Сравнительный анализ банковских систем России и Швейцарии

Так, кредитная система Швейцарии развивалась по тем же законам, что и в других странах, экономические кризисы приводили к исчезновению мелких, средних и ряда крупных банков и ко все большей концентрации и централизации банковского капитала.

В настоящее время в стране сложилась кредитная система, которая характеризуется чрезвычайно разветвленной сетью. Она включает в себя кантональные банки, гроссбанки, региональные банки и прочие финансовые институты. В стране функционируют 2,7 тыс. банковских учреждений, или один на 1,2 тыс. жителей.

 

Таблица 1 - Структура кредитной системы Швейцарии

Вид банков	Число	Активы
		млрд. шв. фр.	%
Кантональные банки	26	343	10,7
Гроссбанки	2	2,198	68,8
Региональные банки	78	86	2,7
Прочие финансовые	228	567	17,8

 

Банковская отрасль страны имеет определяющее значение для национальной экономики. По данным Федерального статистического ведомства, добавленная стоимость, произведенная финансовыми учреждениями в 2003 г., составила 40,2 млрд. шв. фр., страховых компаний и пенсионных касс – 22,6 млрд. Вместе они произвели услуг на 62,9 млрд., что составило 14,5% ВВП. Это примерно вдвое больше, чем доля банков в ВВП Германии, Франции или США.

Банковский сектор важен и как источник поступления налогов. В 2000 г. банки, их служащие и акционеры отчислили в казну Конфедерации, кантонов и общин налогов в размере почти 14 млрд. шв. фр., что соответствует 14% всех налоговых поступлений (таблица 2).

Таблица 1 - Значение банков для экономики Швейцарии

	ВВП		Рабочие места		Налоги
	млрд. шв. фр.	%	тыс.	%	млрд. шв. фр.	%
Швейцария в целом	434,6	100	3177	100	59,7	100
Финансовый сектор	62,9	14,5	177,9	5,6	5,1	8,6

 

Швейцарские банки действуют в условиях небольшого, но открытого народного хозяйства, а потому связи за пределами национальных границ имеют жизненно важное значение. Это важно и потому, что институциональные барьеры на пути оказания трансграничных финансовых услуг постепенно снимаются.

Следствием этого стала экспансия швейцарских банков на различных национальных рынках Европы (например, программа UBS «European Wealth Management Initiative» или «Европейская инициатива по обслуживанию крупного частного капитала», ориентированная на рынки Великобритании, Франции, Германии, Италии и Испании). С другой стороны, под давлением конкурентной борьбы менее крупные участники рынка были вынуждены пойти на сотрудничество и слияния. В качестве примеров можно привести стратегический альянс нидерландского Rabobank с базельским банком Sarasin, слияние старейших банков LombardOdier и DarierHentsch, поглощение банком DiscountBankandTrust женевского UnionBancairePrivee.

О роли Швейцарии как финансового центра говорит высокая степень вовлеченности страны в международные финансовые рынки и наличие значительных капиталовложений за рубежом. Сделки, совершаемые за рубежом, включают операции как с клиентами-нерезидентами, так и с банками. Начиная с 1965 г. статус швейцарских банков за границей (в активах и пассивах) неуклонно повышался. К 2004 г. их совокупные зарубежные активы составили 1,3 млрд. шв. фр., а сумма иностранных обязательств равнялась 1,2 млрд. шв. фр.

Отличительной чертой швейцарской банковской системы является строгий контроль над деятельностью банков и инвестиционных компаний. После второй мировой войны в Швейцарии не было ни одного случая банкротства. Контроль над банками имеет трехступенчатую структуру и осуществляется Федеральной банковской комиссией, Национальным Банком и Швейцарской банковской ассоциацией.

Деятельность банков, ее регулирование и контроль проходят в соответствии с Федеральным банковским законом о банках и сберегательных банках от 8 ноября 1934 г. Главное назначение Закона - защита интересов клиента. Банковская лицензия выдается Федеральной банковской комиссией только в том случае, если банк отвечает всем требованиям Закона. Исключения не допускаются. В случае, если обнаруживаются нарушения Закона, выданная лицензия может быть немедленно отозвана.

Еще одна черта, определяющая высокий рейтинг швейцарских банков, - банковская секретность. Тайна вкладов защищена в Швейцарии положениями как гражданского, так и уголовного права. Банк, не умеющий хранить секреты своих клиентов, может быть лишен лицензии, а служащим за разглашение такой информации грозит тюремное заключение на срок до шести месяцев или штраф до 50 тыс. швейцарских франков. Банковская информация может быть открыта правительственным органам только в том случае, если есть доказательства причастности клиента к уголовному преступлению. При этом уклонение от уплаты налогов преступлением в Швейцарии не считается. Нарушение валютного регулирования других стран также не подпадает по швейцарскому уголовному праву в разряд преступлений.

К особенностям банковской системы Швейцарии следует отнести также функционирование Банковского комитета.

Банковский комитет - это независимый орган, не подчиняющийся ни правительству, ни Национальному банку. Комитет контролирует соблюдение банками Закона о банковской деятельности, свода правил и установленных нормативов. Он призван защищать интересы акционеров. Комитет в своей деятельности опирается на независимые аудиторские службы, которые находятся вне банка, а также на внутренний аудит банка. Комитету предоставлено право при назначении людей на руководящие банковские посты высказывать свое мнение. В Швейцарии деятельности этого органа придают большое значение. Решения банковского комитета обязательны для выполнения.

Уникальной особенностью швейцарских частных банков является то, что они практически никогда не зарабатывают на разнице между доходом от использования вложенных клиентом средств и выплаченной ему ставкой процента. В то же время они не гарантируют вкладчикам получения процентов по счету. Швейцарский частный банк только управляет деньгами в интересах клиента в соответствии с его указаниями и за это получает от него вознаграждение (management free). Управление счетом означает, что клиенту принадлежит абсолютно все, что банк смог заработать на его деньги (за вычетом management free).Швейцарские банки крайне редко дают кредиты третьим лицам, основной доход они имеют от операций с различными валютами и ценными бумагами. Швейцарский банк никогда не примет деньги от клиента, заранее не оговорив, с какой степенью риска он должен ими управлять.

Если клиент не хочет ни малейшего риска, его деньги будут вкладывать только в стабильные валютные депозиты в самых стабильных банках.   Именно поэтому швейцарские банки практически не могут обанкротиться: они не обещают гарантированный доход и, соответственно, не ищут   высокодоходных (более рискованных) объектов вложения денег.

 

 

 

 

2.2 Банк Швейцарии

 

Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому их деятельность связана с укреплением денежного обращения, защитой и обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам, развитием и укреплением банковской системы страны, обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.

20 марта 1903 года национальный советник Шеррер-Фуллер предложил законопроект о создании центрального банка. Федеральный закон о Национальном банке Швейцарии был принят 6 октября1905 года. С 20 июня1907 года Национальный банк Швейцарии начал свою работу в Базеле, Берне, Женеве, Санкт-Галлене и Цюрихе. Впоследствии в других городах Швейцарии были открыты отделения банка. В 1907 году центральный банк Швейцарии начал выпуск банкнот швейцарских франков.

Деятельность банка определена статьей 99 Конституции Швейцарии:

- денежное и валютное дело  находится в ведении Конфедерации; ей одной принадлежит право  выпуска монет и банкнот;

- Национальный банк Швейцарии  как независимый центральный  банк проводит денежную и валютную  политику, которая служит общему  интересу страны; он управляется  при участии и под надзором  Конфедерации;

- Национальный банк Швейцарии  образует из своих доходов  достаточные валютные резервы; часть  этих резервов содержится в  золоте;

- чистая прибыль Национального банка Швейцарии не менее чем на две трети поступает кантонам.

Более подробно деятельность банка описана в Федеральном законе о Национальном банке Швейцарии от 3 октября 2003 года с поправкам, внесенными 1 января 2009 года. Центральный банк Швейцарии является акционерным обществом с особым статусом. Название банка на официальных языках Швейцарии: нем. Schweizerische Nationalbank, фр. Banque Nationale Suisse, итал. Banca Nazionale Svizzera, ром. Banca Naziunala Svizra.

Статья третья говорит о головных центрах, филиалах, представительствах. Банк имеет две штаб-квартиры: одна находится в Берне, вторая — в Цюрихе; филиал банка находится в Женеве, представительства — в Базеле, Лозанне, Лугано, Люцерне и Санкт-Галлене.

В четвертой статье определяется то, что Национальный банк Швейцарии выпускает банкноты швейцарских франков (монеты выпускает Монетный двор Швейцарии).

Задачи Национального банка Швейцарии изложены в пятой статье первой главы Федерального закона о Национальном банке Швейцарии:

1) Национальный банк проводит  кредитно-денежную политику, служащую  интересам страны в целом. Он  должен обеспечивать стабильность  цен. При этом он должен учитывать  развитие экономики;

2) в рамках этой деятельности  он выполняет следующие задачи:

- обеспечение ликвидности швейцарского франка на денежном рынке;

- обеспечение выпуска и распределения денежных средств;

- содействие и обеспечение функционирования  безналичных платёжных систем;

- управлять валютными резервами;

- способствование обеспечению стабильности финансовой системы.

2) участие в международном валютно-финансовом  сотрудничестве. Для этой цели  он работает совместно с Федеральным советом в соответствии с федеральным законодательством;

3) предоставление банковской услуги Конфедерации. При этом он должен действовать от имени компетентных федеральных властей.

В 6 статье говорится о независимости Национального банка Швейцарии, а именно, то что не допускается запрашивать или принимать указания либо из Совета Федерации или Федерального Собрания или любого другого органа.

Во-первых, Национальный банк должен регулярно обсуждать с Федеральным Советом экономическую ситуацию, денежно-кредитную политику и актуальные вопросы федеральной экономической политики. Федеральный совет и Национальный банк должны информировать друг друга о своих намерениях, прежде чем принимать важнейшие решения по экономическим вопросам и вопросам денежно-кредитной политики. Годовой отчет Национального банка, годовой бухгалтерской отчетности должны быть представлены в федеральный совет для рассмотрения до их утверждения на общем собрании акционеров.

Во-вторых, Национальный банк должен отчитываться о выполнении своих задач в соответствии со статьей 5 Федеральному Собранию ежегодно в форме доклада. В-третьих, публикует свой ежегодный доклад. Кроме того, он публикует ежеквартальные отчеты о развитии реального сектора экономики и денежной ситуации, он также публикует данные по денежно-кредитной политике на еженедельной основе.

Согласно 8 статье Национальный банк освобождается от прямых федеральных налогов. В последние десятилетия центральные банки придерживались «консенсуса Джексона Хоула», состоящего в том, что основной задачей центробанка признается поддержание низкого и стабильного уровня инфляции. Консенсус включал позитивное отношение к таргетированию инфляции и придавал большое значение транспарентности и предсказуемости при принятии решений по ставкам процента.

Сфера деятельности Национального банка Швейцарии описана во второй главе, состоящей из 5 статей, Федерального закона о Национальном банке Швейцарии от 3 октября 2003 года с поправкам, внесенными 1 января 2009 года. В них рассматриваются правила проведения сделок с участниками финансового рынка, операций с другими центральными банками и международными организациями, сделок от имени Конфедерации сделки, операций в свои собственных целях, а также способность участия в капитале и право членства.

Для исполнения своих задач, описанных статьи 5, пунктов 1 и 2, Национальный банк может:

- держать процентные и беспроцентные  счета для банков и других  участников финансового рынка, и  принять под охрану активы;

- открывать счета в банках  и других участников финансового  рынка;

- покупать и продавать, на финансовых  рынках, швейцарский франк или  иностранную валюту, ценные бумаги, а также драгоценные металлы;

- выпускать и выкупать собственные  облигации (стоповые и форвардные), а также создавать производные  ценных бумаг и драгоценных  металлов;

- участвовать в кредитных операциях  вбанков и других участников  финансового рынка при условии, что предоставляется достаточное  обеспечение по кредитам;