Управление ликвидностью банка

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение……………………………………………………………………………………………..3

1. Теоретические основы управления ликвидностью банка………………………………..5
1. Нормативно-правовое регулирование ликвидности кредитной организации…………5
2. Понятие, сущность и факторы, определяющие ликвидность банка…………………….6
3. Современные методы управления ликвидностью банка…………………………………8
4. Контроль над соблюдением политики и процедур по управлению ликвидности……11
2. Система управления ликвидностью банка………………………………………………13
1. Организация управления ликвидностью кредитных организаций……………………13
2. Порядок установления и анализа нормативов ликвидности банка……………………15
3. Оценка показателей ликвидности на примере Сберегательного банка……………….16
4. Управление риском несбалансированной ликвидности на примере Сберегательного банка………………………………………………………………………………………..18
3. Современные направления в области управления ликвидностью в кредитных организациях Российской Федерации…………………………………………………..20
1. Проблемы прогнозирования и управления ликвидностью кредитных организаций…20
2. Совершенствование системы управления ликвидностью банка……………………….21

Заключение…………………………………………………………………………………………23

Библиографический список………………………………………………………………………24

Приложение  А – Основные этапы анализа ликвидности банка……………………………….26

Приложение  Б – Фактические и предельные значения коэффициентов ликвидности………27

Приложение В – Динамика доходов по основным банковским операциям ОСБ СБ РФ, тыс. руб…………………………………………………………………………………………………..28

Приложение  Г – Выполнение обязательных экономических нормативов (Инструкция № 1 Банка России) по Орловскому ОСБ № 8595, тыс. руб…………………………………………29

Приложение  Д – Расчет коэффициентов ликвидности Орловского ОСБ № 8595……………30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Актуальность  темы. Значение  банковской  системы  для  развития  экономики  трудно  переоценить, поскольку  коммерческие  банки  играют  важную  роль  в  обеспечении денежного оборота, в перемещении капиталов, в предоставлении   возможностей   промышленным   и   другим  коммерческим   предприятиям   для   развития,  в   накоплении  сбережений  населения  с  целью  процветания  экономики.  Это  возлагает  на  них  большую  ответственность  перед  обществом.

Общество  не  должно  иметь  повода  ставить  под  сомнение  устойчивость   банковской   системы,  а   акционеры (участники), партнеры,  вкладчики  и инвесторы должны   иметь   полную уверенность   в  надежности   любого  коммерческого  банка.

В   настоящее   время   имеется   немало   публикаций, посвященных   теории   и   практике   обеспечения   ликвидности и платежеспособности коммерческих банков,  проводятся   дискуссии   и   семинары   с  участием  деловых  кругов  и  представителей  властных  структур, вносятся  различные  практические  рекомендации  по  поднятым вопросам. 

Проблемы  ликвидности  и платежеспособности   нашли   отражение   в   трудах   современных специалистов  российского  банковского  дела  и  представителей отечественной  науки.  Можно   выделить   работы:  Тархановой Е.А., Смирнова  А.В.  Помориной М. А., Полушкина В.Ю., Лаврушина. О.И.,  Космачева А.Н., Иванова  В.В.  и  ряда  других. Однако, в  области  изучения  ликвидности и платежеспособности  банков   остается   немало нерешенных проблем   как  теоретического, так  и  прикладного  характера. 

До   сих   пор   не  получило   достаточного   развития  комплексное   исследование   теоретических   вопросов  ликвидности и платежеспособности  коммерческих  банков, не  сложился  необходимый   уровень   понимания   важности   воздействия  различных  факторов  на  состояние  банковского  сектора. Кроме  этого, современное  состояние  российских  коммерческих  банков  настоятельно требует разработки методологических  и  методических подходов к  обеспечению   надежности кредитных организаций. Вышеназванные обстоятельства обуславливают актуальность темы.

Цель  работы – исследовать методы управления ликвидностью банка, а также осуществить оценку потребности банка в ликвидных средствах.   

Исходя из цели, необходимо решить следующие задачи:

• раскрыть теоретические основы управления ликвидностью банка;
• изучить основы нормативно-правового регулирования ликвидности кредитной организации;
• проанализировать современные методы управления ликвидностью банка;
• охарактеризовать порядок установления и анализа нормативов ликвидности банка;
• осуществить оценку показателей ликвидности на примере Сберегательного банка;
• выявить проблемы прогнозирования и управления ликвидностью кредитных организаций;
• обосновать пути совершенствования системы управления ликвидностью банка.

Объект  исследования – ликвидность банка.

Предмет исследования – система, методы управления ликвидностью банка.

Теоретической основой данной курсовой работы послужили нормативно-правовые документы, учебные пособия и работы ведущих отечественных специалистов  Кабышева О., Прохорова С. , Матвеевой В., Шутенко В., Улюкаева А., Даниловой Е. и др., а также аналитические сайты сети Интернет.

Методологической  основой исследования является  формально-логический метод, а также такие частнонаучные методы, как исторический, метод сравнительного правоведения, статистический и другие научные методы.

Практическая значимость исследования состоит в том, что материалы работы можно применить на практике по исследуемой проблеме для самостоятельной подготовки.

Структура курсовой работы  выражается в ее содержании. Для раскрытия поставленной темы определена следующая структура: работа состоит из введения, трех разделов, заключения,  библиографического списка  и приложений.

Первый раздел работы посвящен теоретическим основам управления ликвидностью банка.

Во втором разделе осуществлен анализ организации управления ликвидностью в банке.

В третьем разделе обозначены современные направления в области управления ликвидностью в кредитных организациях Российской Федерации.

Объем работы – 25 машинописных страниц, 5 Приложений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические основы управления ликвидностью банка

 

1. Нормативно-правовое регулирование ликвидности кредитной организации

 

Федеральный закон  «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 устанавливает нормы, регулирующие банковскую деятельность, определяет порядок государственной регистрации кредитных организаций и выдачи им лицензий на осуществление банковских операций, а также предусматривает меры обеспечения финансовой надежности [1]

Для обеспечения  устойчивости банковской системы Центральный  банк РФ устанавливает ряд экономических нормативов, т.е. определённых коэффициентов с заданным уровнем.

Посредством экономических  нормативов регулируется абсолютный и  относительный уровень собственного капитала кредитной организации, ликвидность баланса, диверсификация активных и пассивных операций кредитной организации, создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом. Для соблюдения указанных экономических нормативов в кредитных организациях создаётся система анализа и контроля.

Анализ экономических  нормативов осуществляется по следующим  направлениям: сравнение фактических значений показателя с нормативными; анализ динамики изменения показателя; выявление факторов, оказавших влияние на показатели.

На первом этапе анализа составляют таблицу, характеризующую фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с его предельным значением.

На втором этапе  проверяется соответствие каждого  показателя его нормативному уровню. Далее рассматривают показатели в динамике, чтобы убедиться в устойчивости или случайности ситуации.

Инструкция  Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков» устанавливает числовые значения и методику расчета нормативов. Это делается в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков. Также устанавливается порядок надзора ЦБ РФ за соблюдением нормативов [2]

 Инструкция  касается нормативов достаточности  собственных средств (капитала); использования данных активов  для приобретения акций (долей)  других юрлиц; ликвидности; кредитов; совокупной величины риска по инсайдерам, а также максимальных размеров банковских гарантий и поручительств, предоставленных участникам (акционерам), риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, крупных кредитных рисков.

 Прочие нормативы  устанавливаются иными нормативными  актами ЦБ РФ. К таким нормативам  относятся предельный размер  имущественных (неденежных) вкладов  в уставный капитал, а также  перечень видов имущества в  неденежной форме, которое может  быть внесено в его оплату; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; величины валютного и процентного рисков; обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций.

 При расчете  нормативов должны выполняться  2 требования.

 Первое - если остатки на балансовых счетах и (или) их части не входят в перечень балансовых счетов и (или) кодов для расчета норматива и по экономическому содержанию относятся к рискам, регулируемым (ограничиваемым) последним, то банк включает эти счета (части) в расчет норматива.

 Второе - если  остатки на балансовых счетах  и (или) их части, входящие  в указанный перечень и предназначенные  для покрытия (уменьшения) регулируемого  нормативом риска, по экономическому  содержанию риск не покрывают  (не уменьшают), то банк такие счета (их части) в расчет норматива не включает.

 ЦБ РФ  может применять к банкам принудительные  меры воздействия в случае  несоблюдения норматива в совокупности  за 6 и более операционных дней  в течение любых 30 последовательных  операционных дней [2]

 

2. Понятие, сущность и факторы, определяющие ликвидность банка

 

Объективная оценка уровня ликвидности банка и эффективное  управление ею относятся к наиболее важным аспектам деятельности коммерческого  банка. Для того, чтобы своевременно проводить платежи, возвращать средства с депозитных счетов, отвечать по другим обязательствам, банк должен уделять большое внимание поддержанию ликвидности. Эта проблема занимает одно из ведущих мест в банковском менеджменте.

Понятие «ликвидность коммерческого банка» означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. [5, c.157]

Термин «ликвидность» (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.

Целью управления ликвидностью является обеспечение способности банка своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов.

Управление  ликвидностью осуществляется также в целях: выявления, измерения и определения приемлемого уровня ликвидности; определения потребности коммерческого банка в ликвидных средствах; постоянного контроля за состоянием ликвидности; создания системы управления ликвидностью, а также системы быстрого и адекватного реагирования.

Иными словами, ликвидность коммерческого банка  базируется на постоянном поддержании  объективно необходимого соотношения  между тремя ее составляющими  – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами [14, c.235]

Кроме того, деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между теми, кто располагает денежными средствами в виде сбережений, и теми, кто в них нуждается, заключается в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять их в ссуду либо инвестировать по более высоким ставкам для обеспечения общей доходности, в том числе получения прибыли.

Банк считается  ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность  быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. В целях поддержания своей стабильности банк должен иметь определенный ликвидный резерв, который необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т.д.