Анализ трудовых ресурсов на ЗАО «Хлебозавод № 5»

1. Фонд заработной платы:

ФЗП_пер = ∑V ВП_плi * VTE_плi * ОТ_плi;                                                                  (10)

а) по плану:;                                   

б) по плану, пересчитанному на объём  производства, при плановой структуре: ФЗП_усл1 =ФЗП_пл * К_пп;                                                                                   (11)

в) по плану, пересчитанному на фактический объём производства продукции

ФЗП_усл2 = ∑VBП_фi *YТЕ_плi * ОТ_плi                                                                    (12)

и фактическую структуру:;             

д) фактически при фактической удельной трудоёмкости и плановом уровне

ФЗП_усл3 = ∑VВП_фi * YTE_фi * ОТ_плi                                                                               (13)

оплаты труда:                                      

ФЗП_ф = ∑(VВП_фi * YTE_фi * OT_фi                                                                                         (14)

е) фактически:.                                    

2. Отклонение от плана:

ФЗП_а = ФЗП_ф – ФЗП_пл;                                                                                        (15)

абсолютное:;  

ФЗП_от = ФЗП_ф – (ФЗП_пер.пл * К_пл +ФЗП_{пост.пр})                                                    (16)                                                    

относительное:.        

Расчёт влияния факторов на изменение переменной части фонда  оплаты труда проводят по формулам:

- Влияние объёма производства продукции:

∆ФЗП_усл1 = ФЗП_усл1 – ФЗП_пл;                                                                              (17)

- Влияние изменения структуры произведённой продукции:

∆ФЗП_усл2 = ФЗП_усл2 – ФЗП_усл1;                                                                            (18)

- Влияние изменения удельной трудоёмкости продукции:

∆ФЗП_усл3 = ФЗП_усл3 – ФЗП_усл2;                                                                            (19)

- Влияние изменения оплаты труда: 

∆ФЗП_усл4 = ФЗП_ф – ФЗП_усл3;                                                                                (20)

В конце анализа необходимо провести проверку произведённых расчётов:

∆ФЗП_а = ∆ФЗП_усл1 + ∆ФЗП_усл2 + ∆ФЗП_усл3 + ∆ФЗП_усл4;                                    (21)

∆ФФЗ₀ = ФЗП_усл2 + ФЗП_усл3 + ФЗП_усл4.                                                              (22)

     «Производительность труда — это плодотворность, продуктивность конкретного труда, которая определяется количеством продукции, произведенной за единицу рабочего времени (час, смену, месяц, год), или количеством времени, затраченного на производство единицы продукции», [14,С.12].

      К обобщающим  показателям производительности  труда относятся:

-  Производство валовой  продукции  сельскохозяйственного назначения на                  среднегодового работника,  занятого в  сельскохозяйственном  производстве (с учетом обслуживающего и управленческого аппарата);

- Производство валовой продукции за 1 человеко-день и 1 человеко-час, затраченные на производство сельскохозяйственной продукции. [9, с.83].

    Отсюда среднегодовую  выработку продукции одним работником  можно представить в виде произведения  следующих факторов:

 

                                  ГВ = У_Д*Д*П*ЧВ, [10, С.388].                                  (23)

 

где  Уд - удельный вес  рабочих в общей численности  работников;

        Д - количество отработанных дней  одним рабочим за год;

        П - продолжительности рабочего  дня;

        ЧВ - среднечасовая выработка рабочих;

Методику применения этого способа  проиллюстрируем на  данной модели 20-24, [12, С.56].:

                                          ГВпл = Уд пл * Дпл * Ппл * ЧВпл                        (24)

                                          ГВусл1 = Уд ф * Дпл * Ппл * ЧВпл                      (25)

                                          ГВусл2 = Уд ф * Дф * Ппл * ЧВпл                       (26)  

                                         ГВусл3 = Уд ф * Дф * Пф * ЧВпл                          (27)

                                          ГВф = Уд ф * Дф * Пф * ЧВф                                      (28)

   Изменение  плана по выпуску продукции осуществлялось за счет изменения:

а) удельного веса рабочих

                                     ∆ГВуд = ГВусл1 – ГВпл                                              (29)

б) количества отработанных дней одним рабочим за год

                                     ∆ ГВд = ГВусл2 – ГВусл1                                           (30)

в) средней продолжительности рабочего дня

                                      ∆ ГВп = ГВусл3 – ГВусл2                                           (31)

г) среднечасовой выработки

                                       ∆ГВчв = ГВф – ГВусл3                                               (32)

     Алгебраическая  сумма влияния факторов обязательно  должна быть равна общему приросту результативного показателя 6

                          ∆ГВуд +  ∆ГВд +  ∆ ГВп +  ∆ГВчв = ∆ГВобщ                      (33)

     Используя  способ цепной подстановки, следует придерживаться следующей последовательности: в первую очередь нужно учитывать изменение количественных, а затем качественных показателей.

     Взаимосвязь между индексами производительности труда, часовой выработки, средней продолжительности  рабочего дня, продолжительности рабочего периода и долей рабочих в числе работников, как уже упоминалось выше,  можно представить в виде следующей модели:

              Iw =  Iуд * Iд * Iп * Iчв    ,      [4, С. 85].                                          (34)

                     

 

      В заключение анализа должны быть подсчитаны резервы увеличения производительности труда.

      Основными  источниками резервов роста производительности  труда являются:

- использование возможностей  увеличения объема производства продукции;

- сокращение затрат  труда на производство продукции  за счет механизации и автоматизации производства, совершенствования организации, повышения уровня интенсивности труда и т.д.

Таким образом, трудовые ресурсы – это трудоспособная часть населения, которая по возрасту и состоянию здоровья способна производить материальные и духовные блага, а также оказывать услуги. Трудовые ресурсы включают экономически активное население, а также незанятое по тем или иным причинам. По методике Савицкой была описана методика трудовых ресурсов, которая включает в себя: обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами, фонд оплаты труда, коэффициенты движения рабочей силы, производительность труда, факторный анализ.

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ТРУДОВЫХ  РЕСУРСОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ «ХЛЕБОЗАВОД № 5» ЗА 2008-2010Г.

 

2.1. Краткая характеристика  предприятия

 

 Акционерное общество  «Хлебозавод № 5» является  открытым акционерным Обществом. Общество зарегистрировано как Открытое акционерное общество «Хлебозавод № 5» Администрацией Ворошиловского района г. Волгограда № 236 от 07.08.1996 г.

Общество преобразовано  в закрытое акционерное общество работников «Народное предприятие «Хлебозавод № 5» и зарегистрировано Администрацией Ворошиловского района г. Волгограда 26.04.1999 г. № 1451.

Закрытое акционерное  Общество работников «Народное предприятие  «Хлебозавод № 5» сменило тип на Открытое акционерное общество «Хлебозавод № 5» на основании решения внеочередного общего собрания акционеров от «06 » октября 2003 г. об утверждении устава Общества в новой редакции.

Открытое    акционерное    общество    «Хлебозавод    №    5»    действует    в    порядке, предусмотренном Федеральным законом ФЗ «Об акционерных Обществах» от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ (далее Федеральный закон), Гражданским Кодексом, другими законодательными актами РФ, настоящим Уставом.

Срок деятельности Общества не ограничен.

Фирменное наименование Общества.  Полное: На русском языке - Открытое акционерное общество «Хлебозавод № 5», Сокращенное: ОАО «Хлебозавод № 5».

Место нахождения Общества: 400074, Россия, г. Волгоград, ул. Козловская 42.

Целью общества является извлечение прибыли.

Общество имеет гражданские  права и несет гражданские  обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами.

 Общество осуществляет  следующие основные виды деятельности: производство и реализация хлебобулочных и кондитерских изделий; оптовую и розничную продажу товаров народного потребления и продукции производственно-технического назначения, коммерческие операции; организация общественного питания; оказание платных услуг; содержание соцкультбыта; ведение строительства хозяйственным способом; товарные перевозки, погрузочно-разгрузочные работы, складские операции; обслуживание газового хозяйства, котлов и котельного оборудования, сосудов, работающих под давлением; осуществление внешнеэкономической деятельности в порядке, установленном действующим законодательством. (см. Приложение №1)

Динамика основных показателей (см. Приложение №8)

       Анализ  динамики технико-экономических  показателей:

По данным таблицы  наблюдается ухудшение основных показателей предприятия за 2010 год.

      Объем производства продукции в 2008 увеличился на 0,4 %, в 2009 году снизился на 0,9, а в 2010 уменьшился на 0,6%

      Выручка от реализации продукции в 2008 году составила 758682 руб., в 200 году –793395 руб., в 2010 – 819027 руб. Выручка в 2010 году возросла на 8 %.

      Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в 2008 году снизилась на 9%, в 2009 году снизилась на 20,7%, в 2010 году уменьшилась на 27,9%

      Среднегодовая стоимость оборотных средств в 2008 году увеличилась на 58,4%, в 2009 году понизилась на 19,5%, в 2010 году возросла на 27,5%

      Среднесписочная численность работников в отчетном году не изменилась, в 2009-2010 году уменьшилась на 2,7%,

      Производительность труда в отчетном году увеличилась на 0,4%, в 2009 году возросла на 1,9%, в 2010 увеличилась на 2,3%

      Фондоотдача в отчетном периоде увеличилась на 11%, в 2009 году увеличилась на 24,7%, в 2010 увеличилась на 38,4%

      Коэффициент  оборачиваемости оборотных активов, в оборотах в 2008 году уменьшился на 35,5, в 2009 возрос на 30%, в 2010 уменьшился на 11,1

     Прибыль от продаж в 2008 году увеличилась на 15,6%, в 2009 году уменьшилась на 17,7%, в 2010 году понизилась на 4,9

      Чистая прибыль в 2008 году уменьшилась на 4,7, в 2009 году уменьшилась на 23,2%, в 2010 году уменьшилась на 26,8%

      Себестоимость проданной продукции в 2010 году возросла на 13,2%

      Уровень рентабельности реализованной продукции в 2010 году  уменьшилась на 17,6%

      Проанализировав основные технико-экономические показатели предприятия, можно сделать вывод, что ЗАО «Хлебозавод № 5» находится в  устойчивом финансовом положение. Все показатели находятся в пределе нормы и имеют тенденцию роста.

На анализируемом предприятии  наблюдается «дефицит» рабочей  силы.

 

        2.2. Анализ трудовых ресурсов предприятия ЗАО за 2008-2010 г

В данном разделе проведем анализ состава работающих по категориям персонала и проиллюстрируем динамику численности работающих.

Таблица 2¹

Анализ структуры персонала  предприятия

	2009 год		2010 год		Абсолют. отклонение	Темп  прироста %
	чел.	%	Чел.	%
Среднесписочная численность  ППП,всего, в т.ч:	1093	100	1063	100	-30	-2,7
-рабочие	1057	97	1029	97	-28	0
-руководители	6	1	6	1	0	0
-специалисты	30	3	28	3	-2	0