Сущность и виды банковских ресурсов

• общего объема кредитных вложений (KB), т.е. Кр1 = КБП:КВ;
• выданным межбанковским ссудам (КБВ), т.е. Кр2 = КБП:КБВ;
• общего объема обязательств банка (О), т.е. Кр3 = КБП:О,
• общего объема собственных средств (нетто или брутто), т.е. Кр4 = КБп:ССн, Кр4 = КБп:ССб,
• суммы уставного фонда, т.е. Кр5 = КБП:УФ,
• общей валюты баланса <П(А)), т.е. Крб = КБП:ЩА).

 

Коэффициенты рефинансирования характеризуют величину кредитов, полученных у других банков на 1 руб.: кредитных вложений; межбанковских ссуд; привлеченных средств; собственных средств; уставного фонда, а также общей величины баланса соответственно показателям.

Высокое значение коэффициента рефинансирования свидетельствует о том, что в банке существуют большие резервы повышения уровня доходности банковских операций. Кроме того, растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов не может быть охарактеризована положительно, так как диверсификация привлекаемых ресурсов укрепляет ликвидность банка, а межбанковский кредит не способствует диверсификации. Рекомендуемый уровень для доли межбанковского кредита — 20% в ресурсной базе.

Комплексный анализ пассивных  счетов баланса осуществляется по вертикали и горизонтали. При анализе по вертикали основное внимание уделяют удельному весу каждой статьи в общем объеме пассивов банка, например какую долю в процентах занимают депозитные счета до востребования в общей сумме пассивов и т.д. Подобный анализ помогает определить пропорции между счетами, выявить тенденции в их изменении и проследить как и в какой степени эти изменения повлияют на общий объем прибыли банка.

Цель данного вида анализа  — сузить многочисленные объекты исследования до основных, наибольшим образом влияющих на доходность банка, чтобы в дальнейшем их подвергнуть более тщательному изучению.

В анализе по горизонтали  рассматриваются изменения по каждой статье пассива баланса. Для этого фактические данные относятся к прошлым, плановым или ожидаемым (прогнозным) результатам. Отклонения значений выражаются в процентах.

В горизонтальном анализе  обычно выбираются счета, по которым выявлены значительные отклонения. Именно эти статьи, как правило, и подвергаются углубленному анализу с целью выявления причин такого отклонения. Далее производится расчет влияния изменений по этим статьям на прибыль банка.

Величина кредитных вложений определяется объемом собственных и привлеченных средств. Однако в соответствии с принципом регулирования деятельности банка вся сумма этих средств, даже если из нее исключить стоимость зданий, сооружений и другие материальные ресурсы, не может быть использована для кредитования. Поэтому одной из задач банка является определение объема эффективных ресурсов, которые могут быть направлены на осуществление кредитных вложений. Для исчисления их объема может быть использована следующая формула:

 

КР_э  = УФ+ Осс +Д +Ор +Опр -НА – 0,14 Об – 0,11 Об₂ – 0,08Об₃ – 0,09В – 0,05п

Где, КР_э  — кредитные ресурсы эффективные; УФ — уставный фонд; Осс — остатки собственных средств банка; Д — депозиты; Ор — остатки на расчетных и других счетах клиентов; Опр — остатки прочих привлеченных средств; НА — ресурсы, вложенные в здания банка, оборудование и другие низколиквидные активы; Об — остатки привлеченных средств до востребования и срочные вклады до 30 дней (14% — отчисления от привлеченных средств); Об₂ — срочные обязательства от 31 дня до 90 дней (11% — отчисления от привлеченных средств); Об₃ — срочные обязательства свыше 90 дней (8% — отчисления от привлеченных средств); В — остатки по валютным счетам (9% — отчисления от остатка на валютных счетах); 0,05п — средства размещенные! в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд (5% — минимум отчислений от итога пассива).

Согласно приведенной  выше формуле объем эффективных  ресурсов определяется как разница  между суммой пассивов баланса банка (за вычетом вложений в активы —  здания, сооружения и др., которые  не могут быть высвобождены и направлены на кредитные вложения) и остатков привлеченных средств, на правленых в фонд регулирования кредитных ресурсов, а также размещенных в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд.

Объем свободных кредитных  ресурсов (КР_с ) так же, как и дефицит кредитных ресурсов (КР_д), можно определить как разницу между суммой эффективных кредитных ресурсов (КР_э ) и фактических кредитных вложений (КВ_ф):

ΣКР_с  (КР_д ) = ΣКР_э – ΣКВ_ф.

Следует отметить, что размещение свободных ресурсов производится с  учетом фактора времени — возможного периода их применения. Для этого необходимо распределять ресурсы кредитных вложений по срокам использования.

Эффективность использования  кредитных ресурсов

Э_КР = ΣКВ_фi * Т_i / ΣКВ_эi * Т_i

где КВ_фi — фактические кредитные вложения для i-го случая; КВ_эi  — эффективные кредитные ресурсы для i-го случая; Ti — период, на который выдана ссуда для i-го случая.

Рассчитав эффективность  кредитных ресурсов, можно определить степень недоиспользования ресурсов, или процент резерва в использовании кредитных ресурсов:

R_исп = (1-Э_кр) * 100%

При анализе эффективности  использования кредитных ресурсов следует иметь в виду, что за расчетами степени недоиспользования кредитных ресурсов скрываются реальные потери прибыли банка.

 

 

 

 

2.3. Особенности формирования ресурсов в коммерческом банке.

В 2009 году российская банковская система в полной мере испытала на себе воздействие мирового финансового  кризиса. Несмотря на кризисные явления, ВТБ 24 продолжил укреплять свои рыночные позиции.

ВТБ 24 в 2010 году добился существенного  роста как по объему активов и привлеченных средств населения, так и по объему полученной чистой прибыли, который является рекордным за время работы Банка. За 2009 год уставный капитал Банка вырос в 1,5 раз и составил 50,6 млрд. рублей. Прибыль после налогообложения Банка за 2009 год составила 2,2 млрд. рублей.

Балансовая прибыль Банка  до налогообложения за 2010 год составила 22,0 млрд. руб., чистая прибыль – 16,8 млрд. руб. Чистая прибыль Банка по МСФО в 2010 году в размере 17,2 млрд. рублей также существенно превысила аналогичный показатель 2009 года, показав рост в 3,5 раза.

Размер собственных средств (капитала) Банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 года №215-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций», вырос за 2009 год в 1,4 раза и по состоянию на 01.01.2010 год составил 97,3 млрд. руб., аналогично он вырос за 2010 год в 1,1 раза и по состоянию на 1 января 2011 года составил 104,1 млрд. руб.

Активы Банка за 2009 г. увеличились в 1,2 раза – с 601,6 млрд. руб. до 708,5 млрд. руб., за 2010 год увеличились в 1,3 раза – с 708,5 млрд. руб. до 900,6 млрд. руб.

Чистая ссудная задолженность  за 2009 год выросла в 1,2 раза и составила на 1 января 2010 года 564,8 млрд. рублей (455,8 млрд. рублей на аналогичную дату прошедшего года), аналогичная тенденция наблюдается за 2010 год – выросла в 1,3 раза и составила на 1 января 2011 года 738,8 млрд. руб.

Норматив достаточности  собственных средств (капитала) Банка (H1) по состоянию на 01.01.2010 составил 15,2%, по состоянию на 01.01.2011 составил 12,9% при минимально допустимом значении (установленном нормативными документами Банка России) в 10%.

При этом объем портфеля розничных продуктов увеличился на 2,5% с 423,3 млрд. руб. до 433,9 млрд. руб. и  до 497,9 млрд. руб. в 2010 году. Потребительские кредиты выросли – с 129,7 млрд. рублей до 154,5 млрд. рублей и до 203,1 млрд. руб. соответственно, автокредиты – с 38,8 млрд. рублей до 45,0 млрд. руб. и до 51,7 млрд. рублей. Ипотечный портфель увеличился с 142,6 млрд. руб. до 152,2 млрд. руб. в 2010 году (с учетом секьюритизированного портфеля он достиг 176,6 млрд. руб.)

Кредиты малому бизнесу за год снизились с 74,3 млрд. рублей до 71,2 млрд. руб. и до 63,7 млрд. руб., ипотечный  портфель – с 167,9 млрд. рублей до 142,6 млрд. рублей. Снижение портфеля ипотечных  кредитов связано с совершенной  сделкой секьюритизации ипотечного кредитного портфеля в начале 2009 г. на сумму около 15 млрд. руб.

Сформировавшаяся во время  кризиса сберегательная модель поведения  населения преобладала на протяжении почти всего 2010 года. Это выразилось в рекордных темпах прироста средств населений в течение года. Вместе с этим стоимость привлечения средств постепенно снижалась, что позволило сохранить доходность бизнеса на фоне снижения ставок по кредитам.

За 2009 г. совокупный объем обязательств Банка вырос в 1,2 раза и по состоянию на 1 января 2010 г. составил 630,9 млрд. руб. За 2010 год данный показатель вырос в 1,3 раза и по состоянию на 1 января 2011 года составил 812,2 млрд. руб.

Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2009 года выросли в 1,4 раза и на 1 января 2010 года составили 501,9 млрд. рублей (365,2 млрд. рублей на 1 января 2009 года), а на 1 января 2011 года составили 710,9 млрд. руб.

Объем срочных вкладов  населения в Банке по итогам 2009 года вырос более чем в 1,4 раза и на 1 января 2010 года превысил 363,9 млрд. рублей. По итогам 2010 года данный показатель вырос в 1,4 раза и на 1 января 2011 года превысил 523,5 млрд. руб.

В 2009 году банк эмитировал более 2,7 миллионов карт, а в 2010 году более 3,5 млн. карт. Объем эмиссии пластиковых  карт ВТБ 24 (ЗАО) с начала 2009 года увеличился на 55% и превысил 7,7 млн. штук. В течение 2010 года Банк активно развивал карточный  бизнес. Объем эмиссии пластиковых  карт ВТБ 24 (ЗАО) по итогам 2010 года увеличился на 45% и на 1 января 2011 года составил 11,3 млн. штук.

Объем выданных кредитных  карт (включая зарплатные) за 2009 год составил более 1 млн. штук.

Количество розничных  карт в обращении в 2010 году увеличилось  на 39% и на 1 января 2011 года составило 3,6 млн. штук.

В 2009 году банк выпустил 1,3 млн. зарплатных карт. В рамках зарплатных проектов ВТБ 24 (ЗАО) выпущено 48% карт от общего объема эмиссии. Количество зарплатных карт в обращении за 2009 год выросло на 46% и на 1 января 2010 года составило более 3,2 млн штук. В 2009 году ВТБ 24 (ЗАО) запустил 10 500 зарплатных проектов. Общее число предприятий, являющихся клиентами банка в рамках зарплатных проектов, достигло 27 000.

Присутствие ВТБ 24 на розничном  рынке росло еще более стремительно. В отличие от большинства конкурентов ВТБ 24 (ЗАО) по итогам года смог увеличить портфель кредитов населению (на 4%), а рыночная доля, с учетом цессии увеличилась на 1,5 п. п. и достигла 10,2% (10,8% с учетом секьюритизации). Объем средств населения, размещенных в ВТБ 24 (ЗАО), увеличился в 1,4 раза, а доля банка на данном рынке выросла на 0,6 п. п. и составила 5,8%. ВТБ 24 (ЗАО) упрочил свои позиции в качестве второго розничного банка страны как по объему кредитов, предоставленных населению, так и по объему привлеченных от него депозитов.

Количество клиентов увеличилось  с 4,7 млн. человек до 6,7 млн. человек, при этом количество активных клиентов достигло 4,7 млн., человек. ВТБ 24 (ЗАО) упрочил свои позиции в качестве второго розничного банка страны как по объему кредитов, предоставленных населению, так и по объему привлеченных от него депозитов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Проблемы формирования ресурсов коммерческих банков и возможные пути их решения.

К проблемам деятельности коммерческого банка по привлечению  денежных средств населения можно отнести повышение информационной прозрачности, ведь прозрачность банков повышает доверие к ним. Благодаря действиям и инструкциям ЦБ РФ в последнее время многие банки стали раскрывать некоторые свои данные. Прозрачность деятельности банков важна для всех его партнеров - частных вкладчиков, корпоративных клиентов, акционеров. Но каждому партнеру интересна только та доля прозрачности, которая касается лично его. К примеру, частный вкладчик проявляет незначительный интерес к информации об уровне заработных плат высшего руководства банка, пока его вклад в безопасности и проценты по нему хорошие. Частному вкладчику будет полезна информация о рисках банка, и эту информацию следует для него раскрывать. Безусловно, понятие прозрачности сложно и неоднозначно, поэтому понадобится еще много усилий по увеличению прозрачности банковского сектора.

Риск постоянно сопутствует  банковской деятельности. Риск - это  опасность потерь банка при наступлении определенных событиях. Важнейшим способом преодоления или минимизации рисков служит их регулирование. Высокий уровень прибыльности связан с высокорисковыми операциями. Политика банка должна заключаться в том, чтобы достичь равновесия между риском и доходом банка. Равновесие представляет собой соотношение между ликвидностью и прибыльностью. Чем выше ликвидность банка, тем ниже прибыльность, и наоборот. Равновесие в отдаленной перспективе, или долгосрочное равновесие, предполагает, что чем выше ликвидность, тем прочнее финансовое состояние банка, его капитальная база.

Важным основополагающим нормативом, регулирующим деятельность коммерческих банков, является показатель достаточности капитала. Согласно требованиям, предъявляемым к капиталу, банки должны наращивать свой капитал и снижать долю рисковых активов в балансе банка. Достичь такой структуры возможно диверсифицируя средства, прежде всего за счет расширения круга таких операций, которые не увеличивают риск активов банка, но являются доходными.

Коммерческие банки стремятся  совершенствовать депозитный портфель, который является важной составляющей ресурсной базы банка. От эффективности управления депозитным портфелем во многом зависят важнейшие показатели деятельности кредитной организации - рентабельность и ликвидность. Существующие подходы к его формированию, применяемые методы и инструменты не обеспечивают значительного повышения устойчивости депозитов, не дают ответа на ряд актуальных вопросов, встающих перед коммерческим банком при управлении депозитными ресурсами, а поэтому требуют дальнейшей проработки и совершенствования.