Современное представление о сущности и функциях денег

1. Расчетные счета – открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

2. Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством Российской Федерации, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

3. Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

4. Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

 

Для открытия расчетного счета юридическому лицу в банк представляются:

а) свидетельство о  государственной регистрации юридического лица;

б) учредительные документы  юридического лица.

в) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном  законодательством Российской Федерации порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;

г) карточка;

д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного  органа юридического лица;

ж) свидетельство о  постановке на учет в налоговом органе.

 

 

 

 

8. Инструменты  безналичных расчетов и их особенности

 

Безналичные расчеты  между субъектами хозяйствования осуществляются в различных формах.  В соответствии с действующим законодательством формами безналичных расчетов являются:

- расчеты платежными  поручениями;

- расчеты по инкассо  (расчеты платежными требованиями и инкассовыми поручениями);

- расчеты по аккредитиву;

- расчеты чеками.

Расчеты платежными поручениями представляют собой такую форму безналичных расчетов, при которой плательщик дает письменное поручение банку списать денежные средства с его счета и перечислить их на счет получателя. Письменное распоряжение оформляется платежным поручением.

Поручение плательщика  исполняется банком при наличии  средств на счете плательщика. Банк обязан незамедлительно информировать плательщика по  его требованию об  использовании поручения. 

В целом расчеты платежными поручениями имеют следующие  преимущества:

• они обеспечивают быстроту расчетов, ускоряют движение средств по сравнению с другими формами расчетов;
• эти расчеты удобны, просты, они упрощают и облегчают работу и предприятий и банков;
• они обеспечивают своевременность поступления средств поставщику (если применяется предварительная оплата).

Вместе с тем эта  форма расчетов имеет существенный недостаток – она может привести к возникновению взаимной задолженности, когда деньги перечислены, а товар не получен (при предоплате), или товар получен, но деньги не перечислены (при последующей оплате). Кроме того, если платеж осуществляется после отгрузки товара, то он может и не состоятся, у плательщика просто может не оказаться денег на счету.

При расчетах платежными требованиями поставщик на  отправленную продукцию выписывает документ – платежное требование. Банк поставщика принимает платежное требование на инкассо. Инкассо – банковская операция,  при которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные суммы от других юридических лиц на основании расчетных документов и зачисляет их в установленном порядке на счет получателя средств.

Банк списывает деньги со счета плательщика только с его согласия (акцепта). Акцепт бывает положительным и отрицательным.  При положительном акцепте покупатель в письменном виде сообщает банку о согласии на оплату. При отрицательном акцепте письменный документ представляется в банк только в случае несогласия с оплатой. 

Расчеты платежными требованиями имеют бесспорные преимущества. Во-первых, поставщик не задерживает отгрузку готовой продукции – она отгружается по мере готовности. Банк при этом осуществляет инкассирование платежных требований и истребует деньги с покупателя. Во-вторых, покупатель имеет возможность по документам контролировать соблюдение поставщиком  договорных условий, отказаться от акцепта, если эти условия нарушены. Одновременно у этой формы есть очень существенный изъян – она не гарантирует платеж со стороны плательщика. 

Инкассовое поручение предполагает списание денежных средств в бесспорном порядке.

Следующая форма расчетов – чековая. Чек – это денежный документ установленной формы, содержащий распоряжение чекодателя банку о выплате  чекодержателю указанной в нем суммы (чекодержатель – лицо, выписавшее чек; чекодатель – лицо, являющееся владельцем выписанного  чека). Различают денежные и расчетные чеки.

Денежные чеки применяются  для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы и т.д. Расчетный чек - это поручение плательщика  своему  банку  на списание определенной  суммы  с  его счета и зачисление ее на счет другой организации. Он не подлежит обмену на наличные  деньги,  а также с  расчетного  чека  не разрешается получать остаток (сдачу) наличными деньгами,  если суммы платежа меньше суммы,  указанной в чеке.

Аккредитив – представляет собой поручение банка покупателя банку поставщика производить оплату счетов этого поставщика за отгруженный товар на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя. Использование аккредитивной формы расчетов предусматривается в договоре между плательщиком и поставщиком. В договоре предусматриваются конкретные условия расчетов по аккредитиву, срок его действия, вид аккредитива, наименование банков плательщика и поставщика, подробный перечень документов, против которых должна производиться оплата и др.

Для открытия аккредитива  покупатель подает заявление своему банку с указанием условий, при  выполнении которых могут быть оплачены отгруженные товары. Заявление на аккредитив тщательно проверяется банком, после этого банк списывает деньги в сумме, указанной в заявлении, со счета покупателя и переводит их в банк поставщика, где они учитываются на специальном внутрибанковском счете "Аккредитивы". Банк поставщика, получив средства, сообщает об открытии аккредитива поставщику, который, получив такое извещение, отгружает продукцию в адрес покупателя и представляет банку документы, подтверждающие отгрузку. После проверки правильности составленных документов банк зачисляет сумму, причитающуюся поставщику, на его счет

 

9. Налично-денежный  оборот и его организация. Прогнозирование наличного денежного оборота.

 

Налично-денежный оборот – процесс движения наличных денежных знаков.

Организация налично-денежного  оборота регламентируется Банком России. 

Все предприятия, учреждения, организации обязаны сдавать  поступившую им выручку в банк (за исключением небольших сумм, которые разрешается оставлять в кассах предприятий).

Основным источником поступления  наличных денег в кассы предприятий и организаций является выручка, полученная за проданные населению товары и услуги, оказанные предприятиями бытового обслуживания, коммунальными, транспортными, зрелищными и другими предприятиями такого рода.

Для обеспечения бесперебойного поступления  наличных денег от предприятий и  организаций банки осуществляют инкассацию (сбор) денежной выручки. Основным способом инкассации является сбор денег банковскими работниками (инкассаторами). Этот способ, во-первых, обеспечивает регулярное поступление наличных денег в кассы банка, во-вторых, повышает степень сохранности денежных средств в период их нахождения в пути от кассы предприятия до кассы банка.

Обязательность сдачи денег  в банк не исключает, что предприятия не имеют дело с наличными деньгами - хранить в своих кассах наличные деньги разрешается, но только в пределах норм (лимитов).

Лимиты устанавливаются банком по согласованию с предприятием. У различных предприятий они колеблются в зависимости от потребности в наличных деньгах (ориентируются обычно на среднедневные обороты) и установленных сроков сдачи выручки, которые зависят от суммы и дальности доставки денег. За накопление в кассах наличных денег сверх установленных лимитов на руководителей предприятий может быть наложен штраф в 3-х кратном размере суммы превышения лимита.

Сверх лимита в течение трех дней после получения в банке могут оставаться в кассе лишь деньги, которые предназначаются для выплаты заработной платы.

Все расчеты между предприятиями  и организациями должны совершаться в безналичном порядке. Установлен предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами. Он равен 100 тыс. руб., все что свыше, должны производится только в безналичном порядке. За превышение этого предельного размера использования наличных денег при расчетах между юридическими лицами может быть наложен штраф в 2-х кратном размере суммы произведенного платежа.

Банк выдает наличные деньги на строго определенные цели: на выплату заработной платы, на оплату командировочных и  других видов расходов. Соблюдение целевого принципа выдачи денег из банка, является важной предпосылкой обеспечения кругооборота денег и его ускорения.

Прогнозирование наличного денежного оборота

Составление прогноза потребности  в наличной денежной массе для  бесперебойного совершения расчетов базируется на прогнозе кассовых оборотов на квартал в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации. На основе прогноза кассовых оборотов определяется: объем поступления наличных денег;   источники поступления наличных денег в кассы коммерческих банков; направления выдачи наличных денег;   собственно потребность в выпуске или изъятии наличных денег из обращения.

Прогноз кассовых оборотов составляется кредитными организациями ежеквартально  по источникам поступлений и направлениям выдачи средств. После составления кредитной организацией прогнозных расчетов по приходу и расходу наличных денег итог сообщается в РКЦ, в котором открыт корреспондентский счет, за 14 дней до начала прогнозируемого периода. РКЦ используют расчеты для составления прогнозов по подкреплению оборотной кассы. В случае превышения расхода над приходом осуществляется выпуск наличных денег в оборот, при превышении прихода над расходом – их изъятие. РКЦ обобщают информацию и за 7 дней до начала квартала сообщают в территориальное учреждение Банка России, в котором, соответственно, обобщается информация, поступившая от РКЦ. На этой основе составляется прогноз кассовых оборотов и эмиссионный результат соответствующего региона, которые учитываются при составлении планов подкрепления наличными деньгами резервных фондов РКЦ. Структурные подразделения центрального аппарата Банка России обобщают прогнозы кассовых оборотов, поступившие от территориальных учреждений, и с учетом направлений государственной денежно-кредитной политики, темпов инфляции, мер по стабилизации денежного обращения составляют сводный расчет потребности в наличных деньгах.

Организация налично-денежной эмиссии

Эмиссия наличных денег осуществляется централизованно. Денежные знаки изготавливаются  на фабрике «Госзнак» и поступают  в РКЦ. Для эмиссии наличных денег  в РКЦ созданы резервные фонды и оборотные кассы. В резервных фондах хранится запас денежных знаков, предназначенных для выпуска в обращении при увеличении потребности в наличности хозяйствующих субъектов. В оборотную кассу РКЦ постоянно поступает наличность от коммерческих банков, но и из нее она постоянно выдается. Деньги в оборотной кассе пребывают в постоянном движении. РКЦ обязаны выдавать коммерческим банкам наличные деньги в пределах свободных резервов. При отсутствии достаточных поступлений наличности в операционные кассы коммерческих банков, РКЦ вынужден увеличить выпуск наличности в обращение.

 

 

10. Инфляция  и ее влияние на денежное  обращение. Регулирование инфляционных  процессов.

 

В самом  кратком  определении  сущность инфляции проявляется в обесценении денег по отношению к товарам и иностранной валюте.

Корни инфляции следует искать в  нарушениях в процессе воспроизводства, но  непосредственно  она  проявляется  в денежной сфере, которая как  бы проверяет состояние воспроизводства  и остро реагирует на нарушения его пропорций.