Шпаргалка по "Банковскому Делу"

Доходы банка классифицируются в зависимости от характера операций, приносящих доход, следующим образом:

• проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам;

Процентные доходы – это доходы, полученные в виде процентных платежей: за предоставленные кредиты (краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные) предприятиям, организациям, населению, органам исполнительной власти в рублях и в иностранной валюте (срочные и просроченные); по депозитам, размещенным в других банках; по лизингу клиентам; по портфелю долговых ценных бумаг и др.

Непроцентные доходы – это доходы, полученные банком в другом виде, кроме процентных платежей, за оказанные банковские услуги.

• непроцентные доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по долевым цб);
• непроцентные комиссионные доходы (оплата открытия и ведения счетов в банке, комиссии по лизингу, факторингу, агентские Прочие доходы – это непредвиденные доходы, которые носят случайный, нерегулярный характер. К ним относятся следующие виды банковских доходов:
• прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году;
• суммы возмещения банку ранее причиненных ему убытков;

Стабильные доходы

• доходы в виде процентов, полученных по предоставленным кредитам и иным размещенным средствам;

• Нестабильные доходы
• доходы от перепродажи ценных бумаг
• доходы от переоценки счетов в иностранной валюте,
• штрафы, пени, неустойки полученные,
• другие доходы (от проведения операций своп, с опционами, форвардных и фьючерсных операций, от реализации имущества банка, связанные с приходованием излишков денежной наличности, от восстановления сумм фондов и резервов).

Расходы – это уменьшение экономических выгод в форме оттока активов банка или увеличения его обязательств, приводящее к уменьшению капитала, не связанному с его распределением между собственниками.

Классификация:

По форме

• процентные расходы;
• комиссия;
• прочие непроцентные расходы.

По характеру

• операционные;
• расходы по обеспечению хозяйственной деятельности банка;
• по оплате труда персонала банка;

По способу ограничения

1. нормируемые
2. ненормируемые 

Банк России для оценки качества расходов банка использует показатель структуры расходов банка (К5), который определяется как процентное отношение административно-управленческих расходов к чистым операционным доходам. Он рассчитывается по формуле:

Балансовая прибыль банка как результат его деятельности образуется за счет разницы между фактически полученными доходами и произведенными расходами.

Она определяется нарастающим итогом в течение отчетного года.

На абсолютный размер прибыли коммерческого банка влияет:

• доля активов, приносящих доход в активах банка и их структуру;
• соотношение темпов роста (снижения) доходов и расходов банка;
• темпы роста (снижения) доходов и расходов банка;
• доходность отдельных активных операций банка;
• ставки привлечения и размещения средств .

Основным источником прибыли банка является процентная маржа, которая представляет собой разницу между процентным доходом и процентным расходом коммерческого банка, т.е. между процентами полученными и процентами уплаченными.

Анализ уровня прибыльности банков на основе финансовых коэффициентов заключается в:

1. сравнении фактической расчетной величины финансового коэффициента с его нормативным (критериальным) уровнем;
2. сопоставлении коэффициентов данного банка с коэффициентами конкурирующих банков, относящихся к данной группе;
3. оценке динамики коэффициентов;

 факторном  анализе динамики коэффициента.

Базовая прибыль на акцию рассчитывается путем деления чистой прибыли или убытка за период, причитающихся владельцам обыкновенных акций, на средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении за период. Для расчета базовой прибыли на акцию чистая прибыль или убыток за период, причитающиеся владельцам обыкновенных акций, принимаются равными чистой прибыли или убытку за вычетом дивидендов на привилегированные акции.

Разводненная прибыль на акцию показывает, какая прибыль приходилась бы на акцию если бы все выпущенные банком конвертируемые в обыкновенные акции контракты (конвертируемые привилегированные акции, конвертируемые облигации, опционы на акции) были бы конвертированы в отчетном периоде.