Сущность, функции и эволюция кредитных отношений

Всего в мировой практике выделяют два основных типа построения банковской системы:

– Одноуровневая банковская система;

– Двухуровневая банковская система.

Одноуровневая банковская система присуща, как правило, экономически слаборазвитым и тоталитарным странам. При таком построении предполагается наличие только горизонтальных связей между банками, универсализация их операций и функций, то есть вся сеть банковских учреждений государства находится на одном иерархическом уровне, выполняя при этом примерно одинаковые функции и предоставляя одинаковый спектр банковских услуг.

Двухуровневая банковская система является более применимой в мировой практике финансового строительства, она существует в большинстве стран мира, и состоит из следующих уровней:

Верхний уровень представлен центральным банком, который является эмиссионным, кредитным, расчетным и кассовым центром государства (например, в США – Федеральная резервная система, в России – Центральный банк РФ, в Украине – Национальный банк Украины) [8, с. 168].

Нижний уровень включает систему коммерческих банков, функционирующих для осуществления кредитных, депозитных, расчетных и других операций по поручению своих клиентов - физических и юридических лиц.

В двухуровневой банковской системе взаимоотношения между банками строятся в вертикальном и горизонтальном направлении. Вертикаль олицетворяет отношения между центральным банком, как руководящим органом всей банковской системы, и подчиненными ему коммерческими банками. Горизонталь, в свою очередь, определяет отношения равноправного партнерства и конкуренции между коммерческими банками.

Регулирование банковской системы страны возложены на центральный банк, который является в большинстве случаев государственным органом и отвечает за монетарную (денежно-кредитную) и валютную политику государства или сообщества государств (Европейский центральный банк).

На центральный банк возлагаются следующие функции [24, с. 122]:

– Формирование и осуществление монетарной политики;

– Регулирование денежной массы, что предполагает также монопольное право эмиссии денег (национальной валюты);

– Формирование и проведение валютной политики;

– Формирование, хранение и, при необходимости, использование золотовалютных резервов;

– Ведение единого казначейского счета;

– Ведение счетов для осуществления межбанковских расчетов;

– Банковский надзор за стабильностью банковской системы;

– Обеспечение функционирующей системы банковских расчетов.

Коммерческие банки являются на сегодня наиболее универсальными финансовыми учреждениями, которые выполняют основной набор кредитно-финансовых операций. Из-за многообразия возможных структур кредитных учреждений и банковских профессий дать точное и полное определение понятия "банк" трудно.

Вследствие огромного количества организационных, исторических или индивидуальных аспектов, которые имеются в различных кредитных учреждениях, единой всеобщей организационной схемы, применимой к любой банк, не существует [7, с. 115].

На сегодня наиболее приемлемым определением банковского учреждения можно считать следующее:

Современный банк – это учреждение, которому присуща совокупность финансовых технологий и услуг, направленных на наилучшее обслуживание и удовлетворение потребностей клиентов относительно привлечения и размещения финансовых ресурсов на условиях возвратности, платности и срочности. Эти технологи постоянно развиваются благодаря многочисленным функциям банков и банковских профессий.

В России построено двухуровневую банковскую систему. Выделяют две плоскости взаимоотношений:

– По вертикали – отношения подчинения между центральным банком как таковым, который управляет, и низовыми звеньями - коммерческими банками;

– По горизонтали – отношения равного партнерства между банками.

Банковская система России состоит из Центрального банка и других банков, которые созданы и действуют на территории РФ согласно положениям Федерального закона России "О банках и банковской деятельности" [20, с. 164].

Порядок создания, регистрации и лицензирования банковских учреждений определяется нормативными актами Центрального банка России.

Специализированные кредитно-финансовые институты сосредоточивают свою деятельность на отдельных, как правило небольших, сегментах рынка финансовых услуг, функционируя для определенного типа клиентуры или предлагая относительно узкий спектр возможных операций. Деятельность специализированных кредитно -финансовых институтов позволяет заполнить те ниши на рынке банковских услуг, которые по тем или иным экономическим или политико-правовых причин остаются без внимания банковских учреждений.

Эффективная деятельность кредитной системы в любой стране с рыночной экономикой предусматривает необходимость иерархического построения ее институтов на двух уровнях: первый – центральный банк страны, второй – коммерческие банки и специализированные кредитно-финансовые институты. Такая структура позволяет оптимальную организацию отношений между различными звеньями кредитной системы, обеспечивая надлежащую координацию и регулирование их деятельности с целью наиболее полного удовлетворения потребностей различных участников хозяйственного оборота в кредитно-финансовых услугах.

Правда, возможна и одноуровневая схема организации кредитных учреждений. Однако такая практика в основном характерна или для начальных стадий развития кредитной системы, когда отсутствует центральный банк, или для стран с административно-командными методами управления хозяйством, где один государственный банк самостоятельно выполняет все функции кредитной системы. Становление и развитие полноценных рыночных отношений наглядно показали все недостатки такой организационного построения.

Организация кредитной системы на двух уровнях позволяет эффективно распределить административно-регулирующие и операционные функции между центральным банком и всеми другими кредитными институтами, обеспечивает надлежащий уровень обслуживания всех субъектов рыночных отношений.

Отдельное место в составе кредитной системы принадлежит инфраструктуре, то есть комплекса средств, обеспечивающих нормальное функционирование институтов кредитной системы. Основными элементами этой инфраструктуры являются:

1. Нормативно-правовое обеспечение, включающее систему законов и подзаконных актов, которые юридическое определяют и регламентируют сферы деятельности кредитных институтов.

2. Системы защиты интересов вкладчиков банков, предусматривающие деятельность специализированных органов страхования депозитов клиентов под контролем центрального банка, независимых правительственных органов или самих коммерческих банков.

3. Ассоциации банков т других кредитных учреждений, объединенных по функциональным признакам с целью защиты интересов своих членов и установления для них основных правил ведения бизнеса, то есть для саморегулирования своей деятельности.

4. Информационное обеспечение, предполагает наличие специализированных организаций, которые устанавливают рейтинги банков, наличие централизованных систем информации о клиентах, публикацию специальных изданий статистическим и аналитическим материалам о состоянии денежно - кредитной сферы экономики.

5. Расчетная сеть, обеспечивает урегулирование платежных обязательств между институтами кредитной системы через электронные средства связи, клиринговые палаты, вычислительные центры, которые могут контролироваться центральным банком или быть самостоятельными организациями.

6. Инкассаторское и охранное обслуживание кредитных институтов, может осуществляться как самими банками, так и специализированными организациями.

7. Система подготовки кадров для кредитных институтов, включающей сеть учебных заведений, которые готовят специалистов для работы в кредитных учреждениях.

Таким образом, не совершая непосредственно операций институтов кредитной системы, ее инфраструктура создает оптимальные условия для выполнения банками и небанковскими кредитно-финансовыми институтами своих функций.

 

 

2. Кредит и его основные  формы

 

2.1. Сущность и функции кредита

 

Формой движения ссудного капитала является кредит.

Кредит – это построенный на доверии специфический тип экономических отношений, которые возникают между кредитором и заемщиком по поводу мобилизации временно свободных средств и использования их на условиях возвратности, платности, срочного использования. В данном определении отражается сущность; принципы кредитования и характер кредитных отношений.

Сущность кредита раскрывают его функции:

1) Перераспределительная (с помощью  кредита свободные денежные капиталы  и доходы предприятий, домохозяйств, государства аккумулируются и превращаются в ссудный капитал);

2) эмиссионная;

3) ускорение процесса концентрации и централизации производства и капитала (осуществляется на основе использования акций и облигаций корпоративной формы собственности, слияний компаний и т.д.);

4) содействие экономии издержек  обращения (по причине использования безналичных расчетов и изменения наличных кредитными деньгами);

5) обслуживание кредиту инновационного  процесса развития малых и  средних производственных структур, подготовки и переподготовки соответствующих кадров;

6) регулирование макроэкономических  процессов;

7) контрольная.

Основные принципы кредитования: целевой характер; материальная обеспеченность, срочное использование, платность и своевременный возврат.

 

2.2. Основные формы кредита  и их характеристика

 

Уровень развития кредитных отношений в значительной степени определяется разнообразием видов и форм кредита.

По субъектам кредитных отношений классифицируют четыре основных вида кредитов: межхозяйственный, банковский, государственный и международный кредит.

Межхозяйственный кредит – кредитные отношения, которые возникают между отдельными предприятиями, организациями, хозяйственными обществами в процессе их расчетных взаимоотношений, а также между предприятиями, организациями и хозяйственными обществами с одной стороны и органами отраслевого управления с другой, в процессе их финансовых взаимоотношений. Этот вид кредита включает:

а) коммерческий кредит, который предоставляется одним предприятием другому в виде продажи товаров или услуг с отсрочкой платежа. Считают, что коммерческий кредит образует основу кредитной системы. Он существенно уменьшает резервы наличных денег, всегда должны содержать в своем распоряжении субъекты рынка для осуществления коммерческих расчетов.

Основным назначением коммерческого кредита является ускорение движения товаров из сферы производства в сферу потребления. Коммерческий кредит широко применяется также во взаимоотношениях предприятий- совместителей. В рыночной экономике коммерческий кредит обслуживается вексельным билетами, оборот которых опосредуется банками и регулируется действующим законодательством.

Вексель – это обязательство должника уплатить кредитору занятую им сумму денег в определенный срок.

Погашение коммерческого кредита осуществляется различными способами:

– уплаты должником по векселю;

– передачи векселя другим юридическим лицам;

– переоформление коммерческого кредита на банковский;

б) дебиторский – кредиторская задолженность, которая возникает между субъектами хозяйствования (причиной возникновения этой задолженности является разрыв во времени между процессом реализации товара и поступлением денежных средств);

в) временная финансовая помощь, предоставляемая своим предприятиям органами отраслевого управления на условиях возвратности.

Банковский кредит – это кредит, предоставляемый банками, специализированными кредитно-финансовыми учреждениями экономическим субъектам предпринимательской деятельности, государству и домашним хозяйствам во временное пользование на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов.

Объектом банковского кредита является денежный капитал банков как капитал, отделившийся от промышленного. Основными источниками формирования банковского капитала являются собственные средства банков, средства юридических лиц размещены на депозитных счетах; межбанковский кредит, средства полученные от выпуска ценных бумаг; остатки на расчетных и текущих счетах.

Субъектами банковского кредита являются кредитор-банк и заемщик-предприятие, домашние хозяйства, государство.

Целью банковского кредита является удовлетворение временной потребности в денежных средствах.

Банковский кредит классифицируется по следующим признакам:

1) по срокам погашения: краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный;

2) по способам погашения: ссуды, погашаемые единственным вкладом заемщика; займа, погашаемых с рассрочкой в течение всего срока действия кредитного договора; досрочно, с регрессией платежей, после окончания обусловленного периода;