682 руб.

Т_с3 = 11955× 1,73 = 20682 руб.

Т_с4 = 11955× 1,73 = 20682 руб.

Т_с5 = 11955× 1,90 = 22715 руб.

Т_с6 = 11955× 1,90 = 22715 руб.

Тарифная  ставка 1 разряда составляет 2 000 000 руб. (определятся на момент расчета курсового проектирования) месячная. Среднее количество часов работы в месяц в 2013 году составляет 167,3 ч.

Рассчитаем  часовую тарифную ставку 1 разряда  по формуле 3.6.:

           (3.6)

 

Т_с1 = 2000000 / 167,3 = 11955 руб.

Тарифные  коэффициенты для разрядов, которые  есть на данном предприятии, помещаем в таблицу:

 

Таблица 3.1 – Тарифные коэффициенты, необходимые  для выполнения работы

 

№ операции	Разряд	Коэффициент	Часовая тарифная ставка
1	4	1,57	18769
2	5	1,73	20682
3	5	1,73	20682
4	5	1,73	20682
5	6	1,90	22715
6	6	1,90	22715

 

Определяем  расценку за  изделие по формуле 3.7.:

           (3.7)

 

Р_изд = 1314 + 1620 + 1655 + 1379 + 1969 + 1893 = 9830 руб.

 

Рассчитываем  премию производственным рабочим по формуле 3.8.:

          (3.8)

где Р_изд – расценка на изделие;

Н_пр– норма премии.

 

П_пр.р. = 9830 × 0,22 = 2163 руб.

 

Расчет основной заработной платы производственных рабочих произведем по формуле 3.9.:

          (3.9)

 

З_о = 9830 + 2163 = 11993 руб.

 

Расчет дополнительной заработной платы производственных рабочих произведем по формуле 3.10.:

           (3.10)

где Н_Д – процент дополнительной заработной платы производственных рабочих равный от 15% до 20%.

 

= 2039 руб.

3.4 Отчисления  от фонда оплаты труда (отчисления  на социальные нужды)

3.4.1 Отчисления  в фонд социальной защиты населения

 

Согласно  действующему законодательству ставка отчислений составляет 34%. Найдем ставку отчислений по формуле 3.11.:

= 4771 руб.

3.4.2 Отчисления  в Белгосстрах

 

Страховой тариф 0,6%.

 

О_бгс = (З_о + З_д) × С_обгс

где

О_б.г.с. - отчисления в Белгосстрах

С_обгс – ставка отчислений

 

Обгс = (11993 + 2039) × 0,6% / 100% = 84 руб.

 

Определяем  годовой фонд оплаты производственных рабочих по формуле 3.13.:

         (3.13)

 

ФОТ _пр.р. = (11993 + 2039) × 380000 = 5332160000 руб.

 

Вычислим  отчисления от фонда оплаты труда (отчисления на социальные нужды) по формуле 3.14.:

         (3.14)

= 1844927360 руб.

3.5 Коммерческие  расходы

 

Коммерческие расходы – это расхода предприятия по реализации продукции и доведению до потребителей, т. е.. Они включают расходы на тару и упаковку готовой продукции на складах организации; на доставку продукции на станцию (пристань) отправления, погрузку в вагоны, суда, автомобили и другие транспортные средства; комиссионные сборы, уплачиваемые сбытовым и другим посредническим предприятиям; на рекламу и др.

Результаты расчетов заносим в таблицу 3.2.

 

 

 

 

 

Таблица 3.2 - Переменные издержки на единицу изделия

 

Наименование статьи расходов	Условное обозначение	Сумма, руб.
Материальные затраты	СМ	255461
Затраты на оплату труда производственных рабочих	ЗОТпр.р.	14032
Отчисления на социальные нужды	ОСНпр.р.	4855
Затраты на технологическую электроэнергию	Сэед	1245
Коммерческие расходы	Красх	4134
Итого	ПИ	279727

 

 

4 Расчет постоянных  издержек предприятия

 

Постоянные  издержки – затраты, которые при  увеличении объема производства остаются постоянными.

4.1 Расходы  по содержанию и эксплуатации  оборудования

4.1.1 Расчет  численности вспомогательных рабочих  и фонда оплаты труда

 

Вспомогательные рабочие относятся к категории  работников, труд которых оплачивается по повременной системе оплаты труда.

Для расчета затрат на оплату труда этой категории работников необходимо определить их численность по формуле 4.1.:

          (4.1)

где Ч_о - число объектов обслуживания;

К_см - количество смен;

Н_о - норма обслуживания.

 

Ч_{слес-налад.} = (47 × 2) / 24 = 4 чел.

Ч_{слес-рем.} = (47 × 2) / 23 = 4 чел.

Ч_{транп.раб}. = (47 × 2) / 17 = 6 чел.

Ч_{контрол}. = (47 × 2) / 14 = 6 чел.

Ч_{разд. инстр}. = (47 × 2) / 47 = 2 чел.

 

Таблица 4.1 – Нормы обслуживания

 

Профессия	Но	Чвсп. раб.	Разряд
Слесарь-наладчик	24	4	5
Слесарь-ремонтник	23	4	4
Транспортный рабочий	17	6	3
Контролер	14	6	4
Раздатчик инструмента	47	2	3

 

Фонд  оплаты труда вспомогательных рабочих  определим для каждой категории  рабочих отдельно по формуле 4.2 и 4.3.:

      (4.2)

где ТФОТ_{всп.раб} - тарифный фонд оплаты труда вспомогательных рабочих;

Пр_{всп.раб.} - премия вспомогательных рабочих;

 

        (4.3)

где Ч_{всп.раб.} - численность вспомогательных рабочих соответствующей профессии;

Ф_эф - эффективный фонд рабочего времени вспомогательных рабочих;

T_ci - часовая тарифная ставка.

 

Рассчитаем  годовой эффективный фонд рабочего времени по формуле 4.4.:

       (4.4)

= 1815 ч.

 

ТФОТ₁ = 4 × 1815 × 20682 = 150151320 руб.

ТФОТ₂ = 4 × 1815 × 18769 = 136262940 руб.

ТФОТ₃ = 6 × 1815 × 16193 = 176341770 руб.

ТФОТ₄ = 6 × 1815 × 18769 = 204394410 руб.

ТФОТ₅ = 2 × 1815 × 16193 = 58780590 руб.

 

Рассчитаем  премию вспомогательным рабочим  по формуле 4.5.:

        (4.5)

 

Пр₁ = 150151320 × 0,22 = 33033290 руб.

Пр₂ = 136262940 × 0,22 = 29977847 руб.

Пр₃ = 176341770 × 0,22 = 38795189 руб.

Пр₄ = 204394410 × 0,22 = 44966770 руб.

Пр₅ = 58780590 × 0,22 = 12931730 руб.

 

Рассчитаем  сумму доплаты вспомогательным  рабочим по формуле 4.6.:

        (4.6)

где Н_доп = 5%

 

Д₁ = 150151320 × 0,05 = 7507566 руб.

Д₂ = 136262940 × 0,05 = 6813147 руб.

         Д₃ = 176341770 × 0,05 = 8817089 руб.

Д₄ = 204394410 × 0,05 = 10219721 руб.

Д₅ = 58780590 × 0,05 = 2939030 руб.

 

Отчисления  на социальные нужды вычисляем по формуле 4.7.:

        (4.7)

 

ОСН₁ = 190692176×0,346 = 65979493 руб.

ОСН₂ = 173053934×0,346 = 59876661 руб.

         ОСН₃ = 223954048×0,346 =77488101 руб.

ОСН₄ = 259580901×0,346 = 89814992 руб.

ОСН₅ = 74651350×0,346 = 25829367 руб.

 

Результаты  расчетов сведем в таблицу.

 

Таблица 4.2 – Фонд оплаты труда вспомогательных  рабочих

 

Категория работника	Ч, чел	ТФОТ, руб.	Пр., руб.	Д, руб.	ФОТ, руб.	ОСН, руб.	ЗОТ, руб.
Слесарь-наладчик	4	150151320	33033290	7507566	190692176	65979493	256671669
Слесарь-ремонтник	4	136262940	29977847	6813147	173053934	59876661	232930595
Транспортный рабочий	6	176341770	38795189	8817089	223954048	77488101	301442149
Контролер	6	204394410	44966770	10219721	259580901	89814992	349395893
Раздатчик инструмента	2	58780590	12931730	2939030	74651350	25829367	100480717
Итого	22	725931030	159704826	36296553	921932409	318988614	1240921023

 

4.1.2 Амортизация  оборудования