Развитие лизингового кредита в Республике Беларусь

В целом по рынку наиболее востребованным объектом лизинга в 2006 г. было производственное оборудование (42,8%), что подтверждает роль лизинга  как катализатора экономического роста. Распространены были также операции с грузовым и специализированным транспортом (31,1%), что является следствием реализации программы поддержки отечественных автопроизводителей и существенным повышением ввозных пошлин по подержанной импортной автотехнике. Определенной популярностью пользовались банковское оборудование (9,4%), сельскохозяйственная и офисная техника (соответственно 10% и 7,2%).

Таким образом, за семилетний период на рынке лизинговых услуг  Республики Беларусь произошло существенное изменение структуры лизинговых операций по видам объектов лизинга. Так, наблюдается почти двукратное увеличение доли операций с производственным оборудованием (с 22,1% до 42,8%). Резкий рост отмечается также по грузовому и специализированному транспорту (с 0,8% до 21,1%). Положительной тенденцией является также начало работы лизинговых компаний с отраслью сельскохозяйственного производства.[20]

Наибольшее сокращение доли операций наблюдается по недвижимости (с 34,7% до 4,1%). Это может быть следствием как замены возможности свободной  амортизации объектов недвижимости по договорам лизинга на ускоренную амортизацию с максимальным коэффициентом 2,5, так и других факторов. 
При анализе структуры источников рефинансирования лизинговых компаний следует отметить их слабую собственную ресурсную базу. Так только 3,9% операций в стоимостном выражении финансируется за счет собственных средств лизинговых компаний. В тоже время за счет банковского кредитования финансируется более 90% операций.

Несмотря на сложность  и неоднозначность развития лизинговой отрасли в Республике Беларусь, объемы лизинговых операций растут. Но тем не менее лизинг на сегодняшний в отечественной экономике не получил должного распространения. Его потенциал используется пока недостаточно. Официальная статистика объемов лизинговых операций действует в республике с 2004 года. Анализ структуры лизинговых операций за 2006 год показывает, что 75% их обеспечивается средствами государства и белорусских банков, направляемыми на поддержку сельхозпроизводителей.

Первое и главное  преимущество лизинга очевидно –  оборудование будет получено сразу, а деньги за него перечисляются постепенно. 
Для успешного развития лизинга в государстве необходимо наличие нормативной правовой базы, стимулирующей данный вид деятельности. В Республике Беларусь лизинговое законодательство достаточно полно и последовательно.

Национальная программа  развития экспорта на 2012-2015гг. Основной целью ставит увеличение объема экспорта товаров и услуг на основе сложившейся структуры белорусского экспорта. Главными торговыми партнерами Беларуси в ближайшем будущем остаются Россия, Украина, Польша и страны ЕС А так же страны Южной Америки. Одним из приоритетов Программы является увеличение доли экспорта высокотехнологичной и наукоемкой продукции.

Достижение поставленных целей невозможно без комплексного подхода к решению проблем  белорусских предприятий. Прежде всего, это касается повышения конкурентоспособности продукции. Эта проблема решается посредством фундаментального технологического обновления. 
Сегодня большинство предприятий в Республике Беларусь нуждается в современном и эффективном оборудовании. Причиной тому − физический и моральный износ основных производственных фондов, а также ускоренный темп научно-технического прогресса, вследствие чего требования к качеству продукции становятся все жестче.

Лизинг может быть как внутренним, так и международным. Применительно к законодательству Республики Беларусь при внутреннем лизинге стороны лизинговой сделки (лизингодатель, лизингополучатель) являются резидентами Республики Беларусь, а при международном – одна из сторон является нерезидентом Республики Беларусь.

Распределение лизинговых сделок осуществляется по двум основным направлениям: лизинг недвижимости. Операции по лизингу недвижимости относятся  к наиболее сложным и капиталоемким. Пионером в этой области стал «Приорлизинг». В 1994 году был заключен первый лизинговый договор на строительство офисного здания «Приорбанка».

Несмотря на сложность  и неоднозначность развития лизинговой отрасли в Республике Беларусь, объемы лизинговых операций растут. Государственные  структуры власти признают бесспорную необходимость лизинга как эффективного инструмента современного хозяйствования и поддерживают их развитие. Например, в октябре 1996 г. под эгидой Министерства промышленности было создано совместное белорусско-кипрское предприятие «Промышленная лизинговая компания» (ПЛК). В ЗАО «Промлизинг» входят 17 предприятий Министерства промышленности Республики Беларусь, в числе которых Барановичский завод станкопринадлежностей, Борисовский инструментальный завод, витебский станкозавод «Вистан», витебское арендное предприятие «Визас», Волковысский завод литейного оборудования, Гомельский завод станочных узлов и другие, от кипрской стороны — компания CW/ Investment & Leasing Company Limited. Последняя занимается лизинговой деятельностью во всем мире. Кроме инвестирования, она оказывает помощь в проведении лизинговых операций, предоставляет необходимую техническую и экономическую информацию. С мая 1997 года при Минском автомобильном заводе была создана лизинговая компания «Мазконтрактлизинг», 60% уставного фонда которой принадлежит ПО «БелавтоМАЗ». Передавая технику в лизинг, компания одновременно предоставляет услуги по ее техническому обслуживанию. Специально для этой цели создано дочернее предприятие «ЯМЗдизельсервис» с участием Ярославского моторного завода. «Мазконтрактлизинг» продает автотехнику в лизинг, торгует запасными частями, занимается сервисным обслуживанием техники, поставляет на условиях лизинга технологическое оборудование. Только за первый год деятельности компанией продано в лизинг 200 единиц автотехники. 
Тем не менее лизинг на сегодняшний день в отечественной экономике не получил должного распространения. Его потенциал используется пока недостаточно. А что касается чистого лизинга, осуществляемого профильными государственными и негосударственными компаниями, то существенного роста не наблюдается. Если, по данным статистики, в развитых странах лизинг занимает около 30% общего объема инвестиций, то в нашей стране, по данным Белорусского союза лизингодателей, на его долю приходится 3-4%, несмотря на то, что государственное регулирование в направлении развития лизинга можно считать образцовым. Причины этого в первую очередь связаны с низкой рентабельностью белорусских предприятий и дефицитом ресурсов в банковском секторе. Спрос на них значительно превышает предложение. В этой ситуации большинство банков активно применяет протекционистские меры и выделяет ресурсы только дочерним лизинговым структурам. Ограниченность кредитных ресурсов и соответственно низкая конкуренция на рынке капитала обусловлена преимущественно слабостью отечественной банковской системы. 
Выделение в сфере банковского сообщества группы уполномоченных банков, пользующихся определенными преференциями со стороны государства, препятствует развитию здоровой конкуренции между банками, повышению эффективности их деятельности, выходу на международный рынок. Следует также отметить, что два банка (АСБ «Беларусбанк»и ОАО «Белагропромбанк») контролируют от 39% в 1999 году до 56,5% в 2006 году предоставляемых кредитов.

За период развития лизинга в Беларуси основным достижением явилось создание законодательной базы по лизингу, которая предоставляет значительные налоговые льготы участникам лизинговой сделки, важнейшими из которых выступают отнесение лизинговых платежей на себестоимость продукции и свободная норма амортизации.

Для повышения роли государственного воздействия на модернизацию экономики  Республики Беларусь было бы разумно  создать промышленный лизинговый фонд (ПЛФ) на базе отраслевых лизинговых фондов, основу которых составят лизинговые фонды предприятий. Это бы позволило, открыть промышленным предприятиям, испытывающим дефицит финансовых средств, доступ к необходимому им фондообразующему оборудованию; поддержать предприятия, проводящие реконструкцию производства; активизировать процесс обновления основных производственных фондов за счет создания системы заключения лизинговых договоров; обеспечить адресное льготное финансирование социально значимых важных предприятий; внедрить мультипликацию ограниченных финансовых ресурсов государства за счет последовательного решения производственных задач.[23]

Создание промышленного  лизингового фонда способно стать  основой для дальнейшего развития лизинговых отношений в промышленности и заполнить пробелы, которые  не могут быть ликвидированы за счет частных лизинговых компаний и банковских кредитов, и предполагает интеграцию государственного капитала с промышленным на условиях платности и возвратности. 
Ключевым и основополагающим условием успешного осуществления лизинговой деятельности является национальный выбор проектов. Очень важно, чтобы финансовую поддержку получили именно те предприятия, от которых в первую очередь зависит эффективность отечественной экономики.

Так как лизинг является эффективным и доступным механизмом модернизации и обновления основных средств, то он должен использоваться производителями товаров, продукции (работ и услуг) повсеместно. Он создает дополнительную конкуренцию на рынке финансовых услуг; увеличивает объем капитальных вложений; открывает новые возможности производства и сбыта машин и оборудования, другого лизингового имущества, в том числе на обновленном в кратчайшие сроки оборудовании, и оплаты его стоимости из доходов, получаемых по мере реализации данной продукции; позволяет исключить нецелевое использование денежных средств, а также имеет ряд других преимуществ.

Возвращаясь к настоящему времени, хотелось бы отметить, что  из-за известных проблем валютного рынка в 2011 году появился ряд факторов, существенно сдерживающих развитие лизинга в стране. На протяжении нескольких месяцев отсутствовала свободная конвертация национальной валюты, что сделало невозможным приобретение предметов лизинга за валюту. У лизингодателей, имевших внешние заимствования, появились проблемы с погашением кредитов. Множественность курсов привела в смятение национальных производителей, и они не нашли ничего лучшего, чем прекратить отпуск продукции за рубли. Сложившаяся на конец года стоимость рублевых ресурсов не добавила оптимизма потенциальным лизингополучателям. В совокупности все приведенные факторы существенно ограничили объем заключенных за год договоров лизинга.

В этих сложных условиях белорусским лизингодателям удалось  удержать рынок  от существенного  падения и показать положительную  динамику в национальной валюте. Объем нового бизнеса (стоимость заключенных за год договоров лизинга) составил 6 877 483 млн рублей или, по средневзвешенному курсу евро за 2011 год, 854 млн евро. В рублевом эквиваленте рост к 2010 году составил 69%, в валютном – падение на 16%. Доля лизинга в общем объеме инвестиций в основной капитал выросла на 0,1% и составила 7,6%. В валовом внутреннем продукте доля лизинга осталась на прежнем уровне и составила 2,5%. Данные представлены в таблице 1.

Таблица 1 – Объем нового бизнеса в 2007 – 2011 гг.

Примечание - Источник: [29, с. 5]

Основную массу договоров, заключенных в 2011 году, составили  договоры финансового лизинга, из них:

- договоры сублизинга  – 0,7%;

- договоры возвратного  лизинга – 6,6%;

- договоры международного  лизинга – 2,6%.

В последние два года высокими темпами рос объем международного лизинга. В 2011 году объем заключенных  за год договоров международного лизинга вырос по сравнению с 2010 годом в 2,5 раза, по сравнению с 2009 – в 46,5 раза.

Вторым важным показателем  рынка является объем лизингового портфеля на конец отчетного года. На 31 декабря 2011 года суммарный объем обязательств лизингополучателей составил 95%. Отношение величины лизингового портфеля к объему нового бизнеса характеризует динамику роста лизинга. По итогам 2011 года этот параметр составил 1,6, что говорит о снижении темпов роста по отношению к 2010 году. Данные представлены в таблице 2.

Таблица 2 – Объем лизингового портфеля  в 2007 – 2011 гг.

Примечание - Источник: [29, с. 5]

В 2011 году продолжилось снижение уровня просроченной задолженности  с 13% в 2009 году до 10% в 2010 и до 8% в 2011. Основная масса задолженности приходится на лизинг сельскохозяйственной техники  по госпрограммам. Сохранились центробежные явления в территориальном распределении объема заключаемых договоров, 87% белорусского рынка лизинга сконцентрировано в г. Минске.

Устойчивой тенденцией является снижение доли банков-лизингодателей в общем объеме лизинговых операций. Если в 90-е годы банки-лизингодатели контролировали около 75% рынка лизинга, то в 2007 – 39%, а в 2011 – 4%.

Существенные изменения  претерпела и структура предметов  лизинга. Впервые за все годы наблюдений доля лизинга транспортных средств  превысила 50% общего объема и составила 62,1%. Рост объемов лизинга транспортных средств произошел благодаря появлению нового для нашей страны предмета лизинга – железнодорожных вагонов. Без преувеличения, лизинг вагонов стал тем локомотивом, который вытащил общий объем нового бизнеса и привел к существенному перераспределению среди лидеров рынка. Данные представлены в таблице 3.

Таблица 3 – Распределение по видам предметов лизинга