Развитие лизингового кредита в Республике Беларусь

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

 

Кафедра денежного обращения, кредита и фондового рынка

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

 по дисциплине: Деньги, кредит, банки      

 на тему: Развитие лизингового кредита в Республике Беларусь

 

 

 

Студент                                                             Н.Н. Калечиц

ВШУБ, 4-курс, ВВФ-3     (подпись)

(дата)

 

Руководитель                                                     

                                               (подпись)

                 (дата)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

МИНСК 2012

РЕФЕРАТ

 

Курсовая работа: 30 с., 29 источников.

 

ЛИЗИНГОВЫЙ КРЕДИТ, ЛИЗИНГОПОЛУЧАТЕЛЬ, ЛИЗИНГОДАТЕЛЬ, СПОСОБ ИНВЕСТИРОВАНИЯ, ЛИЗИНГОВЫЙ МЕХАНИЗМ.

 

Объект исследования – лизинговый кредит как способ инвестирования и механизм его функционирования.

 

Предмет исследования – особенности функционирования лизингового кредита в Республике Беларусь.

 

Цель работы: дать представление о проблемах лизингового кредита в нашей стране, исследовать механизм функционирования лизинга в Республике Беларусь, показать возможные пути решения существующих проблем.

 

При выполнении работы использованы методы теоретического и критического анализа.

 

В ходе исследования было раскрыто понятие лизингового кредита, показана классификация видов лизинга, также выявлена его роль в современной мировой экономике, в том числе и в Беларуси. 

 

 

________________

(подпись студента)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение ...…………………………………………………………………….4

1 Сущность и виды лизингового кредита, его значение для экономики .....6

2 Организация лизингового кредитования в РБ..……………………..…….12

3 Проблемы и пути совершенствования лизингового кредита в

Республике Беларусь.........................................................................................18

Заключение ………….......................................................................................26

Список использованных источников .............................................................29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Проблемы в экономике  на данном этапе негативно сказываются  на продвижении экономических реформ и соответственно на благосостоянии белорусских граждан. Отсутствие инвестиций в эффективно действующие отрасли  порождают новые проблемы как  у потребителя, так и у производителя продукции промышленных предприятий.

Состояние экономики  в настоящее время диктует  необходимость поиска новых подходов к инвестиционной политике и механизму  ее реализации, а также к формам воздействия государства на процессы, происходящие в этой сфере.

Одним из таких подходов для предприятий может быть особая форма инвестирования – лизинг, который является на данном этапе  развития экономики единственной перспективной  формой долгосрочного привлечения  инвестиций.

Все это является доводами того, что проблема функционирования лизингового кредита является весьма актуальной для нашей экономики. Ведь для предприятий сейчас главное – выбрать приоритетные нововведения, которые в короткий срок обеспечили бы ему успех. 
Изучение теоретических, методологических и практических основ лизингового кредита необходимо не только студентам экономических специальностей, но и гражданам, занимающимся предпринимательской деятельностью и желающим грамотно использовать либо привлекать денежные средства для улучшения хозяйственной деятельности предприятия.

В работе использованы труды  как отечественных, так и зарубежных авторов. Теоретическая база основывается на трудах экономистов, таких как Газман В. Д., Васильев Н М. и др. Однако ситуацию на сегодняшний день адекватно могут оценить только наши отечественные авторы. Поэтому в работе нашли отражение точки зрения таких экономистов, как Левкович А.О., Забавского Г.В., Козлова В., Цыбулько А., Голуб М. и др. 
Состояние лизинга в Беларуси описывается государственными нормативными правовыми актами, такими как постановление Совета Министров Республики Беларусь «О лизинге на территории Республики Беларусь» и Гражданский кодекс Республики Беларусь. В работе также широко используются статьи, опубликованные в республиканской прессе и статистические данные, находящиеся на сайтах Интернета.

Существует множество  проблем лизингового кредита  в Республике Беларусь, спорность  многих положений законодательных  актов, сложность понимания существующих аспектов лизинга. Однако реформирование лизингового кредита должно сделать лизинг более доступным и совершенным. 
Целью работы является выявление проблем лизинга на территории Республики Беларусь и путей их решения. Для этого должны быть осуществлены следующие задачи: нужно рассмотреть механизм лизингового кредита, определить, какие факторы влияют на его состояние, проанализировать место лизинга в современной экономике, сделать вывод о возможных преобразованиях. Поиск путей решения существующих проблем и является одной из важнейших задач исследования данной работы. 
 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Сущность и виды лизинга, его значение для экономики 

 

Финансирование –  неотъемлемая часть развития любого бизнеса. В условиях, когда существует недостаточность инвестиционных средств, назревает необходимость использования альтернативных банковскому кредитованию и самофинансированию форм обновления физического капитала. Одна из таких форм – лизинг, возрастание роли которого на современном этапе связано с особенностями, экономической сущностью и преимуществами этой формы отношений.

Единого международного общепризнанного понятия лизинга  в настоящее время не существует. Принято считать, что все экономико-правовые отношения, связанные с лизингом, относятся к новому или новейшему  периоду истории хозяйственных взаимоотношений. Однако, идея лизинга далеко не нова, хотя термина «лизинг» как такового не существовало.[1] 
Еще Аристотель в «Риторике» отметил, что богатство составляет не владение имуществом на основе права собственности, а его (имущества) использование. Эта мысль как нельзя лучше определяет основную идею лизинга – чтобы получить прибыль, вовсе не обязательно иметь оборудование или иное имущество в собственности, достаточно лишь иметь право его использовать и извлекать доход.

Чтобы понять суть, роль и значение лизинговых операций в становлении и развитии хозяйственных отношений, произведем небольшую экскурсию в историю. Автор книги «Закономерности миссии лизинга в экономике» А. О. Левкович выделяет основные этапы в развитии лизинговых отношений. Возникновение идеи использования чужих орудий труда в обмен на денежное или компенсационное вознаграждение характеризует первый этап развития лизинга.

Второй этап связан с  появлением института владения вещью  без права собственности в  римском праве. Император Юстиниан I, осуществивший кодификацию римского права, отразил основную идею лизинговых отношений в известных Институциях. Имеются свидетельства, что первое документальное упоминание о практически проведенной лизинговой сделке относится к 1066 году, когда Вильгельм Завоеватель арендовал у нормандских судовладельцев корабли для вторжения на Британские острова.[5]

История и развитие арендных отношений в Англии составляет третий этап эволюции лизинговых операций. Это  связано с уникальностью английской правовой системы и ее непохожестью на континентальную. 
В начале XIX века в Англии с развитием промышленности, увеличением производства различных видов оборудования возросло количество товаров, сдаваемых в лизинг. Особую роль в этом сыграло развитие железнодорожного транспорта и каменноугольной промышленности.[2]

Четвертый этап отмечается историей фирмы «Белл» и возникновением термина «лизинг» (leasing). Австрийский  исследователь В. Хойер в своей  книге «Как делать бизнес в Европе»  отмечает, что первое известное употребление термина «лизинг» относится к 1877 г., когда телефонная компания «Белл» (Bell) приняла решение не продавать свои телефонные аппараты, а сдавать их в пользование.

Пятый этап связан с выделением лизинга в самостоятельный сегмент  финансового рынка. Именно с этого момента начинается точка отсчета истории лизинга в его современном понимании.

В послевоенное время  в США обозначился устойчивый спрос на финансирование различных  видов техники и оборудования, что не всегда было возможно путем  использования традиционных источников. По утверждению В. Хойера, первым акционерным обществом, для которого лизинговые операции стали основным видом деятельности, является созданная в 1952 г. в Сан-Франциско известная американская компания «United States Leasing Corporation».

Заключительный этап становления лизинговых отношений связан с распространением лизинга в Западной Европе и Японии, а затем по всему миру. 
Вначале 60-х гг. лизинговый бизнес получил свое развитие на Азиатском континенте. В Японии крупнейшей и одной из наиболее именитых является созданная в 1969 г. лизинговая компания «Centry Leasing System». 
В 70 – 80 годы ХХ ст. лизинг рассматривался и внешнеторговыми организациями СССР прежде всего как одна из форм приобретения или реализации такого оборудования, как крупногабаритные универсальные и другие дорогостоящие станки, энергетическое оборудование, вычислительная техника и т.д., с использованием специальной формы кредита. Лизинг обычно фиксировался в соглашениях, заключенных между советскими и иностранными партнерами, как аренда на определенный срок.

На формировании и  современном состоянии рынка  лизинговых операций в Республике Беларусь я остановлюсь чуть позже. 
А сейчас можно сделать вывод, что лизинг, уже давно вошел в экономическую жизнь всего мира. Его основной смысл, а именно использование хозяйственного имущества, которое находится в собственности пользователя, реализуется в экономической жизни тысячелетия.

Термин «лизинг» происходит от английского «to lease», что означает «нанимать», «брать в аренду». В русском языке не существует аналога термину «leasing». Для обозначения лизинга достаточно часто используется также французский термин «кредит-аренда» (от фр. credit-bail). Лизинговые операции выступают формой финансового посредничества в инвестициях, суть которой состоит в финансировании специализированной лизинговой компанией или банком производственного использования основных фондов.[3] 
Лизинг – специфическая форма финансирования инвестиций в основные фонды посредством их приобретения специализированной лизинговой компанией (банком) и предоставления пользователю для производительного использования на условиях аренды при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора.

С экономической точки  зрения лизинг представляет собой форму  инвестиций в основные фонды, с финансовой – финансирование (кредитование) инвестиций в основные фонды; с правовой – комплекс отношений по купле-продаже и передаче их во временное пользование.

Лизинг - комплекс возникающих имущественных отношений, связанных с передачей имущества (оборудования, машин, судов и т. д.) в пользование после его приобретения у производителя (продавца), где участниками выступают: во-первых, лизингодатель, т. е. собственник имущества, который передает его на условиях лизингового соглашения (им могут быть лизинговые компании, банки, предприятия); во-вторых, лизингополучатель, который может быть юридическим лицом любой организационно-правовой формы; в-третьих, производитель (продавец) имущества, который впоследствии будет выступать в роли продавца имущества будущему собственнику – лизингодателю.

Производитель является юридическим лицом.

Лизингодатель – это  юридическое лицо, приобретающее  имущество у производителя и  передающее его по договору лизинга  лизингополучателю. Функции лизингодателей на рынке лизинговых услуг выполняют специализированные коммерческие организации - лизинговые компании в виде хозяйственных товариществ и акционерных обществ.

Лизингополучатель –  это юридическое лицо или гражданин, зарегистрированный в качестве предпринимателя, принимающее по договору лизинга во временное владение и пользование лизинговое имущество. 
Производитель (продавец) – это юридическое или физическое лицо, являющееся владельцем имущества, выбранного лизингополучателем (а при оперативном лизинге – лизингодателем), и заключающее с лизингодателем договор купли-продажи этого имущества.

Банки и другие кредитно-финансовые учреждения, даже если они не являются непосредственно лизингодателями, также относятся к участникам рынка лизинговых услуг, так как  обеспечивают лизингодателей заемными средствами, необходимыми для приобретения имущества. Задача брокерских фирм состоит в поиске партнеров, информационном обеспечении других участников рынка и даже в выполнении посреднических функций. Консалтинговые фирмы, специализирующиеся на лизинге, оказывают консалтинговую помощь всем участникам рынка, и в первую очередь лизингополучателям.

Лизинг имеет двойственную экономическую природу. Во-первых, он представляет собой финансовую, а, точнее, кредитную операцию. Лизинговая компания финансирует приобретение основных средств за счет собственных или заемных средств, т.е. оказывает лизингополучателю финансовую услугу. Затем объекты основного капитала передаются для производительного использования на определенное время, по окончании которого они должны быть возвращены собственнику-лизингодателю. За свою услугу он получает комиссионные. Лизингодатель приобретает объект лизинга за полную стоимость и возмещает ее за счет периодических платежей лизингополучателя, что также имеет сходство с процедурами предоставления и погашения банковского кредита. Таким образом, лизинг содержит элементы кредитных отношений и может трактоваться как кредитная сделка.[6]