Финансовый план и финансовая стратегия

 

     W- Вес, характеризует принадлежность  риска:

     W-1 катастрофический риск;

     W- 0, 1 критический риск;

     W- 0, 06 повышенный риск

     W- 0,001 минимальный риск

     V вероятность события

     0%- событие не возникает

     25%- событие, скорее всего не возникнет

     50%- о вероятности возникновения  или невозникновения события  определенно сказать нельзя.

     75%-событие,  скорее всего, проявится

     100%- событие реально проявится. 

     P%- значение риска.

     9. Финансовый план и финансовая  стратегия.

 

     План  текущих доходов составляется на основе предполагаемого объема оказанных услуг и цен на них. Цена услуг салона зависит от себестоимости, т.е. от выбранной косметики, от цен конкурентов на аналогичные услуги и т.д. Объем оказанных услуг рассчитывается из времени, потраченного на выполнение услуги. Принимая во внимание, что салон красоты предлагает большой ассортимент услуг разного ценового уровня и времени выполнения, в расчетах используются средние значения.

     Пример.  

     Таблица 17.Косметологические услуги:

 

     За  рабочий день (12 часов = 720 мин) мастер может обслужить 14 клиентов (720:50).

     Это 100% загрузки. В месяц =14x31=434 клиентов.

     Значит, максимальная средняя выручка косметологического кабинете434*950 = 412.300 руб/мес 

     Таблица 18.Массажный кабинет

 

     За  рабочий день (12 часов = 720 мин) мастер может обслужить 14 клиентов (720:50,5).

     В месяц =14x31=434 клиентов.

     Значит, максимальная средняя выручка массажного кабинета434*567 = 246.078 руб/мес 

     Таблица 19.

 

     За 720мин солярий может посетить 7920 человек, а значит максимальная средняя  прибыль от солярия 871.200 рублей 1 аппарата.

     Общая выручка предприятия составляет 1.529.578руб.

     1. Расчет капитальных затрат

     Расчет  капитальных затрат производственной площади

     Стоимость площади участка определяется, исходя из стоимости 1кв.м. здания и размеров общей площади.

     Ежемесячная арендная плата составляет 40000 рублей.

     1. Расчет капитальных затрат производственного оборудования

     При определении стоимости технологического оборудования берутся свободные  рыночные цены, а также учитываются  затраты на транспортировку, заготовительные  расходы. Транспортно-заготовительные расходы берутся в размере 3-5% от цены. В нашей работе транспортно-заготовительные расходы составляют 4% от цены оборудования.

     Таблица 20. Капитальные затраты на оборудование.

 

     Сумма стоимости оборудования равна произведению цены единицы оборудования на количество этих единиц:

     А) сумма стоимости массажного кресла = 3*15000 = 45000 руб.

     Б) сумма аппарата для косметологии = 60000 руб.

     В) сумма витрины для косметики = 3*5200=15600 руб.

     Транспортно-заготовительные  расходы (4% от суммы):

     А) ТЗР _{массажное кресло} 0,04*45000 руб. = 1800 руб.

     Б) ТЗР аппарата для косметологии = 0,04*60000 руб. = 2400 руб.

     В) ТЗР сумма витрины для косметики = 0,04*15600 руб. = 624 руб.

     Найдем  общие капитальные затраты суммированием  транспортно-заготовительных расходов и суммой стоимости единицы оборудования:

     А) К _{массажное кресло} = 45000+1800 = 46800 руб.

     Б) К аппарата для косметологии = 60000+2400 = 62400руб.

     В) К сумма витрины для косметики = 15600+624 = 16224 руб.

     ВСЕГО КАПИТАЛЬНЫХ ЗАТРАТ: 2811246,8 + 40000 = 2851246,8 руб.

     2.Прогноз  о прибылях и убытках 

     Таблица 21. Форма прогнозного отчета о  прибылях и убытках (начало)

 

     Таблица 22. Форма прогнозного отчета о  прибылях и убытках (продолжение)

 

     Таблица 24. Постоянные материальные затраты: