Современное представление о сущности и функциях денег

- использование ссудного фонда;

- возврат ссуженной  стоимости с процентами.

 населения, государства  и хозяйствующих субъектов

Ссуженная стоимость  как материальный носитель кредитных  отношений, не может быть отделена от субъектов, организующих эти отношения. Во всех странах главным организатором движения ссудных средств являются кредитные учреждения - они образуют банковскую систему.

Банковская  система - это исторически сложившаяся и закрепленная законодательно система организации банковского дела в стране, определяющая сферу деятельности, подчиненность и ответственность различных видов банков.

Исторически сложились  два типа построения банковской системы: одноуровневая и двухуровневая.

Для одноуровневой банковской системы характерны преобладание горизонтальных связей между банками, универсализация их операций и функций. Это означает, что все кредитные институты, включая Центральный банк страны, находятся на одном уровне и выполняют одинаковые функции по кредитно-расчетному обслуживанию клиентов.

В настоящее время в большинстве стран функционирует двухуровневая банковская система. Такая система предполагает существование центрального эмиссионного банка (первый уровень) и сети различных коммерческих банков (второй уровень).

Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали.

По вертикали - отношения  подчиненности низовых звеньев (коммерческих банков) Центральному банку как руководящему и управляющему органу. По горизонтали - отношения равноправного партнерства между различными низовыми звеньями.

 

 

14. Формы и  виды кредита и их особенности  в России.

 

ФОРМЫ кредита:

1. Коммерческий  кредит - это кредит, предоставляемый в товарной форме продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за проданные товары. Особенностью коммерческого кредита является то, что сделка ссуды на самоцель: она сопровождает сделку купли-продажи. Сделка ссуды облегчает реализацию товаров.

Два основных вида коммерческого  кредита:

- вексельный (отсрочка  платежа за проданные товары оформляется векселем);

- по открытому счету  (безвексельное взаимное кредитование), применяется во взаимоотношениях  постоянных контрагентов.  При этом фирмы выступают попеременно в качестве и продавцов и покупателей.

2. Банковский  кредит - это кредит, предоставляемый коммерческими банками заемщикам в виде денежных ссуд. Отличительной чертой банковского кредита является его целевой и срочный характер.

Коммерческие банки  предоставляют своим клиентам разнообразные  виды кредитов (см. вопрос 26). 

3. Потребительский  кредит - это денежные ссуды, предоставляемые физическим лицам для приобретения потребительских товаров. Разновидности:

- продажа товаров в  рассрочку платежа; 

-  сделки по купле-продаже  товаров на кред. основе с участием  посредников – ком. банков;

-  предоставление частным лицам персональных кредитов.

4. Ипотечный  кредит - это долгосрочные ссуды, выдаваемые банками под залог недвижимого имущества (земли и строений). Ипотека (англ. hipothecation) - это форма залога товаров, при которой заемщик сохраняет за собой владение и право собственности на закладываемый объект. Нередко рассматривается как разновидность потребительского кредита.

Для ипотечного кредита  характерно:

1. Долгосрочность ссуды,  как правило, более 5 лет. 

2. Оставление заложенного  имущества в собственности должника, который продолжает его эксплуатировать.

3. Регистрация залога  в едином государственном реестре  прав на недвижимое имущество.

4. Возможность получения  дополнительных ссуд под залог  одного и того же имущества  (под вторую, третью и т.д. закладные), если ценность имущества не исчерпана предыдущими закладными и должник имеет возможность уплачивать проценты и погасить долг.

5. Возврат ссуды в  случае несостоятельности должника  из выручки за проданное имущество в порядке очередности регистрации залога.

5. Государственный  кредит - это совокупность кредитных отношений между государством, физическими или юридическими лицами, при которых государство выступает в качестве заемщика, кредитора и гаранта. К необходимости использования государственного кредита приводит в первую очередь бюджетный дефицит. Поэтому чаще всего государство выступает в роли заемщика (на внешнем и внутреннем рынках).

В начале ХХ столетия государство  стало выступать и в качестве кредитора, предоставляя ссуды юридическим  и физическим лицам. В тех случаях, когда государство берет на себя ответственность за погашение займов или выполнение других обязательств физических и юридических лиц, оно выступает в роли гаранта.

Основным способом привлечения  денежных средств является выпуск государственных займов.

6. Международный  кредит - это движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Разнообразие форм международного кредита можно классифицировать по различным признакам. 

По срокам: - краткосрочные - до 1 года (иногда до 18 месяцев);

- среднесрочные - от 1 года до 5 лет (в некоторых странах  до 7 лет);

- долгосрочные - свыше  5 лет.

По назначению международные  кредиты подразделяются на две группы:

- кредиты по внешней  торговле;

- межгосударственные  кредиты.

Кредитные отношения необходимо регулировать со стороны государства.

Методы регулирования:

1. Административные –  включают меры запрета, разрешения, принуждения. Призваны обеспечить  в стране стандарты (защита  интересов участников кредитных  отношений) и реализуются через создание правового поля. 

2. Экономические  - адекватны  природе рынка, косвенно воздействуют  на участников кредитных отношений. Включают:

а) инструменты финансовой политики (налоговая политика и политика государственных расходов) – например, снижая налоги по отдельным формам кредитования, можно стимулировать участников, и наоборот;

б) инструменты денежно-кредитной  политики (ставка рефинансирования и  учетная политика; операции на открытом рынке, нормы резервирования).

Границы регулирования – недопустимы любые действия государства, которые разрывают связи внутри рыночного механизма (нельзя ограничивать свободу принятия решений в рамках действующего закона).

15. Собственные  средства коммерческого банка  и их структура. 

 

 

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций

Состав собственных  средств

Под собственными средствами банка (капиталом) следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

К собственным средствам банка относятся:

1. Уставный фонд (капитал)  – создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. В российских банках в среднем доля уставного капитала в общей структуре собственных средств составляет около 24%.

Уставный фонд банка  является первоначальным источником средств банка. За счет этих средств банк начинает свою деятельность, т.е. получает или арендует помещение, приобретает необходимое оборудование и технику и т.д.

2. Фонды банка:

а) резервный фонд (капитал) – формируется за счет ежегодных отчислений от прибыли или единовременных взносов пайщиков и предназначен для покрытия непредвиденных расходов; создания резервов на выплату дивидендов; покрытия безвозвратных потерь. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке.

б) фонды специального назначения и фонды накопления, а также другие фонды – используются коммерческими банками преимущественно на удовлетворение материальных и социальных потребностей своих сотрудников, на оказание благотворительной помощи и производственное развитие банка.

3. Добавочный капитал,  состоит из:

а) «эмиссионного дохода» - то есть средств, полученных от продажи  акций их первым держателям по цене выше номинальной стоимости. Данные средства увеличивают первоначальный капитал банка и его стабильную часть.

б) прироста стоимости  имущества, образуемого при переоценке основных фондов.

в) стоимости безвозмездно полученного имущества.

4. Нераспределенная прибыль  - это часть прибыли, оставшаяся  после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд, создания других фондов (специальных).

5. Прочие средства  банка:

а) амортизация основных средств и нематериальных активов;

б) резервы на возможные  потери по ссудам, ценным бумагам и  прочим активам банка – создаются  с целью покрытия рисков по отдельным банковским операциям и обеспечения таким образом устойчивости банков путем поглощения убытков за счет накопленных резервов.

 

 

 

 

16. Обязательства  коммерческого банка и их структура.

 

Обязательства (привлеченные средства клиентов и других кредитных  организаций) составляют второй источник формирования ресурсов банка, значительно превосходящий по размерам собственный капитал.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы  по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

1. Депозиты – денежные средства, внесенные в банк клиентами – частными и юридическими лицами на определенные счета, и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков.

Виды депозитов:

Депозиты до востребования – это средства на счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады до востребования. Таким образом, эти средства могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления со стороны клиента.

Срочные депозиты - это депозиты, привлекаемые банками на определенный срок.

Срочные банковские депозиты подразделяются на:

1. Условные – депозит хранится до наступления какого-либо события.

2. Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.

При досрочном изъятии  вкладчиком средств по вкладу он может  лишиться предусмотренных договором  процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

3. Собственно срочные вклады – подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

2. Недепозитные привлеченные средства  - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т.е. ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

К наиболее распространенным формам такого привлечения средств  относятся:

1. получение займов на межбанковском рынке;
2. соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (или операция «репо»);
3. учет векселей и получение ссуд у центральных банков;
4. продажа банковских акцептов;
5. выпуск коммерческих ценных бумаг (векселей);
6. выпуск облигаций.

 

 

 

17. Активные операции коммерческого банка и их классификация.

 

Активные операции представляют собой использование собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемое банком для получения прибыли, поддержания ликвидности и обеспечения функционирования банка.

Виды активов.

Кассовые  активы предназначены для бесперебойного выполнения требований клиентов по безналичному перечислению средств и по выдаче наличных денег с их счетов. В этих целях коммерческие банки определенную часть активов держат в денежной форме – в виде остатка на корреспондентских счетах банка и наличности в кассах банка. К кассовым активам относятся и средства, отчисляемые в фонд обязательных резервов в Банке России.