Теневая экономика: причины, формы и место в структуре национальной экономики (на примере стран СНГ)

Важнейшим фактором, обусловившим криминализацию экономической жизни общества, стало разрушение механизмов государственной власти. Во-первых, сформировавшаяся криминальная инфраструктура, нашедшая новое поле деятельности с появлением предпринимательских структур, не встретила должного государственного противодействия. Соответственно предпринимательская деятельность стала развиваться по «правилам игры» криминальной экономической деятельности. Во-вторых, неспособность государства выполнить обязательства по защите жизни и имущества граждан вынуждала частных предпринимателей обеспечивать условия для деятельности, опираясь на негосударственные структуры, носящие криминальный характер. В-третьих, неопределенность в системе экономических отношений в результате разрыва многочисленных организационно-экономических и производственных структур, а также финансовой системы выступила стимулом возникновения криминального экономического поведения. В-четвертых, непредсказуемость экономической политики государства способствовала уходу капитала из государственной сферы в теневой сектор. В свою очередь это повлекло инвестирование капитала в сферу обращения, легче стало осуществлять теневую деятельность, а также при необходимости изымать капитал и скрывать его от любых форм государственного контроля. [21, с.26-29]

Характерным признаком  теневой экономики является высокая  прибыльность. Вместе с тем, анализируя сущностные характеристики данного явления, в современных условиях можно конкретизировать основные причины увеличения объемов теневой экономики:

- полное несовпадение в темпах развития теневой и легальной форм, из которых первая постепенно совершенствуется, а вторая длительное время находится в состоянии спада в условиях вялотекущих экономических реформ и отсутствия рыночной инфраструктуры;

- отсутствие рыночного содержания в сформированном в советские годы менталитете предпринимателей, сотрудников административных, финансово-банковских и посреднических структур, населения;

- сложность перехода от планово-распределительных отношений, которые до сих пор оказывают влияние на формы и методы построения хозяйственной системы, к рыночным;

- отсутствие стимулирующего воздействия правового поля государства, в котором преобладают необоснованные ограничения и запреты относительно предпринимательства и различных форм бизнеса, что служит основой усиления коррумпированности административных чиновников;

- сугубо фискальный характер налоговой системы, не имеющей стимулирующих признаков;

- недоверие населения к государственной системе.

Развитие теневой экономики  в Республике Беларусь советского периода связывают с функционированием командно-административной системы. Расцвет командно-административной системы характеризовался жесткой централизацией управления экономикой, строго фондируемым распределением, что исключало возможность «разворовывания собственности» и появления теневой экономики вне существующих, легальных «световых» экономических структур. Теневая экономика возникла в данный период только при наличии источника получения не столько денежных средств, сколько сырья, материалов, оборудования.

В последние десятилетия XX в. происходило сращивание дельцов теневой экономики (что было вызвано потребностью защиты «своих» капиталов) с представителями уголовной среды и системы правоохранительных органов. Расцвели спекуляция, самогоноварение, проституция, рэкет и другая незаконная деятельность. Помимо этого, одной из проблем, с которой столкнулась Беларусь в первой половине 90-х гг. XX в., как и другие страны СНГ, являлась потеря управляемости в экономике.

Анализ динамики ВВП с учетом теневого сектора экономики показывает увеличение теневого объема производства с начала 90-х гг. до 1995 г. (с 15 до 42,3 %) и его снижение во второй половине 90-х гг. с 33 до 26, 8 % (рис. 1)(см. след. стр.). [12, с.57]

Таким образом, в период с 1990 по 1995 гг. наблюдалось увеличение объема, а также расширение социальной базы теневой экономики, т.е. практически все слои трудоспособного населения — молодежь, интеллигенция, лица старшего возраста — были задействованы в сфере теневого бизнеса. Распространенным явлением стала вторичная занятость, «челночный» бизнес, для многих малых предприятий — наличный расчет без оформления договоров, а для средних и крупных — введение подпольного производства. На 1995 г. пришелся наибольший спад производства (65 % ВВП от уровня 1990 г.), а объемы теневой экономики достигли максимального значения (42,3 % от ВВП). В течение 1996-2002 гг. наблюдались следующие тенденции: усилилась централизация управления экономикой и ужесточились меры финансового и государственного контроля, субъекты реального сектора научились выживать в постоянно меняющихся условиях. При этом значительное влияние оказывал и такой фактор, как временной промежуток от принятия регулирующих законов до их исполнения и получения результатов.[12, с.57]

Все это в некоторой  степени приводит к незначительному  сужению размеров теневой экономики. Как видно из рис. 1 и 2, пик теневой экономики приходится на 1995 г., а высокий уровень экономической преступности - на 1996 - 2000 гг. Вместе с тем, по данным государственной статистической отчетности Министерства внутренних дел Республики Беларусь, начало XXI в. ознаменовалось снижением количества совершаемых экономических преступлений с 23 263 в 2000 г. до 13 733 в 2003 г. (рис. 2).

                                 Рис. 1 Динамика ВВП с учетом теневой составляющей.

Рис. 2. Динамика экономической преступности в РБ.

Из специфики формирования теневого сектора в национальной экономической системе можно определить ряд особенностей, отличающих его от западных стран. Первая особенность связана с воспроизводством структуры теневой сферы параллельно и в недрах «световой» экономики через функционирование командно-административной системы. Процесс воспроизводства не нарушается, не изменяется даже при замене партийно-бюрократических структур на «демократические». В этих условиях возникают еще более благоприятные возможности для роста объемов и масштабов деятельности теневиков (например, отказ государства от монополии во внешней торговле, на торговлю алкогольной продукцией, создание совместных предприятий, фирм и т. д.). Вторая особенность представляет собой упрощенный процесс сращивания, слияния, кооперирования, концентрации в теневой экономике, так как для этих целей используются структуры и хозяйственные связи «легальной» экономики. Третья особенность заключается в расширении социальной базы теневой экономики. Если раньше здесь преобладали представители командно-бюрократического аппарата и уголовной среды, то в настоящее время теневым бизнесом занимаются и представители интеллигенции, молодежь и прочие лица. Четвертой особенностью является все большее распространение такой специфической черты теневой экономики, как полулегальная деятельность в сфере финансовых отношений и в рамках закона. Например, из-за отличий в законодательствах, в частности, в Беларуси и Российской Федерации, российские коммерческие банки и местные органы власти устремились в национальную банковскую систему, где не было ограничений на размер паевого участия государственных органов в создании коммерческих банков. В результате появилась возможность резко увеличить уставные капиталы и стать монополистом в этой сфере деятельности.[12, с.57-58]

В современных условиях особенности развития теневой экономики  накладывают отпечаток на тенденции ее развития, что проявляется в росте коррупции, зарождении соответствующих форм теневой деятельности. Следовательно, общая тенденция развития теневой экономики в Республике Беларусь обусловлена специфическими причинами ее появления, реализовалась активным возникновением новых форм теневой деятельности в рамках существующих государственных хозяйственных структур, а также усилением директивных элементов в государственном регулировании. Вот некоторые данные ненаблюдаемой экономики в валовом внутреннем продукте РБ. (Приложение 2).

      2.2. Механизмы легализации преступных доходов в Республике Беларусь.

      Что касается Беларуси, то переход к рыночным преобразованиям при неотработанной правовой базе, нестабильность системы управления, переориентация приоритетов в системе экономических интересов и ряд других факторов предопределили возможность возникновения в республике предпосылок, обеспечивающих возможности перераспределения общественной собственности, перевода государственной формы собственности в частную.

      В 90-х годах в нашей стране распространились такие общественно опасные явления, как организованная преступность и коррупция с их нацеленностью на создание механизмов, позволяющих реально влиять на экономические и социальные процессы. И как следствие у преступных элементов возникла необходимость легализации незаконно полученных капиталов. Потребности обеспечения экономической безопасности, стабилизации экономического и социального положения республики выдвинули задачу борьбы с этими процессами на первый план.

Одним из наиболее эффективных  направлений борьбы с организованной преступностью и коррупцией является лишение возможности их участников использовать преступно нажитые средства. В этой связи разработка системы мер борьбы с легализацией преступных доходов представляет собой элемент системы мер экономической безопасности республики, необходимое условие деятельности правоохранительных органов и должна включать в себя как законодательное, так и оперативное обеспечение.

Следует констатировать, что действующее сегодня законодательство содержит недостаточное количество норм, препятствующих или затрудняющих «отмывание» денег. В настоящее время в Уголовном кодексе Республики Беларусь ответственность за «отмывание» криминальных капиталов предусмотрена только статьей 152-6 «Легализация преступных доходов».

Данная норма, несомненно, может быть началом пути реализации положений Декрета Президента Республики Беларусь  №2 от 12.02.1997 г. «О декларировании доходов и имущества физических лиц в Республике Беларусь». В нем поставлена задача подготовить самостоятельный Закон «Об ответственности за легализацию (отмывание) преступных доходов». Проект этого Закона в настоящее время обсуждается специалистами.

Возникает также необходимость разграничения легализации преступных доходов со смежным составом преступления, предусмотренным ст.203 УК РБ «Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем» в части сбыта такого имущества. По мнению специалистов, если лицо сознательно приобрело в свою собственность имущество, добытое преступным путем, а затем по своей инициативе сбывает его, то такие действия полностью охватываются ст.203 УК РБ и не требуют дополнительной квалификации. Если же лицо по просьбе преступника сбывает добытое последним имущество (будучи осведомленным о природе его происхождения), то оно должно отвечать за соучастие в легализации преступных доходов. [6, с.87-88]

Введя уголовную ответственность  за «отмывание» преступных доходов, законодатели поместили в ст. 152-6 УК РБ поощрительную норму: если участник преступления заявит об участии в легализации преступных доходов или выдаст их властям, то будет освобожден от уголовной ответственности. (Более подробный криминологический анализ дается в ряде публикаций, например в статье «Организованная экономическая преступность: новые законодательные меры борьбы с ней», Национальная экономическая газета. 1997. № 34.) [6, с.89]

Однако имеющиеся формулировки статей не охватывают всего многообразия направлении, форм и методов работы преступников. Причем информация, получаемая подразделениями правоохранительных органов республики, показывает, что опыт международных преступных формирований используется нашими преступными группировками более широко, чем принятые в мировой практике нормы уголовной ответственности - органами законодательной власти. В этой связи целесообразно обратиться к анализу опыта деятельности правоохранительных органов отдельных стран Запада и сопоставить его с ситуацией, складывающейся в республике.

Особый интерес, для  правоохранительных органов Беларуси в плане противодействия легализации криминального капитала представляют аналитические разработки, осуществленные Специальной группой (FATF), которая обобщила до уровня методик большое количество вариантов легализации преступных денежных средств.

Анализ мирового опыта  по выявленным фактам «отмывания» денег позволил специалистам и международным экспертам прийти к мнению, что в основе всех методов и средств лежит ставшая уже классической «трехфазовая модель»:

1.  Размещение  денежных средств.

Изменение формы денег, или превращение основной массы наличных в безналичные путем вкладов в банки (конвертирование валюты в депозиты на счетах или через посредническое финансовое учреждение), объединения этих наличных с доходами от законного бизнеса либо приобретения ценностей, недвижимости и т.п.

2.  Перемещение или проникновение в международную      банковскую      сферу.

Перевод денег с одного счета на другой путем серии операций, главная задача которых — сделать невозможным определение первоначального владельца средств. При этом в целях маскировки «следов» денег (путей движения финансовых средств) используются анонимность счетов и банковская тайна. Основным каналом здесь являются международные переводы денег, позволяющие использовать различия в законодательствах стран.

3.  Интеграция.

Дальнейшее перемещение  легализованных капиталов первоначальному владельцу средств или на счета нужных организаций, фирм, лиц в качестве займов, ссуд, кредитов, оплаты за услуги и т.п. При этом используются безопасные средства переразмещения, к примеру телеграфный перевод.