Теоретические основы деятельности ПФ РФ по РБ

 

Накопительная составляющая трудовой пенсии формируется  с 2002г. Трудовая пенсия состоит из 3-х  частей:

• Базовой части;
• Страховой части;
• Накопительной части.

Источником  финансирования выплат базовой части  трудовой пенсии является федеральный  бюджет. Размер базовой части трудовой пенсии устанавливается равным для  всех застрахованных лиц (за исключением  лиц, достигших 80 лет).

Страховые взносы на финансирование страховой части  трудовой пенсии застрахованных лиц  перечисляются в бюджет ПФР и  учитываются в общей части  индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц (ИЛС ЗЛ).

Страховые взносы на финансирование накопительной части  трудовой пенсии застрахованных лиц  перечисляются в бюджет ПФР и  учитываются в специальной части  ИЛС ЗЛ.

Размер как  страховой, так и накопительной  частей трудовой пенсии ЗЛ зависит  от сумм, учтенных в ИЛС ЗЛ.

Страховые взносы на финансирование накопительной части  трудовой пенсии уплачивались с 2002 по 2005года страхователями за ЗЛ, рожденных  не ранее 1953г (мужчины) и 1957г (женщины). С 2005г в связи с внесением  изменений в законодательство страховые  взносы уплачиваются страхователями за застрахованных лиц 1967гр и моложе. На 01.01.2010г число лиц, которые имеют накопительную часть, составляет 442 364чел.

Каждому застрахованному  лицу в ПФР открывается индивидуальный лицевой счет (ИЛС). ИЛС ЗЛ состоит  из общей, специальной и профессиональной частей (разделов).

В специальной  части ИЛС ЗЛ учитываются сведения о поступивших за данное застрахованное лицо страховых взносах на финансирование накопительной части трудовой пенсии, доходе от инвестирования и выплатах, произведенных за счет средств пенсионных накоплений. Содержащиеся в ИЛС ЗЛ сведения систематически уточняются и  дополняются. ИЛС ЗЛ хранится в ПФР  в течение всей жизни застрахованного лица, а после его смерти - в течение срока, предусмотренного порядком хранения пенсионных дел.

 Сведения, содержащиеся в ИЛС ЗЛ, относятся  к категории конфиденциальной  информации в соответствии с  законодательством РФ.

Каждому ЗЛ, осуществляющему  формирование накопительной части  трудовой пенсии через НПФ, открывается  пенсионный счет накопительной части  трудовой пенсии, на котором ведется  учет средств пенсионных накоплений для финансирования накопительной  части трудовой пенсии.

Учет ведется  НПФ самостоятельно или организацией, заключившей с НПФ соответствующий  договор.

Порядок ведения  пенсионных счетов накопительной части  трудовой пенсии определяется страховыми правилами НПФ, которые устанавливают  стандарты учета, обеспечивающие сопоставимость со стандартами учета пенсионных накоплений в специальной части  лицевого счета ЗЛ в ПФР.

Согласно  законодательства застрахованные лица могут выбрать один из способов формирования накопительной части трудовой пенсии:

- через ПФР  - выбрав одну из управляющих  компаний (УК), с которой ПФР заключен  договор доверительного управления  средствами пенсионных накоплений. При этом средства пенсионных  накоплений, учтенные в специальной  части ИЛС ЗЛ, будут переданы  ПФР в доверительное управление  выбранной ЗЛ управляющая компания;

- через НПФ,  осуществляющий деятельность по  обязательному пенсионному страхованию.  При этом все средства пенсионных  накоплений, учтенные в специальной  части ИЛС ЗЛ, будут переданы  ПФР в выбранный ЗЛ НПФ.

Данные по РБ об осуществлении ЗЛ  выбора представлены в таблице 9. На сегодняшний день на рынке обязательного пенсионного страхования инвестированием средств пенсионных накоплений (в том числе ДСВ) занимаются 55 управляющих компаний и 130 негосударственных пенсионных фонда, подробную информацию о них можно просмотреть в Приложении 1, 2.

Управляющая компания, отобранная по результатам  конкурса по отбору управляющих компаний для заключения с ними ПФР договоров  доверительного управления средствами пенсионных накоплений, - организация  имеющая специальную лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми  инвестиционными фондами и НПФ. Осуществлять доверительное управление средствами пенсионных накоплениями имеют  право только УК, с которыми ПФР  заключены соответствующие договоры доверительного управления средствами пенсионных накоплений. Неотъемлемой частью договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений является инвестиционная декларация УК, которая  устанавливает цель инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных ей ПФР по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений, инвестиционную политику УК, а также  состав и структуру ее инвестиционного  портфеля.

УК вправе предложить несколько инвестиционных портфелей. Инвестиционный портфель –  определенный набор финансовых активов (ценные бумаги, деньги на счетах в банках), в которые могут быть размещены  средства пенсионных накоплений. Инвестиционные портфели УК отличаются друг от друга  набором активов и долей каждого  актива.

По каждому  инвестиционному портфелю ПФР заключает  с УК отдельный договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений. УК обязана инвестировать средства пенсионных накоплений ЗЛ разумно и  добросовестно, исходя из необходимости  обеспечения принципов надежности, ликвидности, доходности и диверсификации. Доходы от инвестирования средств пенсионных накоплений не являются собственностью УК, а относятся на прирост средств, переданных ей в доверительное управление.

Федеральная служба по финансовым рынкам (далее  ФСФР РФ) ежегодно проводит конкурсы по отбору УК для заключения с ними ПФР договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений.

УК, подавшие заявление на участие в конкурсе и отвечающие требованиям, предъявляемым  законодательством, становятся победителями конкурса ФСФР РФ после подведения итогов конкурса направляет в ПФР  перечень УК, признанных победителями конкурса.

С указанными УК ПФР в 2003г были заключены договоры доверительного управления средствами пенсионных накоплений на 5 лет. В дальнейшем указанные договоры будут заключаться  на срок не более 15 лет. В период действия договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений от УК не требуется участие в конкурсе по отбору УК для заключения с ними ПФР договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений. По окончанию срока действия договор  доверительного управления средствами пенсионных накоплений  УК обязана  передать средства пенсионных накоплений, находящиеся у нее в доверительном  управлении в ПФР.

 УК, у которой  в текущем году истекает срок  действия договор доверительного  управления средствами пенсионных  накоплений и которая планирует  в дальнейшем осуществлять доверительное  управление средствами пенсионных  накоплений необходимо снова  пройти процедуру конкурсного  отбора.

УК вправе заявить отказ от принятия средств  пенсионных накоплений, формируемых  в пользу застрахованных лиц в  порядке выбора ими инвестиционного  портфеля (УК) на очередной срок. Срок отказа от принятия средств пенсионных накоплений не может составлять менее  одного года и начинается с 1 января года, следующего за годом принятия решения. Указанная информация должна быть доведена до сведения застрахованных лиц.

Негосударственный пенсионный фонд – это некоммерческая организация социального обеспечения, специально созданная для пенсионного  обеспечения. НПФ могут осуществлять деятельность по обязательному пенсионному  страхованию, по негосударственному пенсионному  обеспечению, а также по профессиональному  пенсионному страхованию.

НПФ в качестве страховщика по обязательному пенсионному  страхованию аккумулирует средства пенсионных накоплений, организуют их инвестирование, учет и выплаты средств  пенсионных накоплений.

НПФ, отвечающий законодательно определенным требованиям, получает право осуществлять деятельность по обязательному пенсионному страхованию  после регистрации ФСФР РФ его  заявление о намерении осуществлять деятельность по обязательному пенсионному  страхованию.

ФСФР РФ после  регистрации указанного заявления  направляет в ПФР перечень НПФ  допущенных в осуществление деятельности по обязательному пенсионному страхованию.

НПФ вправе принять  решение о приостановлении привлечения  новых застрахованных лиц по обязательному  пенсионному страхованию.

Срок приостановления  привлечения новых застрахованных лиц не может составлять менее  одного года и начинается с 1 января года, следующего за годом принятия соответствующего решения.

Указанная информация должна быть опубликована НПФ в СМИ  в срок до 31 декабрь года, предшествующего  году отказа от привлечения новых  застрахованных лиц.

Государственной управляющей компанией, осуществляющей доверительное управление средствами пенсионных накоплений, Правительством РФ назначен Банк внешнеэкономической   деятельности СССР (Внешэкономбанк). Инвестиционная декларация Внешэкономбанка о доверительном  управлении средствами пенсионных накоплений   утверждена постановлением Правительства  РФ. ПФР заключает договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений с государственной УК сроком на 5 лет.

В доверительное  управление государственной УК передаются средства пенсионных накоплений ЗЛ, которые:

• ни разу не воспользовались правом выбора по формированию накопительной части трудовой пенсии;
• реализовали свое право отказаться от формирования накопительной части трудовой пенсии  через НПФ и перейти в ПФР;
• выбрали государственную УК из числа УК, заключивших с ПФР договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений.

Следует указать  активы, в которые могут быть размещены  средства пенсионных накоплений управляющими компаниями, отобранными по конкурсу. Таковыми являются:

• Государственные ценные бумаги РФ;
• Государственные ценные бумаги субъектов РФ;
• Облигации российских эмитентов, в случае, если они гарантированы РФ;
• Акции российских эмитентов, созданных в форме ОАО;
• Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иных иностранных эмитентов;
• Ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством РФ об ипотечных ценных бумагах;
• Денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях;
• Депозиты в валюте РФ и в иностранной валюте в кредитных организациях;
• Иностранная валюта на счетах в кредитных организациях;
• Ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенных к размещению и (или) публичному обращению в РФ в соответствии с законодательством РФ о рынке ценных бумаг. 

Активы, в  которые государственная УК может  инвестировать средства пенсионных накоплений:

1. в расширенном инвестиционном портфеле:

• Государственные ценные бумаги РФ;
• Государственные ценные бумаги субъектов РФ;
• Облигации российских эмитентов;
• Ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством РФ об ипотечных ценных бумагах;
• Денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях;
• Депозиты в валюте РФ и в иностранной валюте в кредитных организациях;
• Иностранная валюта на счетах в кредитных организациях;
• Ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенных к размещению и (или) публичному обращению в РФ в соответствии с законодательством РФ о рынке ценных бумаг. 

2. в инвестиционном портфеле государственных ценных бумаг:

• Государственные ценные бумаги РФ;
• Облигации российских эмитентов, в случае, если они гарантированы РФ;
• Денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях;
• Иностранная валюта на счетах в кредитных организациях.

Появление у  государственной управляющей компании двух инвестиционных портфелей связано  с расширением допустимых активов  вложения средств, что, в свою очередь, вызвано недостаточным развитием  рынка ипотечных ценных бумаг  в России, на который был сделан акцент при определении перечня  допустимых активов при его первоначальном формировании.

 ЗЛ вправе  не чаще 1 раза в год изменить  свой выбор по формированию  накопительной части трудовой  пенсии.

При этом ЗЛ:

1. осуществляющие формирование накопительной части трудовой пенсии через ПФР, имеют право выбрать одну из управляющая компания из числа заключивших с ПФР договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений или отказаться от формирования накопительной части трудовой пенсии через ПФР и выбрать НПФ;
2. осуществляющие формирование накопительной части трудовой пенсии через НПФ, имеют право: отказаться от формирования накопительной части трудовой пенсии через НПФ и осуществлять формирование накопительной части трудовой пенсии через ПФР или перейти из одного НПФ в другой.