Рейтинговая оценка банков: международный и отечественный опыт

В зависимости от типа используемых данных следует выделить четыре основных группы показателей:

• Абсолютные показатели, являющиеся по существу основными параметрами, на основе которых происходи расчет остальных. Данные показатели берутся непосредственно из финансовой отчетности банка. Обычно являются наименее информативными, так как отражают запас и при сопоставлении объектов, различных по величине, возникают сложности с интерпретацией различий;
• Относительные показатели (финансовые коэффициенты), которые рассчитываются как отношение одного абсолютного показателя к другому. Преимущественно применяются при анализе структуры, состава и качества абсолютных показателей;
• Динамические показатели, которые характеризуют тенденцию изменения основных показателей деятельности банка во времени;
• Качественные показатели, характеризующие неколичественные характеристики банка, например репутацию, опыт, возможность государственной или иной поддержки.

Для комплексного анализа положения  банка в методику необходимо включать те типы показателей, которые в наиболее полной мере способствуют целям и  задачам ранжировки. Однако необходимо учесть, что для различных типов показателей необходимо использовать соответствующие переменные, которые наиболее выгодно применять при оценке соответствующего показателя. Существует три основных типа показателей:

• количественные переменные, когда возможно точно определить, на сколько условных единиц один объект предпочтительнее другого. Широко применяются при статистическом анализе данных на основе бухгалтерского подхода. Являются наиболее информативными.
• порядковые (ординальные) переменные, показывающие только порядок отношения, то есть, предпочтительнее ли данный объект, чем другой, но не указывающие, на сколько; либо указывающие, принадлежит ли данный объект к заданной группе или нет. По сути являются дихотомическими переменными, широко используются при обработке и анализе информации на основе экспертного подхода, являются наименее информативными из всех видов типов.
• ранговые переменные, демонстрирующие место объекта в упорядоченной совокупности банков. Занимают промежуточное положение между количественными и порядковыми переменными. При анализе могут встречаться случаи, когда ранги двух объектов неразличимы,⁵ тогда каждому из этих объектов приписывается ранг, равный среднему арифметическому тех мест, которые они делят.

Следует отметить, что при выборе методики сравнения, и, в частности, итогового отношения, на основе которого будет формироваться итоговый рейтинг, необходимо руководствоваться тем  типом используемых переменных, так  как для каждого из них предусмотрена  своя технология обработки информации. В особенности, данный нюанс необходимо учитывать, если модель предполагает использование  нескольких типов переменных.

Однако, при формировании рейтинга необходимо не только правильно выбрать тип используемых в анализе переменных, но и определить те показатели, которые данные переменные будут оценивать.

1.3. Критерии и показатели сравнения  банка.

Надежность банка - интегральный комплексный  показатель, который должен учитывать  все основные аспекты работы банка, поэтому итоговая рейтинговая оценка должна учитывать все важнейшие  параметры деятельности банка. Модель должна по возможности включать оценки основных укрупненных групп параметров:

• ликвидности;
• устойчивости;
• деловой активности;
• риска;
• прибыльности;
• состояния оборотных средств.

Ликвидность банка заключается  в наличии возможности и способности  выполнить обязательства перед  клиентами и различными контрагентами  в исследуемых периодах. Предполагается оценка ликвидности банка с учетом изменений в динамике структуры  оборотных активов и привлеченных средств, ликвидных активов и  счетов до востребования, депозитов и активов, чувствительных к изменению ставки процента и рыночной конъюнктуры.

Анализ устойчивости основан на сопоставлении изменений в динамике следующих показателей: привлеченных и собственных средств, позволяющих  определить финансовую устойчивость с  позиции обеспеченности привлеченных средств собственным капиталом  банка, срочных депозитов и счетов до востребования, позволяющих определить финансовую устойчивость с позиции  управления активно-пассивными операциями, ликвидных активов и привлеченных средств, позволяющие сопоставить  обязательства банка и его  возможности по их погашению в  краткосрочном периоде.

Показатели деловой активности отражают активность банка (деловой  оборот на финансовом рынке) и характеризуют  эффективность использования активов  и пассивов. Показатели состояния  оборотных средств служат измерителем политики достаточности и маневренности собственных средств учреждения. Для анализа данной категории применяются следующие соотношения:

• соотношение собственных средств-нетто и оборотных активов;
• соотношение собственных средств-нетто и -брутто.

Оценку рискованности политики учреждения банка можно проанализировать, используя группу относительных  показателей:

• обеспеченность наиболее рискованных активов, вовлеченных в оборот, собственным капиталом;
• обеспеченность чувствительных к ставке процента пассивов собственными нетто-средствами;
• коэффициент рискованности активов, определяемых как отношение активов, взвешенных по степени риска к совокупным активам банка.

В качестве характеристик прибыльности банка можно использовать следующие  показатели:

• прибыльность на 1 рубль совокупных активов, показывающий зависимость прибыли от размера банка;
• прибыльность на 1 рубль собственного капитала банка;
• прибыльность на 1 рубль заемного капитала банка, показывающий эффективность использования заемных средств.

Для построения комплексной рейтинговой  оценки в оценочную систему должны включаться показатели, характеризующие  все стороны деятельности банка. Только в этом случае можно рассматривать  итоговый рейтинг как действительно  комплексную оценку.

 

 

 

 

 

 

 

3.АНАЛИЗ  СОСТОЯНИЯ БАНКОВ И БАНКОВСКОЙ  СИСТЕМЫ

 

По состоянию  на 1 апреля 2013 года банковский сектор Беларуси включает 32 коммерческих банка  – столько же банков насчитывалось и по состоянию на 1 января 2013 года.

Совокупный  капитал белорусских банков на 1 апреля 2013 г. составил 48 790,7млрд. руб., что  на 1 183,0 млрд. руб. (2,48%) больше по сравнению  с данными на 1 января 2013 года.

Более подробная  информация о состоянии собственного капитала белорусских банков представлена в таблице 3.1.  В представленном рейтинге банки расположены в порядке убывания объемов капитала.

 

Таблица 3.1 – состояние собственного капитала белорусских банков

 

Банк	1 апреля 2013 года			1 января 2013 год			Темп прироста
	Место в рейтинге	Величина  собственного капитала,  млрд. руб.	Доля в системе страны, %	Место в рейтинге	Величина собственного капитала,  млрд. руб.	Доля в системе страны, %
ОАО "АСБ Беларусбанк"	1	21 162,0	43,37	1	20 747,9	43,58	2,00
ОАО "Белагропромбанк"	2	9 798,0	20,08	2	9 478,8	19,91	3,37
ОАО "Банк БелВЭБ"	3	2 517,4	5,16	3	2 431,6	5,11	3,53
ОАО "БПС-Сбербанк"	4	2 486,5	5,10	5	2 276,2	4,78	9,24
"Приорбанк" ОАО	5	2 236,1	4,58	4	2 290,3	4,81	-2,37
ОАО "Белинвестбанк"	6	2 125,8	4,36	6	2 051,6	4,31	3,62
ОАО "Белгазпромбанк"	7	1 992,6	4,08	7	2 005,2	4,21	-0,63
ЗАО "ТК Банк"	8	812,8	1,67	8	810,5	1,70	0,28
ОАО "Банк Москва–Минск"	9	564,3	1,16	9	606,7	1,27	-6,99
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)	10	542,0	1,11	10	502,9	1,06	7,77
ОАО "Технобанк"	11	375,0	0,77	11	345,9	0,73	8,41
ЗАО "МТБанк"	12	329,1	0,67	12	327,2	0,69	0,58
ЗАО "Альфа–Банк"	13	320,7	0,66	13	316,8	0,67	1,23
Продолжение таблицы 3.1
ОАО "Паритетбанк"	14	320,0	0,66	14	315,7	0,66	1,36
ЗАО  "Альфа-Банк Финанс"	15	312,4	0,64	15	314,0	0,66	-0,51
ЗАО "БелСвиссБанк"	16	311,7	0,64	16	310,8	0,65	0,29
ЗАО  "Дельта Банк"	17	305,1	0,63	17	301,8	0,63	1,09
"Франсабанк"   ОАО	18	271,7	0,56	18	283,3	0,60	-4,09
ЗАО "Цептер Банк"	19	257,7	0,53	19	255,0	0,54	1,06
ОАО " ХКБанк"	20	253,3	0,52	20	223,4	0,47	13,38
ОАО "БНБ-Банк"	21	228,8	0,47	21	221,3	0,46	3,39
ЗАО  "Интер ПэйБанк"	22	197,0	0,40	22	196,1	0,41	0,46
ЗАО "Трастбанк"	23	174,8	0,36	23	174,3	0,37	0,29
ЗАО "Идея Банк"	24	217,3	0,45	24	169,8	0,36	27,97
ЗАО "РРБ-Банк"	25	134,6	0,28	25	131,1	0,28	2,67
ЗАО "БТА Банк"	26	126,3	0,26	26	122,8	0,26	2,85
ЗАО "Абсолютбанк"	27	86,8	0,18	27	85,0	0,18	2,12
ЗАО "Онербанк"	28	79,1	0,16	30	62,8	0,13	25,96
ОАО "Евроторгинвестбанк"	29	73,8	0,15	29	71,7	0,15	2,93
ЗАО "Банк ББМБ"	30	70,6	0,14	28	70,5	0,15	0,14
ЗАО "БИТ-Банк"	31	58,4	0,12	31	57,7	0,12	1,21
ЗАО "Евробанк"	32	49,0	0,10	32	49,0	0,10	0,00
ВСЕГО:		48 790,7	100,00		47607,7	100	2,48

 

Источник: собственная  разработка

 

По итогам 1 квартала 2013 года 27 банков из 32 нарастили  собственный капитал.  Крупнейший банк страны, Беларусбанк, нарастил капитал на 414,1 млрд. рублей, или на 2%. Белагропромбанк увеличил этот показатель на 319,2 млрд. рублей (3,37%).

Наиболее  значительные темпы прироста продемонстрировали Идея Банк (27,97%), Онербанк (25,96%), ХК Банк (13,38%).

Тройка  лидеров осталась неизменной. Первое место все так же занимает Беларусбанк, второе место принадлежит Белагропромбанку, третье место удерживает Банк БелВЭБ.

Поменялись  местами Приорбанк и БПС-Сбербанк. Теперь четвертая строчка принадлежит БПС-Сбербанку, а  Приорбанк сместился на пятое место. Онербанк и Банк ББМБ также сменили позиции в рейтинге. 28-ую строку занял Онербанк, а 30-ую – Банк ББМБ. Остальные банки продолжают занимать прежние места по сравнению с 1 января 2013 года.

Снижение  объемов собственного капитала наблюдается  в 5-ти банков Беларуси. В их число  входят: Приорбанк ( снижение на 54,2 млрд.рублей или 2,37%), Белгазпромбанк (снижение на 12,6 млрд.рублей или 0,63%), Банк Москва-Минск ( снижение  на 42,4 млрд. рублей или 6,99%), Альфа-Банк Финанс (снижение на 1,6 млрд. рублей или 0,51%) и Франсабанк ( снижение на 11,6 млрд. рублей или 4,09%).

 

 

 

 

Рисунок 3.1 - доля банков в совокупном капитале банковской системы

 страны, %

Источник: собственная  разработка

 

На долю Беларусбанка приходится 43,37% от общего объема капитала, а это на 0,21% меньше чем в прошлом квартале. Второе место с долей капитала в 20,08% занимает Белагропромбанк (увеличение показателя на 0,17%). Остальные банки находятся в значительном отрыве от двух упомянутых лидеров.

Так, доля Банка БелВЭБ составляет 5,16%, БПС-Сбербанка – 5,1%, Приорбанка – 4,58%, Белинвестбанка – 4,36%, Белгазпромбанка -4,08%. На долю остальных банков приходится лишь 13,27% от общего объема капитала.

3.1 Активы

 

На 1 апреля 2013 г. совокупные активы банковской системы  Беларуси составили 322 668,4 млрд. рублей. На начало года данный показатель составлял 320 058,2 млрд. рублей. Таким образом, за первый квартал этого года общий  объем активов увеличился  на 2 610,2 млрд. рублей (0,82%).

Более подробная  информация о состоянии активов  белорусских банков представлена в  таблице 3.2.

 

Таблица 3.2 - состояние активов белорусских банков

 

Банк	1 апреля  2013 года			1 января 2013 год			Темп прироста
	Место в рейтинге	Величина активов,  млрд. руб	Доля в системе страны, %	Место в рейтинге	Величина активов,  млрд. руб	Доля в системе страны, %
ОАО "АСБ Беларусбанк"	1	140 145,2	43,43	1	129 507,50	40,46	8,21
ОАО "Белагропромбанк"	2	58 827,2	18,23	2	58 284,00	18,21	0,93
ОАО "БПС-Сбербанк"	3	31 791,7	9,85	3	33 026,00	10,32	-3,74
ОАО "Белинвестбанк"	4	18 792,6	5,82	4	18 346,30	5,73	2,43
ОАО "Банк БелВЭБ"	5	17 621,2	5,46	5	17 089,40	5,34	3,11
"Приорбанк" ОАО	6	15 771,6	4,89	6	14 947,30	4,67	5,51
ОАО "Белгазпромбанк"	7	10 455,9	3,24	7	10 743,30	3,36	-2,68
ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)	8	7 133,1	2,21	8	6 857,60	2,14	4,02
ОАО "Банк Москва–Минск"	9	4 845,3	1,50	9	4 929,00	1,54	-1,70
ЗАО "МТБанк"	10	3 796,1	1,18	10	3 415,50	1,07	11,14
ЗАО "Альфа–Банк"	11	3 173,5	0,98	11	2 860,60	0,89	10,94
ЗАО "ТК Банк"	12	2 310,6	0,72	12	2 409,80	0,75	-4,12
ЗАО  "Альфа-Банк Финанс"	13	2 060,9	0,64	13	2 365,40	0,74	-12,87
ЗАО "Идея Банк"	14	1 929,2	0,60	15	1 734,20	0,54	11,24
ЗАО  "Дельта Банк"	15	1 774,1	0,55	14	1 747,60	0,55	1,52
Продолжение таблицы 3.2
ОАО "ХКБанк"	16	1 432,9	0,44	16	1 400,60	0,44	2,31
ОАО "Технобанк"	17	1 224,1	0,38	17	1 227,00	0,38	-0,24
ОАО "БНБ-Банк"	18	1 221,4	0,38	19	1 149,40	0,36	6,26
ЗАО "БелСвиссБанк"	19	1 108,4	0,34	18	1 203,80	0,38	-7,92
ОАО "Паритетбанк"	20	1 096,8	0,34	21	1 051,40	0,33	4,32
ЗАО "РРБ-Банк"	21	1 039,3	0,32	20	1 077,30	0,34	-3,53
ЗАО "БТА Банк"	22	825,3	0,26	23	769,00	0,24	7,32
ЗАО "Трастбанк"	23	822,0	0,25	22	853,40	0,27	-3,68
"Франсабанк"  ОАО	24	744,5	0,23	24	693,20	0,22	7,40
ЗАО "Цептер Банк"	25	525,7	0,16	25	532,20	0,17	-1,22
ЗАО "Банк ББМБ"	26	386,8	0,12	26	457,00	0,14	-15,36
ЗАО "Абсолютбанк"	27	312,6	0,10	29	286,90	0,09	8,96
ЗАО "БИТ-Банк"	28	281,4	0,09	27	332,40	0,10	-15,34
ЗАО  "ИнтерПэйБанк"	29	259,2	0,08	28	330,10	0,10	-21,48
ОАО "Евроторгинвестбанк"	30	169,4	0,05	31	139,20	0,04	21,70
ЗАО "Евробанк"	31	150,4	0,05	32	126,10	0,04	19,27
ЗАО "Онербанк"	32	143,7	0,04	30	165,70	0,05	-13,28
ВСЕГО:		322 668,4	100		320 058,20	100	0,82

 

Источник: собственная  разработка

 

Несомненным лидером по объему активов остается Беларусбанк. За первый квартал текущего года банк увеличил свои активы на 8,21% до 140 145,2 млрд. рублей.

На второй строчке рейтинга находится Белагропромбанк. Объем активов за рассматриваемый период  практически не изменился и составил  58 827,2 млрд рублей, прирост за первый квартал 2013 года - 0,93%.

БПС-Сбербанк удерживает третью позицию в нашем рейтинге.  Активы банка за три месяца текущего года снизились на 3,74%  до 31 791,7 млрд. рублей.

Отметим, что 13 банков-лидеров прошлого рейтинга  удержали свои позиции в первом квартале. А вот во второй половине списка наблюдаются значительные перестановки.

Улучшили  свое положение на одну строчку  Идея Банк  (с 15 на 14 место),   БНБ-Банк (с 19 на 18 место), Паритетбанк (с 21 на 20-ое место), БТА Банк (с 23 на 22 место), Евроторгинвестбанк (с 31 на 30 место), Евробанк (с 32 на 31 место). Абсолютбанк переместился на две строчки - с 29 места на 27-ое.

Сдали свои позиции Дельта Банк, БелСвиссБанк, РРБ-Банк, Трастбанк, БИТ-Банк, ИнтерПэйБанк и Онербанк.

 

 

 

 

Рисунок 3.2 - Доля банков по величине активов в банковской системе страны, %

Источник: собственная  разработка

 

Практически половина общего объема активов банковской системы Беларуси приходится на долю Беларусбанка - 43,43%. На втором месте Белагропромбанк с долей 18,23%.  БПС-Сбербанк владеет 9,85% общего объема активов. На долю остальных 29-ти банков приходится всего 28,49%. 
 

3.3 Прибыль  

За I квартал 2013 года совокупная прибыль банковского  сектора составила 1 641 946,2 млн.рублей, увеличившись на 15,98%  по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.  Напомним, 1 апреля 2012 года суммарный объем прибыли составлял 1 415 702,9 млн. рублей. 
Для сравнения объемов прибыли рассматривались данные за первый квартал 2013 и 2012-го года. Более подробная информация о прибыли банков представлена в таблице 3.3.

 

Таблица 3.3 – прибыль банков

 

Банк	1апреля  2013 год			1 апреля2012 год			Темп прироста
	Место в рейтинге	Прибыль, млн. руб.	Доля в системе страны, %	Место в рейтинге	Прибыль, млн. руб.	Доля в системе страны, %
ОАО "АСБ Беларусбанк"	1	414 040,50	25,22	1	231 799,60	16,37	78,62
ОАО                                                        "Белагропромбанк"	2	303 273,10	18,47	4	194 129,20	13,71	56,22
ОАО "БПС-Сбербанк"	3	196 933,20	11,99	3	204 379,80	14,44	-3,64
«Приорбанк» ОАО	4	124 272,70	7,57	2	213 131,80	15,05	-41,69
ОАО "Белгазпромбанк"	5	123 923,50	7,55	5	143 784,40	10,16	-13,81
ОАО "Банк БелВЭБ"	6	102 027,80	6,21	6	92 353,50	6,52	10,48
ОАО "Белинвестбанк"	7	74 541,50	4,54	7	64 354,00	4,55	15,83
ЗАО "Идея Банк"	8	47 514,40	2,89	20	4 561,50	0,32	941,64
ОАО "Банк Москва–Минск"	9	43 584,20	2,65	8	42 412,60	3	2,76
ЗАО "МТБанк"	10	42 197,40	2,57	12	28 507,60	2,01	48,02
ЗАО Банк ВТБ  (Беларусь)	11	39 087,40	2,38	13	25 887,10	1,83	50,99
ОАО "ХКБанк"	12	29 855,80	1,82	19	4 615,00	0,33	546,93
ОАО "Технобанк"	13	28 976,10	1,76	10	31 568,70	2,23	-8,21
ЗАО "Онербанк"	14	16 294,10	0,99	14	15 912,40	1,12	2,4
ОАО "БНБ-Банк"	15	7 472,60	0,46	15	13 769,20	0,97	-45,73
ЗАО  "Дельта Банк"	16	6 477,90	0,39	27	1 796,30	0,13	260,62
ЗАО "БелСвиссБанк"	17	6 069,10	0,37	24	2 875,80	0,2	111,04
ОАО "Паритетбанк"	18	5 455,30	0,33	25	2 646,30	0,19	106,15
ЗАО "РРБ-Банк"	19	4 357,70	0,27	23	3 568,60	0,25	22,11
"Франсабанк"  ОАО	20	4 292,60	0,26	17	7 547,30	0,53	-43,12
ЗАО  "Альфа-Банк Финанс"	21	3 576,10	0,22	16	11 731,70	0,83	-69,52
ЗАО "Альфа–Банк"	22	3 550,00	0,22	29	63,1	0	5525,99
ЗАО "БТА Банк"	23	3 491,30	0,21	21	3 851,40	0,27	-9,35
ЗАО "Цептер  Банк"	24	2 735,60	0,17	31	-2 242,30	-0,16	222
ОАО "Евроторгинвестбанк"	25	1 985,30	0,12	30	-65,2	0	3144,94
ЗАО "Абсолютбанк"	26	1 757,10	0,11	22	3 748,30	0,26	-53,12
ЗАО "ТК Банк"	27	1 539,20	0,09	9	32 806,80	2,32	-95,31
ЗАО "ИнтерПэйБанк"	28	908,6	0,06	11	29 072,60	2,05	-96,87
Продолжение таблицы 3.3
ЗАО "БИТ-Банк"	29	672,3	0,04	31	-1 936,90	-0,14	134,71
ЗАО "Трастбанк"	30	476,9	0,03	18	6 878,70	0,49	-93,07
ЗАО "Евробанк"	31	467,3	0,03	26	1 989,80	0,14	-76,52
ЗАО "Банк ББМБ"	32	139,6	0,01	28	204,2	0,01	-31,64
ВСЕГО:		1641 946,20	100		1415 702,90	100	15,98