Вексель и вексельное обращение: история и современное состояние

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ 

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ  И ФИНАНСОВ» (СПбГУЭФ)

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

На тему:

Вексель и вексельное обращение: история и современное состояние

 

Студента 3 курса 334 группы

Бадмаева Доржи Баировича

 

Научный руководитель: Григорьев  Эдуард Геннадьевич

 

 

 

 

 

 

 

САНКТ-ПЕТЕРБУРГ

2012

 

Оглавление

ВВЕДЕНИЕ 3

Глава 1 Сущность векселя и исторические аспекты  вексельного обращения 4

§ 1.1 Итальянский  период 6

§ 1.2 Французский  период 8

§ 1.3 Германский период 10

§ 1.4 Сущность векселя 13

Глава 2 Характеристика основных хозяйственных сделок с  использованием векселей и их классификация 27

Глава 3 Современное  состояние вексельного обращения 33

Заключение 37

Приложение 40

Библиографический список 41

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Ни один из инструментов современного финансового рынка, кроме, конечно, самих денег не может  сравниться по своей истории и  значению с векселем. В процессе своей эволюции он, из начальной  формы разменного письма, служащего  средством перевода денег из одной  местности в другую, стал орудием  коммерческого кредита и разновидностью кредитных денег, заменивших полноценное металлическое обращение. Благодаря своим особенностям вексельный рынок может выполнять различные функции в экономике – осуществлять операции в зачетных схемах, поддерживать ликвидность банковской системы, привлекать средства в реальный сектор. Таким образом, вексель использовался и используется не только при расчетах за поставленную продукцию, но и в процессе кредитования.

В период становления рыночных капиталистических отношений в странах Запада вексельное обращение и вексельный кредит составляли важную часть механизма расчетов и кредитования. Однако в современной экономике развитых стран вексельный кредит, учет и переучет векселей играют весьма скромную роль, причем роль эта в последние десятилетия неуклонно уменьшается.

На сегодняшний день, в связи с нестабильным развитием рынка коммерческих бумаг, находит широкое распространение мнение, согласно которому вексель считается устаревшим финансовым инструментом, потребность в котором неуклонно снижается. В то же время, на основе анализа динамики рынка коммерческих бумаг, некоторые исследователи свидетельствуют об интеграции банковского и коммерческого кредитования, которая отражается в широком использовании банковских акцептов. Эти и другие обстоятельства предопределили актуальность выбранной темы курсовой работы.

В процессе проводимого исследования решаются следующие задачи:

-ознакомление с историей развития векселя;

-рассмотрение сущности  векселя;

-изучение вексельного  обращения и его организации;

-исследование проблем  развития вексельного обращения  в России;

-изучение современных  проблем, связанных с векселем

В качестве объекта исследования рассматривается сфера вексельного  обращения. Предметом исследования являются особенности становления, развития и перспективы вексельного  обращения в современной экономике.

Структура работы. Данная курсовая работа состоит из введения, четырех глав, заключения, приложения и списка использованной литературы.

 

Глава 1 Сущность векселя и исторические аспекты вексельного обращения

Вексель один из древнейших финансовых инструментов денежного  рынка. Дать целостное, точное и объективное  определение понятию  вексельное обращение сложно без рассмотрения вопросов истории развития  вексельных отношений и его правовой природы. В современной специальной литературе почти нет фундаментальных  научных исследований по данному вопросу, все научные труды в основном написаны  в конце XIX века и в первой половине XX века, когда определилось первое классическое понятие  «вексель». Понятие вексельное обращение используется многими исследователями сущности векселя, но в целом все работы известных юристов и экономистов посвящены  его характерным особенностям и функциям. Одни авторы  под вексельным обращением представляют совокупность действий, совершаемых субъектами вексельных правоотношений по поводу векселей. (С.С.Гореничий. А.А. Ефремова) Другие авторы вексельное обращение определяют как движение векселей.(Брызгалин ). Из обзора литературы можно сделать вывод, что вексельное обращение это движение векселей, определяемое его функциями и характерными особенностями которые определены его нормативно-правовой базой.

Вексель многоликий финансовый инструмент. Его сущность формировалась  на протяжении веков. Определить время  появления векселя невозможно.  Возникновение векселя не является случайностью. Он появился в процессе развития рыночных отношений. Еще Ф. Бродель отмечал, что  такие инструменты, как вексель, дисконт повлияли на становление капитализма неизменно  больше,  чем  вся система  двойной  записи.

Поэтому, для начала исследования вопросов обращения векселей на наш  взгляд целесообразно рассмотреть  историю данного вопроса и  его эволюционное развитие.

Версии о прохождении  векселя  различны и рассматривались  в трудах классиков вексельного  права П.П. Цитовича, А.Ф Федорова, А.И Каминки, С.М Барца, Г Шершевич  и др.

 Существует предположение  о еврейском  происхождении.  Известный исследователь юридической  природы векселя юрист И. Табашников  выдвигал версии о немецком  происхождении векселя. 

В настоящее время современные  исследователи вексельного обращения  Белов, Макеев А.И, Шапкин И.Н различают три периода в эволюции  развития векселя.

Первый – итальянский  период. Когда вексель главным  образом служит средством размена  денег.

Второй – французский  период. Вексель являлся средством  расчета в руках торгового  класса.

Третий – германский период. Вексель становится кредитным инструментом.

Проведем краткий анализ каждого периода эволюции, определим  их роль и значение.

§ 1.1 Итальянский период

Первый период истории  назван итальянским не только потому, что он возник в Италии, но и потому, что практика векселя даже вне  пределов Италии находилась в руках  итальянских  менял-банкиров. Как  показывает само название  векселя  (Wechseln  по-немецки вексель, означает менять, lettra di cambio по-итальянски разменное письмо). Он первоначально появился в виде операции по размену монет. Обширная торговля Италии вызвала необходимость размена денег. Размен денег получило особое значение в первоначальную эпоху денежного хозяйства именно с XII столетия,  поскольку в обороте имели хождения массы монет различных по происхождению, в которых мог разобраться только меняла по профессии. Первоначально сделки не выходили за рамки простой мены; наличные деньги разменивались на безналичные.  Для такой сделки было характерно отсутствие документального оформления. Но с развитием торговых оборотов и сношений между странами  расчеты усложнились. Неудобство перевозки монет на дальнее расстояние и не безопасность дорог вызвало необходимость письменного оформления сделки, некий прототип векселя. Это представляло собой нотариальную удостоверенную расписку в получении денег с дополнительным письмом к плательщику и уведомительное письмо (aviso) о предстоящем платеже. Постепенно письмо плательщику вытеснило нотариально удостоверенную расписку и уведомление и стало принимать форму переводного векселя. И этот период принято считать периодом появления переводного векселя. Участниками вексельной сделки являлись векселедатель-плательщик (если векселедатель не намерен был оплатить), векселедержатель (приобретатель векселя) и презентант (предъявитель – лицо, которому векселедержатель мог передать вексель для получения платежа). Большую роль в формировании векселя сыграли так называемые ярмарочные векселя. Двумя путями итальянские банкиры распространяли свою вексельную практику. Переводя папскую десятину в Рим, они вовлекали в круг своих операций Германию и Польшу, где уже в ХIII столетии встречаются многочисленные случаи и формы вексельных сделок. В литературе встречаются упоминания об участии итальянских менял в ярмарках Франции, они развивали и усовершенствовали вексельное дело в особенности в Лионе (ХIV-ХVI столетии.) Во время ярмарок купцы выписывали на себя векселя с платежом по окончании ярмарки. Эти векселя имели товарное наполнение. Влияние на развитие векселя ярмарочных векселей сводится к трем моментам: 

1. Особое и самостоятельное значение  получает срок векселя, отсюда следует, что в вексельную сделку вносится элемент кредита и усугубляется обязательный характер.
2. Срочность ярмарочных дней внесла следующий характерный признак - строгость и  быстроту взыскания, которые признаются и в настоящее время  отличительными чертами векселя.
3. Появление акцепта векселя. Акцепт представлял собой заявление плательщика при  свидетелях о соглашении на совершение платежа (в последствии устная форма согласия превратилась в письменную форму).

Таков был вексель в  первую эпоху своего развития. Это  был переводной вексель, служивший  для перевода и переноса ценностей  из одного места в другое. К итальянскому периоду относится и появление  простых векселей с двумя лицами, вексель, не имеющий в своем основании  торговой сделки, а прикрывавший ростовщичество.  К концу этого периода, т. е  концу XVI и к началу XVII столетия вексель (переводной) путем длительного исторического  процесса почти вполне сформировался, выработались вексельные обычаи, нравы  и даже появился первый вексельный Устав в Болонье (1569 г.). Но все же вексель не был одарен передаваемостью, составляющей  характерную черту современного векселя.

 Подведя итог первого этапа  эволюционного развития, выделим  основные моменты:

• Главной функцией векселя в этот период – проявляется как инструмент обмена наличных денег на специальные документы, являющимся для его держателя доказательством наличия денежного долга, и гарантией получения платежа по нему;
• Вексель стал безусловным обязательством об уплате по нему в определенный срок и в определенном месте обозначенной денежной суммы;
• Быстрота и строгость вексельных взысканий являлись отличительными атрибутами векселя;
• Операции по замещению денежного платежа по товарным сделкам, письменным обязательствам в форме векселя, превратили последнее из средства перевода денежной суммы в средство оплаты.

 

§ 1.2 Французский период

Дальнейшее усовершенствование векселя  направлено развитие основного характерного свойства как  передаваемость. Это  направление составляло задачу второго  периода, французского. Развитие торговых отношений  потребовало новых  платежно-расчетных документов для  купечества. А вексель был лишен  одного важного качества – передаваемости. Дальнейшим шагом в развитии векселя  было  допущение такой передаваемости и до наступления платежа-передаваемости последовательной и разновременной, по мере того как объявляется один, за ним другой и т. д., согласившийся  на приобретение векселя - первый от ремитента, второй от первого, третий от второго и т.д. Такая передача начинает совершаться в форме индоссамента (надписи на оборотной стороне векселя), который явился в ХVII столетии. Новая роль векселя - служить орудием платежей в руках торговцев, которые благодаря индоссаменту, выходят из зависимости банкиров. Главное место действия нового периода - уже не Италия, а Франция. Индоссамент нашел подготовленную почву во Франции, во французской практике бумаг по приказу (a ordre) и на предъявителя. Был узаконен в Ordonnance pour le commerce 1673 г., послужившим основою для ныне действующего Code de commerce 1807 г. Он ликвидировало многие пробелы, с которыми сталкивались торговцы в процессе использования векселя в торговом обороте.   В таком виде, в каком вексель (переводной) выработался в этом втором периоде его истории, он и поныне действует во Франции и странах, следующих по ее примеру. По мнению русского юриста исследовавшего историю развития вексельного обращения Г. Шершевича для французского периода характерны следующие признаки:

 а) вексель требует обоснование  сделки, а потому должна быть  указана валюта;

в) передаваемость векселя вытекает не из существа его, а из полномочия, выраженного в словах  «по его  приказу»;

с) вексель предполагает непременно перемещение денег, поэтому для  него существенное значение имеет  distantia loci» (Шершевич Г. Вексельное право. Спб,1909 г.стр.12-13)

Рассматривая второй этап развития вексельного обращения можно  определить особенности этого периода, которые состоят  в следующем;

• вексель приобретает свойства всеобщей обращаемости посредствам передаточной надписи  на обратной стороне, что способствует расширению границ вексельного обращения;
• появляется индоссамент, который значительно повлиял на дальнейшее развитие  векселя в качестве  универсального платежного  средства;
• вексель престал контролироваться  только банкирами, основными участниками вексельных сделок стали торговцы.

 

 

§ 1.3 Германский период

Новый характер приобретает вексель  в Германии, где он явился вне  той обстановки и вне техники, в каких он возник в Италии и  развивался на ярмарках Франции. Из всех особенностей здесь придавалось  значение лишь тому: что вексель  это письменное удостоверенное денежное обязательство, по своему содержанию вполне сходное с заемным письмом  и отличающееся от последнего только своим названием; что вексель  влечет за собой особую быстроту и  строгость взыскания, распространяющегося  не только на имущество, но и на личность должника.

Отсюда следует, что такой характер можно придать и всякому долговому  документу - стоит лишь пометить его  векселем,  в чем выражается согласие должника на применение к нему всякой силы вексельного права. Вексель, таким  образом, становится чисто формальным документом, вся сила которого заключается  в его наименовании векселем. Он отрешен от материальных отношений, для которых состоялось обещание платежа; он не может быть обессилен  возражениями, имеющими в своем основании  расчеты между участниками того или другого вексельного действия (выдачи, индоссамента, акцепта и  т.д.). Последствие такого воззрения  на вексель - полное признание и так  называемого простого векселя. Таким  образом, появлись два вида векселя; простой и переводной. Германское воззрение на вексель совершенно видоизменило его экономическую  функцию: он теряет всякую связь с  торговлей, становится доступным для  всякого, кто только может вступить в договоры; вексель делается орудием  кредита, превращается в кредитную  бумагу, обращающуюся на рынке наравне  с другими ценными бумагами.