Управление ликвидностью банка

Можно сделать  вывод, что  ОСБ № 8595 - это крупный  банковский сектор Сбербанка России, обеспечивающий проведение широкого спектра банковских услуг для физических и юридических лиц. Деятельность банка определяется исходя из его платежеспособности, требований клиентов, соответствия общероссийским и международным стандартам. Банк имеет сложную организационно-экономическую структуру, обеспечивающую многомерность и качественность выполняемой банком работы. Возрастающие экономические показатели банка свидетельствуют о его устойчивом положении в экономике и об отсутствии риска скорого банкротства, что в свою очередь дает определенные гарантии вкладчикам банка.

 

4. Управление риском несбалансированной ликвидности на примере Сберегательного банка

 

Метод управления риском несбалансированной ликвидности, основанный на оценке результатов соотношения активов и пассивов разных сроков, базируется на прогнозировании денежных потоков банка. Суть данного метода заключается в определении ликвидной позиции коммерческого банка на соответствующие даты рассматриваемого периода. Основные положения данного метода изложены в Письме ЦБ РФ от 27 июля 2000 г. № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций». Метод предполагает определение избытка либо дефицита ликвидных средств, накопленного и с разбивкой по периодам, на основе соотношения величины требований и обязательств банка с учетом их движения. При использовании данного метода оценки банки имеют возможность определить величину ликвидной позиции, выявить риск несбалансированной ликвидности, как накопленной, так и с разбивкой по периодам. Степень риска несбалансированной ликвидности может быть ограничена через установление пределов объема средств, подверженных данному виду риска, и ограничение возможных потерь при возникновении неблагоприятных последствий в случае реализации риска.

Основным показателем, характеризующим ликвидность и  принятым международным банковским сообществом в Базеле, считается коэффициент ликвидности, определяемый как:

                                                                       Кл = Лс/А,                                         (1)

где Лс - сумма  наличных средств, межбанковских кредитов и легкореализуемых ценных бумаг; А - совокупные активы банка.

Рассчитаем  коэффициент ликвидности для  Орловского ОСБ № 8595 и проследим  его динамику за 2009-2011 гг. (Приложение Д) [29]

В период с 2009 г. по 2011 г. общий уровень ликвидности  ОСБ № 8595 увеличился с 3% до 6% под  влиянием увеличения сумм активов банка почти на 3000 млн. р. и снижения доли денежных средств, размещенных в других банках. Ликвидность средств банка растет, следовательно, финансовая устойчивость банка практически не подвергается сомнению. Однако  ОСБ № 8595 подвержено риску ликвидности в связи с ежедневной необходимостью использования имеющихся денежных средств для расчетов по счетам клиентов, погашения депозитов, выдаче кредитов, выплат по гарантиям и по производным финансовым инструментам, расчеты по которым производятся денежными средствами. Банк не аккумулирует денежные средства на случай единовременного выполнения обязательств по всем вышеуказанным требованиям, т.к., исходя из накопленного опыта работы, можно с достаточной долей точности прогнозировать необходимый уровень денежных средств для выполнения данных обязательств.

Таким образом, ликвидность является основополагающим фактором успешной работы банка. Она определяет надежность и финансовую устойчивость кредитной организации, а это в совокупности формирует имидж банка. Соответственно, чем выше ликвидность, тем выше доверие к банку со стороны клиентов и инвесторов.

Анализ ликвидности банка включает в себя: анализ риска снижения уровня ликвидности; анализ потери ликвидности в связи с разрывом в сроках погашения требований и обязательств.

Российская  банковская система в силу многих факторов еще не накопила достаточный  опыт в области управления ликвидностью. Поэтому банки, которые наиболее быстро и эффективно овладеют наработанным арсеналом средств по управлению ликвидностью, упрочат свою устойчивость и повысят конкурентоспособность в жестких условиях ведения банковского бизнеса.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Современные направления в области управления ликвидностью в кредитных организациях Российской Федерации

 

1. Проблемы прогнозирования и управления ликвидностью кредитных организаций

 

В каком бы положении  банк ни оказался в процессе кризиса, основной задачей, создающей необходимые  условия для решения всех прочих, по-прежнему остается управление балансом платежей банка и его ликвидностью. Однако при управлении ликвидностью банк сталкивается с некоторыми проблемами.

Первая проблема заключается в несбалансированности активно-пассивных операций по срокам и становится серьезной только в  случае, когда дисбаланс имеет  большую величину на отдельных временных интервалах. Платежи банка, которые он должен провести в определенный период, могут служить одним из главных инструментов решения текущих проблем с проведением платежей в условиях дефицита ликвидной позиции банка.

Так как успешное проведение операций во многом зависит от состояния финансового рынка, то уровень его ликвидности ставит перед банком вторую проблему управления ликвидностью банка. Наиболее остро такого рода проблемы возникают на неустойчивых рынках, характеризующихся невысокой емкостью, нестабильностью, недостаточным числом обращаемых финансовых инструментов и затруднением доступа к ним для отдельных участников рынка [25, c. 6]

Некоторую долю составляют платежи по незапланированным  операциям. Определить их величину на каждый момент времени невозможно. Именно они и погрешность по прогнозируемым платежам создают третью проблему в управлении ликвидностью - неопределенность позиций банка по проводимым платежам в каждый момент времени.

Четвертая проблема, стоящая перед банком, - минимизация  потерь от операций по управлению ликвидностью. Отсутствие четко установленных сроков для исполнения части обязательств в приоритетности соблюдения интересов клиентов перед интересами самого банка заставляет банк идти на дополнительные расходы.

Возникновение хронического дефицита ликвидности в банке или почти полное исчерпание его покупной и накопленной ликвидности могут поставить перед банком задачу досрочной продажи части менее ликвидных активов.

В процессе управления ликвидностью в первую очередь банк должен решать проблемы, связанные с несбалансированностью активных и пассивных операций по срокам, степенью ликвидности рынков, неопределенностью позиций банка по проводимым платежам в каждый момент времени, минимизацией издержек, связанных с процессом управления ликвидностью банка. Анализ качества управления ликвидностью российских коммерческих банков позволяет выявить ряд недостатков, характерных для подавляющего большинства банков: отсутствие или недостаточность координации работы по управлению ликвидностью; фактическое отсутствие или весьма формальное исполнение ряда функций по управлению ликвидностью; отсутствие необходимой оперативности при адаптации к новым условиям деятельности, особенно при возникновении кризиса в банке; многократное дублирование одних и тех же функций по управлению ликвидностью, характерное для крупных универсальных банков [25, c. 7]

 

2. Совершенствование системы управления ликвидностью банка

Как показал  экономический кризис, управление ликвидностью не может сводиться только к формированию запасов ликвидных средств для исполнения текущих обязательств перед вкладчиками. Без должного внимания к среднесрочному и долгосрочному управлению активами и пассивами любой накопленный объем ликвидных резервов может израсходоваться в течение очень короткого периода времени.

Банку необходимо оценивать ликвидность баланса  путем расчета коэффициентов  ликвидности. В процессе анализа  баланса на ликвидность могут  быть выявлены отклонения в сторону  как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного  превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков. [19, c.70]

С другой стороны, для коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности выполняемых операций. Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка.

Во-вторых, банк должен определять потребность в  ликвидных средствах на краткосрочную  перспективу. Как уже отмечалось, прогнозирование этой потребности  может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой - прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба рассмотренных метода имеют недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент. В решении этой задачи поможет также предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и общенациональные. Например, изменения в денежно-кредитной политике, в законодательстве и т.д. Изучение всего этого, а также прогнозирование поможет коммерческому банку более точно определить необходимую долю ликвидных средств в активе банка. При этом банк должен опираться на свой накопленный опыт. Исходя из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера [17, c.31]

В международной практике менеджеры по управлению ликвидности банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов. Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств. В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны [27, c.89]

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно-обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления кредитных операций.

Заключение

 

По итогам написания  курсовой работы поставленная цель была достигнута путем решения обозначенных задач.

Итоги исследования позволяют сделать следующие  выводы.

Ликвидность - один из основных и наиболее сложных факторов, определяющих финансовое состояние  и надежность банка.   На уровень  ликвидности банка оказывают  влияние целый ряд внутренних факторов. Кроме того, на ликвидность банка воздействуют также внешние факторы, влияние которых обычно проявляется через изменение структуры его активов и пассивов. Изучение влияния внешних и внутренних факторов на уровень ликвидности позволяет разрабатывать более эффективные подходы к управлению ликвидностью. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. №  139-И  «Об обязательных нормативах банков» устанавливает числовые значения и методику расчета нормативов ликвидности. Наиболее часто используемый способ обеспечения потребностей банка в ликвидных средствах известен как управление ликвидностью через управление активами. Субъектами, осуществляющими контроль в данной сфере, являются Совет директоров Банка, Правление Банка, Служба внутреннего контроля, Организационно-контрольный Отдел, а также руководители всех структурных подразделений Банка, решения которых влияют на состояние ликвидности.

ОСБ № 8595 - это  крупный банковский сектор Сбербанка  России, обеспечивающий проведение широкого спектра банковских услуг для физических и юридических лиц. Деятельность банка определяется исходя из его платежеспособности, требований клиентов, соответствия общероссийским и международным стандартам. Банк имеет сложную организационно-экономическую структуру, обеспечивающую многомерность и качественность выполняемой банком работы. Возрастающие экономические показатели банка свидетельствуют о его устойчивом положении в экономике и об отсутствии риска скорого банкротства, что в свою очередь дает определенные гарантии вкладчикам банка.

В каком бы положении  банк ни оказался в процессе кризиса, основной задачей, создающей необходимые  условия для решения всех прочих, по-прежнему остается управление балансом платежей банка и его ликвидностью.