Теоретические основы расчётов банковскими платежными карточками

В республике постоянно расширяется  рынок услуг с применением  банковских пластиковых карточек.  На данный момент функционируют следующие  платёжные системы, в рамках которых банками Республики Беларусь осуществляются эмиссия и/или эквайринг банковских пластиковых карточек:

– Внутренняя система «БелКарт» 
– Международная система «MASTERCARD»

– Международная система «VISA»

– Международная система «UnionCard»

– Международная система «DinersClub»

– Международная система «JCB»

– Внутренняя частная система «Нефтекарт»

– Внутренняя частная система «Poiskcard»

– Внутренняя частная система «Трастбанк» 
– Международная частная система АО банк «Снорас»

– Международная частная система «STBcard»

– Международная частная система «Золотая корона»

– Международная частная система «БелИнвестБанк-Ликард».

На сегодняшний день эмиссия  и порядок расчетов с использованием банковских пластиковых карточек на территории Республики Беларусь регламентированы следующими нормативными документами:

– Банковский кодекс Республики Беларусь 17.07.2008 г. № 145-3;

– Инструкция о порядке совершения операций банковскими пластиковыми карточками, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 18.01.2013 г. № 34 (с учетом изменений и дополнений);

– Правила открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь 28.09.2000 г. № 24. (с учетом изменений и дополнений);

– Инструкция о ведении бухгалтерского учета в банках, расположенных на территории Республики, утвержденная постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь 19.09.2007 г. № 283;

– Инструкция по бухгалтерскому учету операций с банковскими пластиковыми карточками в банках Республики Беларусь, утвержденная постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь 14.07.2006 г. № 222.

До определённого момента  международные карты и карты  БелКарт непосредственной конкуренции друг другу не составляли. Это было связано с тем, что международные карты ориентированы в основном на обслуживание валютных счетов, карты БелКарт – рублёвых. Но некоторые белорусские банки (Приорбанк, Белвнешэкономбанк, Беларусбанк, Славнефтебанк и др.) используют карты Cirrus/Maestro системы EuropayInt., VisaElectron (VisaInt.). В сочетании с технологиями и правилами международных систем и невысокой стоимостью они составляют серьёзную конкуренцию продуктам БелКарт.

В Республике Беларусь вопросам развития системы безналичных расчетов по розничным платежам уделяется  значительное внимание на уровне Правительства  и Национального банка.

Основным инструментом для  проведения безналичных розничных  платежей, который развивался наиболее интенсивно, является банковская платежная  карточка (далее — карточка). За последние  годы подавляющее большинство экономически активного населения страны переведено на выплату заработной платы через  счета в банках. При этом количество банковских платежных карточек в  обращении увеличилось по сравнению  с 2008 г. более чем в 2 раза.

Стоит отметить также достаточно стремительный рост объектов программно-технической  инфраструктуры обслуживания карточек. Так, количество платежных терминалов, установленных в организациях торговли (сервиса), увеличилось с 9205 единиц на 01.01.2008 до 56 796 единиц на 01.01.2013 (более  чем в шесть раз). В период с 2008 г. также наблюдается увеличение доли безналичных расчетов, осуществленных с использованием карточек. На 01.01.2013 данный показатель составил 62,6% по количеству операций и 18,9% — по сумме (на 01.01.2008—36,9 и 6,9% соответственно).

Согласно данным Национального  статистического комитета, доля безналичного денежного оборота в розничном товарообороте за 2012 г. составила 13,2%. За 2011 г. данный показатель составил 9,5%. Показатель по доле безналичного денежного оборота в объеме платных услуг, оказанных населению юридическими лицами, за 2012 г. составил 11,8% (за 2011 г. — 10,8%). Республика Беларусь по результатам многолетней работы по развитию системы безналичных расчетов посредством карточек вышла на первое место (Приложение А) среди стран СНГ по доле безналичных операций с применением карточек в общем объеме всех операций с их использованием на территории государства, опередив своих ближайших соседей — Российскую Федерацию и Украину. Данные отражены на рисунке 1.

Рисунок 1 – Количество безналичных операций в операциях с использованием карточек, в %

Примечание – Источник: собственная  разработка на основе данных таблицы  А.1

В настоящее время в  Республике Беларусь банками выпускаются  в обращение карточки внутренней платежной системы БЕЛКАРТ, международных платежных систем (далее — МПС) VISA и MasterСard. Кроме того, банками осуществляется эквайринг по операциям с использованием карточек указанных платежных систем и МПС American Express, UnionPay. По состоянию на 01.01.2013 эмиссию карточек в Республике Беларусь осуществляли 24 банка. На начало 2013 г. в Республике Беларусь общее количество выпущенных в обращение карточек составило 10 429 340 единиц. Для сравнения: на 01.01.2012 количество карточек составляло 9 863 341.За 2012 г. их количество увеличилось на 565 999 единиц (прирост 5,7%). При этом следует отметить, что увеличение карточек платежной системы БЕЛКАРТ составило 527 358 единиц, МПС — 38 643единицы. Так, на 01.01.2013 количество карточек платежной системы БЕЛКАРТ составило 4 909 045 (47% от общего количества карточек), карточек МПС —5 520 295 (53% от общего количества карточек). Доля карточек БЕЛКАРТ и МПС на 01.01.2012 составляла 44 и 56% соответственно. Увеличение доли карточек БЕЛКАРТ связано в основном с переходом на использование карточек данной системы в рамках зарплатных проектов. Количество функционирующих счетов, к которым выданы карточки, на 01.01.2013 составило 10 152 459 единиц (прирост за 2012 г. — 13,4%).Самым крупным банком эмитентом в стране является ОАО “АСБ Беларусбанк”, на долю которого на 01.01.2013 приходится 46,8% всей эмиссии карточек. В пятерку лидеров по эмиссии карточек также входят ОАО “БПС-Сбербанк” (14,6% общего объема эмиссии), ОАО “Белагропромбанк”(11,8 %), ОАО Белинвестбанк” (7,8%), “Приорбанк” ОАО (6,5%) (Приложение Б).

На начало 2013 г. в Республике Беларусь функционировал 3701 банкомат (прирост за 2012 г. —11,6%); 4221 платежносправочный терминал самообслуживания (далее — инфокиоск) (прирост —3,7%), в том числе 879 инфокиосков, установленных за счет средств РУП “Белпочта”; 56 796 платежных терминалов (прирост — 39,4%) в 37 063 организациях торговли (сервиса) (далее —ОТС) (прирост — 44%) (Приложение В).

По всем показателям развития программно-технической инфраструктуры для использования карточек в 2012 г. обеспечено увеличение. Наибольший прирост наблюдается по показателям количества организаций торговли (сервиса) и установленных в них платежных терминалов, что способствует развитию безналичных расчетов с использованием карточек. Количество карточек на 1 платежный терминал в ОТС на 01.01.2013 составляло 184, количество карточек на 1 платежный терминал в целом (терминалы в ОТС, пунктах выдачи наличных (далее — ПВН), Белпочте, вне ОТС и вне ПВН) — 161.(Приложение Г, Д).

 Данные свидетельствуют о достаточно равномерном распределении объектов программно-технической инфраструктуры в регионах. При этом сокращается разрыв между указанными показателями в областях и г.Минске, где изначально по всем позициям развития рынка карточек наблюдалось значительное опережение.

По результатам 2012 г. сохранилась  положительная динамика доли безналичных  операций в общем объеме операций в белорусских рублях, совершенных  в инфраструктуре белорусских банков с использованием карточек. Так, на 01.01.2013 данный показатель составил 62,6% по количеству операций и 18,9% — по сумме (на 01.01.2012 данные показатели составляли 56,1 и 15,7% соответственно) (Приложение Е, Ж). Согласно приведенным данным количество операций в долларах США с использованием карточек БЕЛКАРТ, эмитированных в белорусских рублях, незначительно. К таким операциям, по информации банков, относятся операции, при осуществлении которых валюта счета клиента отлична от валюты операции (например, оплата на заправках, погашение валютного кредита). Следует отметить устойчивый прирост количества безналичных операций, совершаемых держателями карточек в течение года. Так, в 2011 г. данный показатель увеличился на 39% по сравнению с 2010 г., в 2012 г. — на 27% по сравнению с 2011 г., что обусловлено увеличением количества объектов программно-технической инфраструктуры, в которых возможно осуществление безналичных операций, а также расширением спектра банковских услуг, позволяющих осуществлять безналичные расчеты за товары (услуги).

Основные показатели развития системы безналичных расчетов с  использованием карточек в разрезе  областей (Приложение К).  Приведенные данные свидетельствуют об отсутствии значительных различий по доле безналичных операций в разрезе областей, за исключением г. Минска, где данные показатели выше средних по Республике Беларусь. Средняя сумма одной безналичной операции с использованием карточек в 2012 г. в целом по республике составляет порядка 75 тыс. бел. руб.

Необходимо отметить активное использование карточек, выпущенных в обращение белорусскими банками, для осуществления безналичных расчетов за пределами Республики Беларусь. Так, доля безналичных операций, совершенных в 2012 г. за пределами Республики Беларусь посредством карточек, эмитированных белорусскими банками, составляет 89,9% от общего количества и 78,1% — от общей суммы операций (за 2011 г. данные показатели составляли 59,2 и 53,2% соответственно). Средняя сумма безналичной операции, осуществленной резидентами Республики Беларусь за пределами страны, составляет чуть более 530 тыс. бел. руб.Услуги процессинга по операциям с использованием карточек в 2012 г. предоставляли на территории Республики Беларусь ОАО “Банковский процессинговый центр”, процессинговые центры ОАО “Банк БелВЭБ” и “Приорбанк” ОАО. Указанные процессинговые центры осуществляли обработку операций с использованием карточек, эмитированных 20 банками страны в рамках МПС VISA, MasterCard, внутренней платежной системы БЕЛКАРТ. Услугами процессинговых центров — нерезидентов в 2012 г. Пользовались ОАО “Белгазпромбанк”, ЗАО “АКБ “БЕЛРОСБАНК”, ЗАО Банк ВТБ (Беларусь). В рамках развития транзитного потенциала Республики Беларусь, а также в связи с организацией на территории нашей страны ряда крупных международных мероприятий в области спорта Национальным банком, банками в 2012 г. уделялось внимание вопросу оснащения объектов придорожного сервиса платежными терминалами для осуществления безналичных расчетов с использованием карточек.

Согласно постановлению  Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 11.12.2012 № 1139/16, внесены изменения  и дополнения в постановление  Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 06.07.2011 № 924/16 “Об использовании  кассового оборудования, платежных  терминалов, автоматических электронных аппаратов, торговых автоматов и о приеме наличных денежных средств, банковских платежных карточек в качестве средства осуществления расчетов на территории Республики Беларусь при продаже товаров, выполнении работ, оказании услуг, осуществлении деятельности в сфере игорного бизнеса, лотерейной деятельности, проведении электронных интерактивных игр”, обязывающие вновь открываемые организации торговли (сервиса), относящиеся к объектам придорожного сервиса и включенные в утвержденный данным постановлением перечень, устанавливать платежные терминалы для безналичной оплаты товаров (услуг). При этом количество устанавливаемых платежных терминалов должно составлять в процентном отношении к количеству единиц кассового оборудования указанных объектов 100%. Вышеупомянутые нормы вступили в силу с 16.06.2013.

На 01.04.2013 количество выпущенных в обращение карточек достигло 10 717 050 единиц (прирост за I квартал 2013 г. — 2,8%), из них карточек внутренней платежной системы БЕЛКАРТ —4 987 613 (47% от общего количества карточек), кар-очек МПС — 5 729 437 единиц, в том числе карточекVISA — 4 035 260 единиц (37% от общего количества  карточек), MasterCard — 1 694 177единиц (16% от общего количества карточек). Данные приведены на рисунке 2.

Рисунок 2 – Динамика безналичных расчетов с использованием банковских платежных карточек в Беларуси за I квартал 2013г.

Примечание – Источник: собственная  разработка на основе данных таблицы 

Количество функционирующих  счетов, к которым выданы карточки, на 01.04.2013 составило 10 446 893.На 01.04.2013 в  Республике Беларусь функционировали 3778банкоматов (прирост за I квартал2013 г. — 2,1%); 4236 инфокиосков (прирост за I квартал 2013 г. —0,4%); 61 398 платежных терминалов (прирост за I квартал 2013 г. —8,1 %) в 40 680 организациях торговли (сервиса) (прирост за I квартал 2013 г. — 9,8%) . Доля безналичных операций в операциях с карточками достигла68% по количеству и 22% по сумме (на 1 января 2013 г. — 62,6 и 18,9% соответственно).По данным Национального статистического комитета Республики Беларусь, за I квартал 2013 г.доля безналичного денежного оборота в розничном товарообороте составила 15,8% (на 1 января 2013 г. — 13,2%). В стране создана и развивается программно-техническая инфраструктура для проведения населением безналичных платежей. Эффективность функционирования данной инфраструктуры зависит от заинтересованности населения в ее использовании. Для этого Национальным банком, банками и иными организациями проводится работа по популяризации безналичных расчетов и повышению финансовой грамотности населения. Национальный банк, банки заинтересованы в присутствии крупнейших платежных систем в Ре-публике Беларусь, их эффективном и надежном функционировании. МПС VISA и MasterCard достаточно давно присутствуют на рынке банковских услуг Республики Беларусь. В марте 2013 г. состоялся визит в Национальный банк представителей МПС Discover/Diners Club. Предметно обсуждается активное участие данной компании на финансовом рынке республики. Другим важным направлением сотрудничества Национального банка и банков с МПС стало взаимодействие в области повышения финансовой грамотности населения. Компании VISA и MasterCard имеют значительный опыт в вопросах повышения финансовой грамотности населения и уделяют большое внимание вопросам развития безналичных расчетов и важности сбережений, экономии финансовых ресурсов и планирования бюджета.

На сегодняшний день подписаны  Меморандумы о сотрудничестве в  области повышения финансовой грамотности  населения между Национальным банком и МПС VISA и MasterCard. Национальным банком совместно с иными заинтересованными разработано постановление Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 01.04.2013 № 246/4“О Плане совместных действий государственных органов и участни-ков финансового рынка по развитию в Республике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам с использованием современных электронных платежных инструментов и средств платежа на 2013—2015 годы”.