Сущность и виды банковских ресурсов

 

                                                   Оглавление.

Введение………………………………………………………………………...3

Глава 1. Сущность и виды банковских ресурсов…..……………………...4

1. Понятие банковских ресурсов……………….…………………………...4
2. Собственный капитал…………………………………………………. . . .6
3. Привлеченные средства…………………………………………………...9
4. Заемные средства…………………………………………………………..17

Глава 2.Анализ формирования банковских ресурсов…………………….21

2.1Анализ собственного  капитала банка…………………………………....21

2.2Анализ привлеченных  средств ……………………………………….......25

2.3 Особенности формирования ресурсов в коммерческом банке ВТБ 24….………………………………………………………………………………32

Глава 3.Проблемы формирования ресурсов коммерческих банков и возможные пути их решения…………………………………………………….36

Заключение……………………………………………………………………..42

Список литературы…………………………………………………………...46

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций. Масштабы деятельности банков зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, особенно от суммы привлеченных ресурсов, формирующихся в результате пассивных операций.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков, так как именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте, в то время как новые ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

Основной целью работы является исследование современной  роли банковских ресурсов в процессе управления пассивами банка, основных видов ресурсов в условиях рыночных отношений как основы устойчивого, прибыльного функционирования банка, рассмотрение с этой точки зрения оптимальной структуры ресурсов на основе определения экономического содержания пассивных операций.

В соответствии с данной целью в исследовании были поставлены и решены следующие задачи:

1.  Рассмотреть роль  и функции коммерческих банков  как посредников в распределении  финансовых ресурсов.

2.  Проанализировать механизм  формирования ресурсов коммерческих  банков.

3.  Определить особенности  формирования ресурсной базы  российских коммерческих банков  в современных условиях.

4. Проанализировать структуру банковского баланса.

 

1. Сущность и виды банковских ресурсов.

1.1 Понятие банковских ресурсов.

Банковские ресурсы представляют собой денежную массу в виде безналичных денежных средств на корреспондентских счетах и наличных денег в кассе банка, посредством которой банк осуществляет все активные операции. Банковские ресурсы представляют собой главный инструмент осуществления банком своей основной деятельности. Величина банковских ресурсов характеризует потенциальную финансовую мощь банка в конкретно взятый момент времени. Банковские ресурсы – это собственные средства банка (капитал) и его обязательства (привлеченные средства), используемые для проведения активных операций. [2, с.63]

Собственные ресурсы банка  представляют собой банковский капитал  и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка)

Наличие собственных ресурсов банка является необходимым условием его устойчивости на финансовом рынке. На начальном этапе создания банка  собственные средства покрывают  первоочередные расходы, без которых  банк не может начать свою деятельность. В дальнейшем за счет собственных  ресурсов банки создают необходимые им резервы для снижения кредитных рисков, кроме того, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. На долю собственных средств приходится от 12 % до 20 % общей суммы пассивов банка.

Собственный капитал выполняет  три функции: защитную, оперативную и регулирующую. Защитная функция означает защиту вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов; продолжения деятельности банка, независимо от угрозы появления убытков. Это главная функция собственного капитала.

Оперативная функция - обеспечение  финансовой основы деятельности банка - является второстепенной, т.к. основными  ресурсами для активных операций выступают привлеченные средства. В этой функции собственный капитал банка обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т.е. поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка.

Регулирующая функция  собственного капитала связана исключительно  с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль, за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждениях. Эти правила требуют соблюдения минимальной величины уставного капитала, необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность; предельной суммы кредита (риска) на одного заемщика.

Ресурсы коммерческих банков или банковские ресурсы, представляют собой совокупность собственных  и привлеченных средств, имеющихся  в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций. По способу образования все ресурсы  банка подразделяются на собственный и заемный (привлеченный). Основными источниками коммерческих банков являются привлеченные средства (60 - 90%) всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банка приходится примерно от 40 -10%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. В составе собственных средств банка половина приходится на фонды, из которых доля уставного фонда занимает более 70%. Вторая половина собственных средств - прибыль текущего года. Для структуры привлечения ресурсов характерным является высокий удельный вес средств, хранящихся на расчетных и других счетах, составляющих депозиты до востребования. Структура банковских ресурсов:

• собственный капитал (уставный акционерный капитал, дополнительный капитал, резервные фонды, нераспределенный чистый доход прошлых лет, нераспределенный чистый доход (убытков));

 • привлеченные ресурсы (депозиты до востребования, срочные депозиты, вклады населения, сертификаты, векселя, межбанковские кредиты, корсчета).

 

1.2 Собственный капитал.

Собственный капитал— совокупность уставного, резервного и других фондов банка, формирующихся за счет средств собственников и полученной прибыли, страховых резервов по операциям и нераспределенной прибыли. В условиях рыночной экономики СК играет важную роль:

• служит обеспечением обязательств банка перед вкладчиками-кредиторами  и может рассматриваться как  величина, гарантирующая защиту их интересов;

• является резервом средств, позволяющих банку сохранить  платежеспособность. СК не подлежит возврату акционерам;

• величина имеющихся у  банка собственных средств определяет масштабы его функционирования, объемы операций;

• является источником развития материально-технической базы банка (за счет него приобретаются здания, оборудование, вычислительная техника).

Сущность СК: является финансово-экономической  категорией и может рассматриваться  как система отношений:

а) между учредителями и  банком по поводу:

• аккумулирования средств  на создание банка;

• распределения части  прибыли банка между его собственниками через выплату дивидендов по акциям или доходов в соответствии с  величиной внесенной суммы;

б) между банком и его  партнерами по активным операциям по поводу эффективного использования  средств банка;

в) по поводу формирования и  использования резервов банка, защищающих его от потерь и гарантирующих интересы вкладчиков-кредиторов;

г) между банком и его  персоналом по созданию социальных условий, а также возможного материального  поощрения;

д) административно-экономические отношения между банком и ЦБ по регулированию банковской деятельности, соблюдению обязательных нормативов, связанных с СК банка.

Размер СК определяется КБ самостоятельно в зависимости от ряда факторов:

• объем СК ограничивает предельный размер проводимых банком активных операций;

• величина СК определяется характером активных операций, т.е. увеличение доли операций повышенного риска требует роста СК;

• специфика его клиентов, в частности, работа с несколькими  крупными заемщиками требует больше СК, чем обслуживание многочисленных мелких клиентов;

• степень развития кредитного рынка;

• проводимая ЦБ кредитная  политика.

Состав СК: уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, фонды экономического стимулирования, прибыль банка.

Брутто-капитал = Фонды + Резервы + Балансовая прибыль;

Нетто-капитал = Фонды + Резервы + Нераспределенная прибыль;

Основной капитал = Уставный капитал + Эмиссионный доход + Безвозмездные отчисления + Часть прибыли, фондов, резерв по операциям с ценными бумагами — Нематериальные активы — Собственные выкупленные акции — Непокрытые убытки;

Дополнительный капитал = Переоценка имущества + Резерв по операциям с ценными бумагами + Часть прибыли + Полученные кредиты + Привлеченные акции — Просроченная дебиторская задолженность;

СК = Основной капитал + Дополнительный капитал;

Реальный СК = СК — Выданные кредиты — Средства уставного капитала размещенные.

Функции СК банка:

1. Защитная функция —  возможность компенсации вкладчикам  в случае ликвидации банка; сохранение платежеспособности банка путем создания резервов, входящих в СК. Банк считается платежеспособным, пока остается не тронутым его СК.

2. Оперативная функция  состоит в выделении средств  за счет СК (созданных резервов) на приобретение банковских зданий, специальной техники, специального транспорта, оборудования хранилищ, расширение сети филиалов, создание финансовых резервов на случай потенциальных потерь.

3. Регулирующая функция  связана с особой заинтересованностью  общества в успешном функционировании банковской системы, а также осуществлении контроля над банковскими операциями.

Реализуется через:

• порядок создания кредитной  организации и ее лицензирование;

• регламентирование минимальных  размеров уставного капитала, а также  СК;

• установление обязательных экономических нормативов деятельности кредитных организаций;

• утверждение правил ведения  конкретных банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности;

• регламентирование лимитов  открытой валютной позиции и т.д.

 

1.3 Привлеченные средства.

Специфика ресурсной базы коммерческих банков заключается в  том, что ее основную часть составляют привлеченные средства. Из них основную долю формируют депозиты, а меньшую  — не депозитные источники.

Депозит — форма выражения кредитных отношений банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных средств во временное пользование. Помимо вкладов депозитными средствами можно считать привлечение средств с помощью банковских сертификатов (депозитных и сберегательных).

Недепозитные средства включают межбанковские кредиты и займы и привлечение средств посредством продажи на рынке собственных долговых обязательств (векселей и облигаций). [13, с. 31]

Структура привлеченных ресурсов коммерческих банков России по состоянию на 1 ноября 2010 г. показана в таблице 1.1

 

 

 

 

 

 

Таблица 1.1 Структура привлеченных ресурсов

 

Как видно, в привлеченных ресурсах ведущее место занимают депозитные источники (78,3%), а среди них — депозиты юридических и физических лиц. В общей совокупности их доля составляет 72% (36,2 + 35,8).

Структура привлеченных ресурсов по отдельным коммерческим банкам может отличаться от общей, так как учитывает индивидуальные особенности их деятельности. Структура привлеченных ресурсов по 10 коммерческим банкам приведена в табл. 1.2.

 

 

 

 

 

Таблица 1.2 Структура привлеченных ресурсов по отдельным коммерческим банкам (А-К), %

По большинству коммерческих банков привлеченные ресурсы были сформированы полностью или в большой доле за счет депозитов.