Управление себестоимостью изготовления продукции

 

Гр3=Гр2-каждого  пункта / 291 

       1374,9 / 291 

        4948,8 / 291 

        4009,8 / 291 

Гр5=Гр3*гр4 

      4,725*7

      17,006*20

       13,78*0,5 

Коб(коэффициент  оборотов)=ТП/Сумма  Гр5-33997,2/387,02=87,8 

Тоб(время  оборачиваемости)=365/87,8=4,16 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     

                 

        12. Расчет норматива себестоимости

                             оборотных средств. 
 
 

№	Элементы  оборотных средств	Потребность На  год,тыс.руб.	Суточный  расход	Запас в днях	Норматив  тыс.руб.
	1	2	3	4	5
1	Основное  сырье	1374,9	4,725	7	33,1
2	Дополнительное сырье	4948,8	17,006	20	340,12
3	Готовая продукция	4009,8	13,78	0,5	6,9
4	Товары  отгружены	4009,8	13,78	0,5	6,9
	Итого:	------	49,30	---------	387,02

 

Гр3=Гр2-каждого  пункта / 291 

       1374,9 / 291 

        4948,8 / 291 

        4009,8 / 291 

Гр5=Гр3*гр4 

      4,725*7

      17,006*20

       13,78*0,5 

Коб(коэффициент  оборотов)=ТП/Сумма  Гр5=4009.8/387,02=10.4 

Тоб(время  оборачиваемости)=365/10.4=35.1 
 
 

          
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                  13. Сводная таблица и технико-экономических

                                              показателей. 

№	Наименование показателей	Показатели тыс.руб.
1	Выработка готовой продукции в год,в тоннах	244,44
2	Производство  в год,в тыс  штуках	298,08
3	Товарная  продукция тыс.руб.	33997,2
4	Себестоимость продукции тыс.руб.	28331
5	Численность всего чел., в том  числе основных рабочих	51
6	Производительность  труда всего в тыс.руб.	666,61
6.1	В том числе по основным рабочим тыс.руб.	13,1
7	Фонд  оплаты труда	2279,4
7.1	В том числе по основным рабочим	121110
8	Средимесячная З.П всего в  руб.	254423,7
8.1	В том числе по основным рабочим в руб.	14423,7
9	Прибыль	5666,2
10	Оптовая цена за ед.изделия  руб.	114,054
11	Затраты на 1руб. товарной продукции	83,3
12	Рентабельность	20
13	Срок  окупаемости	6,6
14	Точка безубыточности в руб.
14.1	Точка безубыточности в  лет
15	Оборотные средства	39359,4
16	Основные  средства	1541,4

 

Гр2=Гр1/ПМгод 

Гр5=всего  численность рабочих 

Гр6=Гр3/Гр5 

Гр8=сложить  всю ср.мес.з.п.рабочих 

Гр10=Тп/Гр2 

Гр11=(Гр4/Гр3)*100 

Гр12=Гр9/Гр4*100 

Гр13=(ОФ+аренда+оборотн.средства) / (А+П) 

Гр15=осн.дополн.сырье(все  оборудование) + ЕСН+З.П+энергия 

Гр16= все оборудование+вся  аренда 
 

        
 
 
 

        14. Инвестиции, необходимые под данные проект

                               и их срок окупаемости.

№	Наименование	Сумма
1	Оборудование	1429,36
2	Оборотные средства	39359,4
3	Топливо и энергия	29,5
4	ФОТ	2279,4
5	ЕСН	4194,23
6	Аренда  помещение	112
	Итого:	47404

 
 
 
 
 
 

     15. Определить точки безубыточности производства.

                15.1.Аналетический метод. 

Дм=а+П              ,где Дм-дох.маржинал.

                                       А-постоянное расходы

                                      П-прибыль 

Дм=9449,72+5666,2=15116,2 
 

Дм=ТП-сумма  в       ,где Тп-товар.продукция

                                                В-перемен.расходы 

Дм=33997,2-18881=15116,2 
 

Тбv=(v*а)/Дм                 ,гдеТбv-точка безубыточности

                                                    V-производство в натур.вырожении

                                                    V-объем производство в нутальном вырожении

 

Тбv=298,08*9449,72/15116,2=186,34               
 

Тбтп=(ТП*а)/Дм                ,где Тбтп-точка безубыточности от ТП  

 

Тбтп=(33997,2*9449,72)/15116,2=21253 
 
 
 

            
 
 

       15.2. Графический метод определения точки

                    безубыточности производства. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

        
 
 

          15.3. Графический метод определения критического V

                       ТП в стоимостном  выражении. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

          15.4. Графический метод определения V производства

                            в натуральном  выражении. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    15.5. Графический метод определения маржинального дохода. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                          
 
 
 

                                  Производственный план.

В этом разделе  приводится полное описание производственного  процесса, из которого следует, что  предприятие в состоянии производить  нужное количество товара с выполнением  обязательств по срокам, может организовывать производство и имеет необходимые для этого ресурсы. Производственный план должен подробным образом описывать путь, посредством которого предприятие планирует эффективно производить продукцию или услуги и поставлять их потребителю. Необходимо отразить все этапы подготовительного периода в календарном плане ( сетевом графике). Календарный план выполнения работ в рамках проекта должен включать прогноз сроков действий (мероприятий) и потребности в финансовых ресурсах для его реализации. 

Здесь описывается, как предприятие будет создавать  свою продукцию и/или услуги: 

• общий подход к организации производства;

 

• наличие производственных площадей, собственные они или  арендованные (приложить соответствующие  договоры, протоколы намерений; в  случае необходимости приложить справку местной администрации об отводе земельного участка

 
 

• необходимое сырье и материалы, их источники  и условия поставки;

 

• технологические процессы на производстве;

 
 

• необходимое оборудование и его мощность; потребность  в оборудовании, где планируется его приобрести, на каких условиях, в какие сроки (приложить соответствующие договоры, протоколы намерений);