Сущность и виды банковских ресурсов

Два банка использовали заемные  средства, и шесть банков привлекали средства за счет выпуска векселей.

Депозитные счета бывают самыми разнообразными. В основу их классификации могут быть положены такие критерии, как субъект вклада, его срок, целевое назначение, доходность и т.д. В аналитических целях чаще используют критерии субъекта вклада и его срока. Субъектами вкладов (категориями вкладчиков) могут быть депозиты юридических лиц (предприятий, учреждений, других банков) и депозиты физических лиц. В свою очередь, депозиты юридических и физических лиц по сроку вложения (сроку изъятия средств) подразделяются на депозиты до востребования (не имеющие конкретного срока) и срочные депозиты (на определенный срок).

Структура депозитов по срокам по коммерческим Банкам России на 1 ноября 2010 г. приведена в табл. 1.3.

Таблица 1.3. Структура депозитов  по срокам

Как видно, в структуре  депозитов наибольшую долю составляют депозиты до востребования. В общей совокупности эта доля составила более 70% (68.8% + 2,3%).

Депозиты до востребования  предназначены для текущих расчетов (хранения). Инициатива открытия таких  счетов исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить  расчеты, совершать платежи и  получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков.

Депозиты до востребования  считаются подвижным ресурсом банков. Владельцы счетов могут в любой  момент изъять средства. В связи  с этим банки выплачивают владельцам счетов самый низкий процент или  вообще ничего не платят. Однако, несмотря на мобильность депозитов до востребования, в среднем но коммерческим банкам они выступают стабильным ресурсом. Отсюда банки, заинтересованные в клиентах, особенно финансово устойчивых, имеющих постоянно на счетах денежные средства, стремятся привлечь предприятия путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества обслуживания. Как показывает практика, определенное оседание средств происходит по счетам до востребования физических лиц (особенно на пенсионных счетах).

Срочные депозиты - это денежные средства юридических лиц, внесенные на определенные договорами сроки. При этом фиксированный срок может быть разным: по депозитам банков — от одного дня и выше, а по другим депозитам — от 30 дней и выше.

Сумма срочных депозитов  должна быть неизменна в течение  оговоренного срока, хотя практикуются срочные вклады с дополнительным взносом. По срочным депозитам банк выплачивает более высокие проценты по сравнению с депозитами до востребования. Увеличение доли срочных депозитов в общей сумме мобилизуемых средств является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов. Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент. Как видно из табл. 2.4, депозиты сроком более одного года в целом составляют более 60%.

Рост в динамике депозитов  сроком свыше одного года отражает позитивные процессы в формировании ресурсной базы. Это является результатом определенной стабилизации банковской системы, введения российского Закона о страховании вкладов населения, изменения маркетинговой стратегии коммерческих банков.

Остается значительной доля вкладов от одного месяца до одного года. Тяготение вкладчиков к более  коротким срокам размещения вполне может  объясняться отсутствием стремления и возможности длительного срока  хранения, условиями более эффективного распоряжения сбережениями (без особого ущерба для доходности решать вопрос об изъятии вклада или пролонгации договора). В ряде случаев путем постоянной пролонгации вклада и реинвестирования полученных процентов вкладчик может получать больше дохода, чем при заключении договора сразу на длительный срок.

Для оценки рационального  использования средств, привлекаемых во вклады, банками могут исчисляться  средний срок хранения вкладного  рубля и уровень оседания средств, поступивших во вклады, по следующим  формулам:

• С_Д — средний срок хранения, дни;
• О_СР- средний остаток вкладов;
• В — обороты по выдаче вкладов;
• Д — число дней в анализируемом периоде.

• У₀ — уровень оседания вкладов, %;
• П_В — прирост вкладов за период;
• П₀ — обороты по приходу вкладов.

Уровень оседания вкладов  — тоже важный показатель формирования ресурсной базы. Чем выше процент  оседания, тем лучше для банка.

Как показывает практика работы некоторых коммерческих банков, уровень  оседания вкладов населения колеблется от 17 до 21%. Значит, на эти проценты прирастают остаток вкладов и ресурсная  база банка.

Одним из направлений привлечения  денежных средств коммерческими  банками является выпуск ценных бумаг в виде долговых обязательств: сертификатов, векселей, облигаций.

По сравнению с другими  видами депозитов ценные бумаги в  структуре занимают незначительное место. Если в зарубежных странах  основной проблемой является доходность ценных бумаг, то в России проблемы больше связываются с инфляцией, риском, низким уровнем накопления сбережений. Однако сдвиги здесь все равно есть, и дальнейшее развитие фондового рынка позволит увеличить долю этих ресурсов.

Сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и право вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов.

Сертификаты бывают двух видов: депозитные и сберегательные. Депозитные сертификаты выпускаются для юридических лиц, а сберегательные — для физических лиц.

Преимущества сертификата  перед срочным вкладом:

• возможность передачи другому лицу. Именной сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии) на оборотной стороне сертификата или дополнительных листах. Передача прав другому лицу по сертификату на предъявителя осуществляется просто вручением сертификата;
• возможность использования сертификата для залога в кредитных или иных организациях;
• расширение для банка круга потенциальных инвесторов благодаря наличию финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов.[5, с. 68-75]

В рыночных условиях получают распространение векселя банков.

Вексель - ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное долговое одностороннее обязательство векселедателя (банка) уплатить по наступлении срока определенную сумму денег векселедержателю (владельцу векселя).

Вексель напоминает сертификат. Однако сертификаты имеют депозитную природу, а вексель — инструмент кредита. Вексель сочетает в себе свойства ценной бумаги, долгового обязательства и расчетного средства.

Векселя бывают простые и  переводные. Простой выписывается заемщиком (векселедателем) и содержит обязательство кредитору (векселедержателю). Переводной вексель выписывается (выставляется) кредитором на заемщика. Он фактически является поручением произвести платеж по приказу лица, выписавшего переводной вексель.

Банковские векселя обладают рядом достоинств:

• Наличие законодательной базы.
• Простота выпуска векселей в обращение, так как в отличие от сертификатов здесь отсутствует необходимость регистрации эмиссии в Банке России.
• Право банка выпускать векселя как сериями, так и в разовом порядке, самостоятельно устанавливать срок их погашения.
• Возможность использования векселей как средства платежа за товары и услуги с правом передачи их третьему лицу по индоссаменту (передаточной надписи на обороте векселя, удостоверяющей переход права собственности и права возврата денег другому лицу). Оплата товаров и услуг векселями оправдана с точки зрения ускорения расчетов.
• Абсолютная ликвидность, обеспечиваемая достаточно высоким и фиксированным уровнем дохода, механизмом возможного досрочного погашения.
• Надежность векселей. Векселя крупных российских банков являются безусловно ценными высоконадежными бумагами, обеспечены их имуществом.
• Залоговая ценность. Вексель может использоваться как сберегательное средство и в качестве залога. Векселя известных банков охотно принимаются в качестве обеспечения кредита. Многие биржи принимают векселя надежных банков в качестве взноса, гарантирующего исполнение фьючерсных контрактов.

 

1.4 Заемные средства.

 Финансовые ресурсы банка формируются за счет собственных и привлеченных (заемных) средств. Посредством этих средств банки создают ресурсы, используемые для проведения активных (кредитных и иных) операций.

1. Межбанковский кредит.

Свои кредитные ресурсы  коммерческий банк может пополнить  за счет ресурсов других банков. Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек кредитных ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме выгоды от помещения средств, банки-кредиторы получают возможность устанавливать деловые партнерские отношения.

Срок МБК 3-4 месяца. Процентная ставка зависит от учетной процентной ставки ЦБР, но всегда ниже процентных ставок по кредитам, предоставляемым хозяйственникам.

Причиной привлечения  кредитных ресурсов банком-заемщиком  из других банков является удовлетворение потребности своих клиентов в  заемных средствах, то есть расширение своих кредитных вложений.

Привлечение МБК осуществляется двумя способами:

– самостоятельно, путем прямых переговоров и по другим вопросам банковской деятельности;

– при помощи посредников: банков, брокерских компаний, фондовых бирж, финансовых домов.

На фондовом рынке распределение  кредитных ресурсов осуществляется посредством аукциона. Продажа ресурсов осуществляется как юридическими, так и физическими лицами. В качестве заемщика могут выступать только банки или другие финансово-кредитные учреждения, которым в соответствии с законом предоставлено право принимать вклады. Заемщики должны предоставить на аукцион заключение аудиторской организации о своей кредитоспособности. Организации и банки, желающие принять участие в аукционе, должны подать в письменной форме заявку на участие, в которой указываются:

·   сумма средств, предлагаемых к размещению или привлечению;

·   срок передачи или привлечения средств;

·   желаемая процентная ставка;

·   особые условия размещения.

В результате торгов определяются конкретная сумма кредита, процентная ставка и срок предоставления МБК. При  совпадении интересов покупателя и  продавца заполняется регистрационное  свидетельство об аукционной сделке, которое является основанием для  заключения договора об МБК. За оказанное  посредничество заемщик уплачивает бирже определенный процент от суммы  сделки.[6, с.67-72]

2. Кредиты Центрального  банка России.

Все большую роль в формировании ресурсов коммерческих банков начинают играть МБК. Однако у них имеются существенные недостатки – отсутствие оперативности в перераспределении средств, ограниченность в размерах и сроках. Ликвидировать эти недостатки можно благодаря привлечению ресурсов ЦБР как кредитора "в последней инстанции".

Осуществляя денежно-кредитное  регулирование, ЦБР проводит по отношению к коммерческим банкам политику кредитной экспансии и кредитной рестрикции, направленную на расширение или сокращение ими объемов кредитных вложений. При этом используются следующие инструменты:

1) изменение ставки рефинансирования;

2) изменение размера минимальных требований по обязательному резервированию части привлеченных банком ресурсов;

3) изменение объема операций, проводимых на открытом рынке.

ЦБР предоставляет централизованные кредиты коммерческим банкам в следующих  случаях:

·   для расширения кредитных вложений в приоритетные отрасли хозяйства;

·   досрочного завоза товара в районы Крайнего севера;

·   затрат по строительству объектов социального значения. На указанные цели до последнего времени предоставлялась основная масса кредитов ЦБР.

Условием предоставления коммерческому банку централизованных кредитных ресурсов является соблюдение им размера маржи, то есть разницы между ценой приобретения ресурсов и их дальнейшей перепродажей в виде ссуды клиентам. Размер маржи устанавливается ЦБР и независимо от роста ставки рефинансирования остается неизменным и составляет три пункта.

Наиболее демократичный  способ кредитования коммерческих банков – это проведение кредитных аукционов ЦБР. Приобретенные на аукционе кредитные ресурсы могут быть использованы банком по его усмотрению.

На аукцион допускаются  только те банки, которые:

·   имеют лицензию ЦБР и корреспондентский счет в ЦБР;

·   не имеют на корсчете дебетового сальдо и просроченной задолженности по кредитам ЦБР;

·   проработали на рынке ссудного капитала не менее года;

·   своевременно и полно перечисляют средства в фонд обязательных резервов;

·   имеют аудиторское заключение по годовому отчету.

3. Эмиссия банком ценных бумаг

Средства, мобилизованные банком на основе выпуска ценных бумаг, считаются заемными в отличие от остатка денежных средств на счетах клиентов, которые в банковской практике называются привлеченными. При выпуске ценных бумаг банк играет активную роль, инициатива выпуска принадлежит ему, в то время как при привлечении вкладов роль банка пассивна.