Трастовые операции коммерческих банков

Министерство образования  и науки РФ

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение  
высшего профессионального образования

«МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ОТКРЫТЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Филиал в г. Кропоткине

Кафедра  экономики и  управления

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

ДОВЕРИТЕЛЬНЫЕ (ТРАСТОВЫЕ) ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

 

 

Выполнил студент

гр. 21-БЭ                           А.А.Арутюнян

 

Проверил, к.э.н., доцент                 Е. В. Королюк

 

Дата защиты____________               рег.№ ______

Оценка_______________               от _________201__

          _____________

 

 

 

 

г. Кропоткин 

2012-2013 уч. год

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

                                                                                           

Введение  1     Общая характеристика трастовых операций Понятие и содержание трастовых операций  Виды трастовых операций 2     Проведение трастовых операций коммерческими банками 2.1  Структура трастового отдела коммерческого банка 2.2  Механизм доверительных операций в банковской сфере 2.3  Договор траста и его участники 3     Проблемы и  перспективы развития трастовых  операций          коммерческих  банков в Российской Федерации Заключение Список использованных источников

3 5 5 9 15 15 20 26   30 36 39

                                                                                            

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Сегодня становятся актуальными детальное  изучение роли и места банковских услуг в системе операций коммерческих банков, анализ их влияния на показатели доходности и ликвидности банков.

Многие банки столкнулись с  необходимостью поиска новых подходов к повышению доходности своих  операций. Частичное разрешение данная проблема получила не только за счет увеличения числа предлагаемых клиентам услуг, но и качественной переоценки структуры  операций, увеличение объемов операций с ценными бумагами, проводимых банками  за счет клиентов и в их пользу. Быстрое  развитие получили нетипичные ранее  для коммерческих банков операции - лизинг и факторинг, проектное финансирование, консультационные услуги. К указанному типу услуг можно отнести и  услугу, связанную с доверительным  управлением портфелем инвестиций клиентов.

Трастовые доверительные операции коммерческих банков играют большую  роль в банковском деле, а также  в связях банков с промышленностью  и другими сферами экономики. Трастовые операции позволяют банкам распоряжаться крупными (иногда контрольными) пакетами акций промышленных компаний.

Осуществляя трастовые операции, коммерческие банки в специфической  форме выполняют функцию накопления денежных капиталов и их мобилизацию  в производство. Использование трастовых  операции позволяет маскировать  сращивание банковского капитала с  нефинансовым капиталом, поскольку  банки вкладывают доверенные им капиталы в акции и облигации крупных  корпораций и компаний. Банкам данные операции позволяют установить контроль над корпорациями, т.к. получение  в доверительное управление ценных бумаг означает передачу основных прав в отношении этих ценных бумаг, за исключением права получения  дохода по ним. Но в то же время, владение акциями одной компании через  траст, связано не только со стремлением  к контролю, но и большим риском для банка. 

Актуальность темы курсовой работы  заключается в том, что развитие доверительных операций крайне важно для банковской деятельности. Проведение трастовых операций в сочетании с традиционными банковскими операциями придаёт дополнительную структурную прочность банку, повышает его доходность, усиливает позиции в конкурентной среде, а также даёт дополнительную эффективность клиентам.

Цель курсовой работы –  исследовать особенности  трастовых  операций коммерческих банков и определить перспективы  их развития  в  Российской Федерации.

Для достижения заявленной  цели в работе поставлены и решены следующие задачи:

-раскрыть понятие и  содержание трастовых операций;

-дать характеристику  видам трастовых операций;

-изучить структуру трастового  отдела коммерческого банка; 

- исследовать механизм  доверительных операций в банковской  сфере;

-раскрыть сущность договора  траста и его участников;

-рассмотреть основные  проблемы  проведения трастовых  операций;

-определить направления  совершенствования трастовых операций  в современной России.

При написании курсовой работы использованы такие методы, как обобщение, прогнозирование, анализ и синтез, которые  относятся к общенаучным методам.

Теоретической основой курсовой работы являются законодательные нормативно-правовые акты Российской Федерации,  а также  труды российских таких учёных, как Генкин А.В., Жуков Е.Ф., Лаврушин О.И., Алпатов Г.Е. и др. В работе используются статьи из журналов «Рынок ценных бумаг» и «Экономика, предпринимательство и право».

Структура курсовой работы обусловлена целью исследования и состоит из введения, трёх глав, заключения и списка использованных источников.

 

1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА  ТРАСТОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

 

1.1 Понятие и содержание  трастовых операций

 

В современных условиях рыночных отношений  коммерческие банки предлагают все новые и новые виды услуг своим клиентам, переводят взаимоотношения между субъектами экономики на качественно новый уровень. Сегодня стремительно развиваются доверительные (трастовые) операции.

 По мнению Лаврушина  О.И., трастовые операции - это банковская услуга для клиентов, стремящихся распорядиться своими свободными средствами с наибольшей выгодой; отношения между банком и клиентом, при которых банк принимает на себя обязательства по распоряжению собственностью в пользу доверителя или третьего лица [18, с.263].

 Заинтересованность клиента  в передаче банку отдельных  функций по управлению его имуществом объясняется возможностями использования практического опыта и высокого профессионализма сотрудников банка, оказывающего данные услуги. Заключая трастовый договор, доверитель поручает банку распоряжаться своими временно свободными средствами с целью получения максимального дохода. При этом клиент остается их полноправным собственником, банку перелаются лишь полномочия распоряжаться этими средствами в течение определенного срока. Совершая операции со средствами клиента, банк действует от своего имени, но в интересах клиента.

Учредитель траста - физическое или юридическое лицо, основавшее траст и/или передавшее в него определенное имущество.

Распорядителем траста является лицо, назначенное учредителем для  управления этим имуществом. В качестве имущества могут выступать не только движимое и недвижимое имущество, но и денежные средства, драгоценные  металлы, акции и другие ценные бумаги, что позволяет сконцентрировать большое число мелких вкладов  с целью их дальнейшего инвестирования в наиболее прибыльные проекты. Обязанности и права распорядителя траста определяются законодательством и договором траста.

Лицо, в пользу которого был  заключен договор об учреждении траста, называется бенефициаром. Им может  быть как третье лицо, так и сам  учредитель траста.

Представим основных участников трастовых операций на рисунке  1.1.       

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 1.1 Классификация  участников трастовых операций

 

Сущность доверительных  операций, по мнению Жукова Е.Ф., заключается  в передаче клиентами банкам своего имущества (без передачи права собственности) для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и  по их поручению на различных рынках с целью получения прибыли  [16, с.23].

Большинство банков предлагают своим клиентам предварительно заключить  договор, определяющий основные положения  их будущего сотрудничества. Согласно этому договору деловые взаимоотношения  банка и клиента строятся на взаимном доверии. Банк официально предоставляет  свои услуги клиенту по выполнению указаний последнего и заверяет клиента  в том, что тот может положиться на компетентность банковских работников и их высокий профессионализм. Все  права представительства или распоряжения денежными средствами, ценными бумагами и другими ценностями имеют силу до тех пор, пока от клиента не поступит специальное письменное указание об их отмене или приостановлении.

Возникновение в мировой  банковской практике трастовых операций как разновидности комиссионно-посреднических услуг, оказываемых коммерческими  банками своим клиентам, и их быстрое  развитие, по мнению Генкина А.В. ,  вызвано целым рядом объективных  причин:

-проблема банковской  ликвидности и снижения доходности  традиционных видов ссудных банковских  операций, а также стремление  банков обеспечить выполнение  одной из ключевых задач - повышение  доходности операций при сохранении  благоприятного уровня ликвидности

- растущая заинтересованность  банковской клиентуры (как юридических,  так и физических лиц) в получении  более широкого набора услуг  от банка

-обострение конкуренции  на рынке ссудных капиталов,  борьба банков за привлечение  клиентов и изобретение с этой  целью все новых услуг

-при трастовых операциях  возникают большие возможности  для привлечения средств, а,  следовательно, расширяются источники  доходов

- трастовые операции не  имеют больших издержек

-трастовые операции обуславливают  дополнительное расширение корреспондентских  отношений банка, способствуют  улучшению его положения на  межбанковском рынке и повышению  репутации и имиджа  [12, с.84].

На рисунке 1.2  представим основные объекты трастовых операций.                                                  

Кроме того, развитие трастовых  операций стало возможным в условиях накопления определенного богатства  состояний, как отдельными лицами, так  и различными компаниями, корпорациями и фирмами. Вследствие этого возникает  необходимость правильно и выгодно  распоряжаться такими видами богатства (денежные средства, акции, облигации, предметы искусства, драгоценные металлы  и др.) и передавать их в руки тех  учреждений, которые могут осуществлять управление ими. Это породило развитие трастовых услуг.

 

 

 

 

Рисунок 1.2 Основные объекты  трастовых операций

 

Вначале трастовыми операциями в ряде стран занимались отдельные  лица, страховые компании, специальные  трастовые компании. Однако затем  приоритет отошел к банкам.

Все трастовые операции осуществляются банками, т.к. такие функции, как учет операций, хранение ценностей в сейфах, депозитные операции, финансовый анализ и другие выполняются коммерческими  банками.

Между банками и трастовыми компаниями существуют некоторые различия в специализации на рынке трастовых  услуг. К услугам траст-отдела банка, по мнению Алпатова Г.Е,  относится:

-   хранение ценных  бумаг.

-   ведение ежемесячных  бухгалтерских записей клиента.

- получение платежей от  имени клиента по доверенности, включая проценты, дивиденды, арендные  платежи.

- покупка и продажа  ценных бумаг за счет и от  имени клиента, проведение расчетов  с продавцами и покупателями.

-   консультационные  услуги:

- принятие целевых вкладов  граждан и организаций на покупку  недвижимости и автомобилей.

- создание пенсионных  фондов организаций и фондов  ассоциаций граждан (частных пенсионных  фондов, вклады в которые гарантируются  акциями фонда) по управлению  имуществом и выполнении иных  услуг по поручению и в интересах  клиентах на правах его доверенного  лица [8, с.577].

Для трастовых компаний, как правило, не характерны чисто  банковские услуги (целевые вклады).

Помимо перечисленных  выше услуг, трастовые компании предлагают:

- регистрацию частных  фирм за границей,

- принятие в управление  недвижимости и другого имущества  в стране и за границей,

- инвестирование средств  клиента в операции с высокой  нормой прибыли при взаимном  разделении риска неполучения  прибыли.

 

 

1.2 Виды  трастовых операций

 

Классификация трастовых  операций может быть разработана  с учетом различных признаков. Кузнецова  Е.И., предлагает в качестве разграничения  признака учитывать вид трастовой  операции и тип клиента [17, с.468].                            

Первый вид трастовых  операций — это доверительное  управление, т.е. система отношений  между собственником имущества  и другим лицом, доверительным управляющим, которое в силу заключенного договора получило от собственника право на распоряжение его собственностью. Это  право может включать совершение сделок и иных юридических действий при получении соответствующего поручения от собственника или без  предварительного согласования с ним (оставаясь в рамках договора и получая за это комиссионное вознаграждение). Доверительный управляющий в своих действиях выступает от своего имени, но по поручению и за счет средств клиента — собственника имущества, и в случаях, предусмотренных договором, несет материальную ответственность за результаты действий.