Процедуры банкротства

С момента назначения  реабилитационного управляющего ему предоставляются широкие права. Реабилитационный управляющий:

1) принимает имущество  должника в управление и распоряжается  им в пределах, установленных  законодательством Республики Казахстан;

2) имеет в отношении  имущества должника соответствующие  права и исполняет обязанности, предусмотренные действующим законодательством  для всех его органов;

3) организует выполнение  реабилитационного плана;

4) выполняет другие функции, предусмотренные законодательством.

 С согласия комитета  кредиторов реабилитационным управляющим  совершаются сделки по распоряжению  имуществом, принимаются решения, влекущие  за собой увеличение расходов  должника на потребление, в том  числе на оплату труда работников  должника.

 Реабилитационный управляющий  обязан по требованию уполномоченного  органа либо представителя комитета  кредиторов информировать его  о совершенных им сделках по  распоряжению имуществом должника, а при его отсутствии представлять  ежемесячный отчет уполномоченному  органу, комитету кредиторов о  таких сделках.

Выбор конкретных реабилитационных мер зависит от усмотрения участников процедур. Закон о банкротстве перечисляет лишь некоторые из них: санацию, уступку прав требований должника, обмен долгов на акции, заключение мирового соглашения. Выбор этих или иных действий должен основываться на тщательном анализе состояния конкретного должника, выявлении причин его неудовлетворительного финансово-экономического состояния. В зависимости от этого следует строить дальнейшие планы действий.

Санация - это реабилитационная мера, в ходе которой собственником имущества должника (уполномоченным им органом), кредиторами или иными лицами несостоятельному должнику оказывается финансовая помощь, а также реализуется иной комплекс мер по мобилизации резервов должника и улучшению его финансово-хозяйственного положения. Таким образом, санация на сегодняшний день – это не только осуществление финансирования должника, а более комплексная процедура.

  Если план реабилитации  несостоятельного должника в  качестве реабилитационной меры  содержит его санацию, к плану  должно быть приложено письменное  обязательство участника санации, перечислить деньги должнику  и кредиторам в соответствии  с планом реабилитации, с указанием  суммы и сроков.

Финансирование деятельности должника в целях восстановления его платежеспособности может осуществляться в рамках целого ряда договорных конструкций, таких как договоры займа, товарного и коммерческого кредитования, факторинга и т.д. Вместе с тем возможно также и применение целого ряда других мер. Так, можно задействовать внутренние источники финансирования капитальных вложений: прибыль от реализации основной продукции, доходы от не основной деятельности, доходы от реализации основных фондов, нематериальных активов и материальных ценностей, поступлений от сдачи имущества в аренду и др [11].

Кроме того, можно также использовать следующие меры по сокращению текущих обязательств должника:

-сокращение уровня издержек  на производство и реализацию  продукции, в том числе за счет  уменьшения объемов производства  нерентабельной или не пользующейся  спросом продукции, сокращение аппарата  управления и т.д.;

- пролонгация краткосрочных банковских кредитов и прочей кредиторской задолженности;

- сокращение объемов капитальных вложений, в том числе расходов на капитальный ремонт;

- ускорение оборачиваемости оборотного капитала;

- отсрочка выплаты дивидендов и вознаграждений за производственные результаты  (в случае согласия на участие в санации владельцев и персонала предприятия).

Могут быть также использованы меры по увеличению ликвидных активов за счет:

а) реализации части основных фондов предприятий, непосредственно не участвующих в процессе производства;

б) ликвидации портфеля краткосрочных финансовых вложений;

в) оптимизации структуры оборотного капитала (в том числе за счет реализации излишних запасов товарно-материальных ценностей, сырья, незавершенного строительства);

г) реорганизации маркетинговых служб в целях повышения эффективности и функционирования направлений увеличения объемов сбыта продукции;

д) рефинансирования дебиторской задолженности (перевод  ее в другие, ликвидные формы оборотных активов – денежные средства, краткосрочные финансовые вложения и т.д.);

е) взыскания дебиторской задолженности.

Одним из способов привлечения средств для санации может быть участие работников в предприятия в санации. Этот вариант выздоровления может быть осуществлен по нескольким направлениям:

- предоставление работниками  предприятия отсрочки или отказа  от выплаты части заработной  платы;

- предоставление работниками  займов;

-покупка сотрудниками  акций предприятия – должника, на котором они работают.

Кроме перечисленных мер в целях вывода предприятия из кризиса возможно также привлечение к финансовым  процедурам и кредиторов должника. Это может быть достигнуто путем:

- пролонгации и реструктуризации  существующей задолженности;

- полного или частичного  отказа от существующих требований;

- предоставление дополнительных  кредитных ресурсов.

Участник санации может принять на себя обязательство обеспечить удовлетворение требований всех кредиторов в согласованные с ними сроки. В этом случае управление должником осуществляется участником санации или назначенным им лицом в пределах полномочий, предусмотренных для реабилитационного управляющего. Если в санации участвуют два и более лиц, принявших на себя обязательство обеспечить удовлетворение требований кредиторов, они должны заключить соглашение, которое предусматривает распределение между ними ответственности перед кредиторами, ответственность одного или нескольких участников санации в случае их отказа от участия в санации после ее начала, порядок участия в управлении имуществом должника.

При прекращении производства по делу о банкротстве в связи с достижением цели санации его участник, принявший на себя обязательство, обеспечить удовлетворение требований всех кредиторов, и не являющийся собственником имущества должника, приобретает права участника хозяйственного товарищества в сумме инвестированных им средств на основе принятого общим собранием участников хозяйственного товарищества до начала санации решения, а если должником является государственное предприятие или производственный кооператив - после предварительной реорганизации его в хозяйственное товарищество на основе решения соответственно уполномоченного собственником имущества государственного органа либо общего собрания членов кооператива.

Указанное решение должно быть предоставлено суду одновременно с планом реабилитации.

Помимо этих мер Закон о банкротстве предоставляет возможность использовать и другие средства:

- уступка право требования;

- признание недействительности  ряда сделок, совершенных должником;

- заключение мирового  соглашения;

- отказ от исполнения  договора.

Следует отметить, что уступка права требования (цессия) регулируется нормами гражданского кодекса (ст. 339-347). При этом нужно иметь ввиду, что:

- для совершения уступки права требования согласие должника  не требуется, если иное не предусмотрено договором или законодательными актами;

- кредитор, уступивший право требования отвечает перед новым кредитором только за недействительность переданного ему требования, но не отвечает за неисполнение этого требования должником, за исключением случаев предоставления первоначальным кредитором так называемого «делькреде» (поручительства) за должника (ст.347 ГК Республики Казахстан);

- кроме того, по общему правилу права первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали на момент уступки (к новому кредитору переходят и права, обеспечивающего исполнение уступаемого требования – залог, задаток, неустойка и др. а также и другие, связанные с требованием права, в том числе права на неполученное вознаграждение – интерес. 

Одним из специальных полномочий реабилитационного управляющего является его права заявлять отказ от исполнения договора. Статьей 7 Закона о банкротстве установлено, что реабилитационный управляющий вправе отказаться от исполнения заключенных должником до возбуждения дела о банкротстве договоров, не исполненных обеими сторонами полностью или частично, при наличии одного из следующих обстоятельств:

1. исполнение договора повлечет убытки для должника;
2. договор содержит обременительные для должника условия по сравнению с аналогичными договорами, заключаемыми при сравнимых обстоятельствах;
3. договор является долгосрочным (более одного года) либо рассчитан на получение результата должником лишь на долгосрочную перспективу;
4. имеются иные основания полагать, что исполнение договора должником  повлечет неблагоприятные последствия для остальных кредиторов.

  При отказе от исполнения договора контрагент может в судебном порядке потребовать от должника возмещения убытков, вызванных расторжением договора, в размере реального ущерба либо оспорить основания отказа.

Основным предназначением мирового соглашения в конкурсном праве являются, предоставление должнику времени для «передышки», уменьшение бремени долгов и т.п. Предметом мирового соглашения традиционно может быть предоставление кредиторами отсрочки, рассрочки или скидки с долгов. Мировое соглашение может содержать в себе и другие условия по усмотрению его сторон.

До недавнего времени в Законе Республики Казахстан «О банкротстве» мировое соглашение рассматривалось как отдельная, самостоятельная процедура урегулирования долгов. В редакции этого Закона от 21 января 1997г быть предоставление кредиторами отсрочки, рассрочки или скидки с долгов. Мировое соглашение может содержать в себе и другие условия по усмотрению его сторон.

До недавнего времени в Законе Республики Казахстан «О банкротстве» мировое соглашение рассматривалось как отдельная, самостоятельная процедура урегулирования долгов. В редакции этого Закона от 21 января 1997 года, до внесения в него изменений Законом Республики Казахстан от 1 июля 1998 года, мировому соглашению была отведена целая глава, а в целом более десяти статей. В действующей же редакции Закона «О банкротстве» к данной процедуре применяется лишь п. 2 ст. 44, в котором мировое соглашение рассматривается как одна из возможных мер реабилитационной процедуры. По мнению Балкена М.Т. такое решение законодателя существенно ослабляет эффект данного соглашения. Регулирование мирового соглашения в конкурсном праве требует большей детализации. В качестве реабилитационной меры  вполне эффективно могут быть использованы отступное, зачет или новация.

Статья 369 ГК предусматривает, что по соглашению сторон обязательство может быть прекращено предоставлением взамен исполнения отступного (уплатой денег, передачей имущества и т. п.). Размер, сроки и порядок предоставления отступного устанавливаются сторонами.

Например, в целях сокращения кредиторской задолженности должник может предложить своим кредитором взамен осуществления денежных платежей передачу части своих активов, оказанию каких либо услуг, выполнение работ (ремонт, строительство и т.п.), что может составлять основной и обычный предмет его деятельности.  В таких случаях отношения между сторонами будут трансформированы в обязательства из купли-продажи, оказания возмездных услуг или подряд, в зависимости от предмета отступного.

Новация – замена по соглашению сторон первоначального обязательства другим, предусматривающим иной предмет или способ исполнения (ст. 372 ГК Республики Казахстан).

Например, обязательство должника по уплате денег из договора купли-продажи, подряда и т.п. может быть заменено заемным обязательством. Должник при этом может предложить кредитору заключить с ним договор займа на сумму, составляющую стоимость поставленных товаров выполненных работ с условием предоставления ему отсрочки платежа и выплаты определенного вознаграждения  кредитору за использование должником причитающихся ему денежных средств.

Правила о зачете взаимных требований установлены в пункте 3 ст. 370 ГК. Условиями проведения зачета является: взаимный (встречный) характер требований; их однородность (денежное обязательство против денежного); наступление сроков исполнения по представленным к зачету  обязательствам. Только с учетом этих условий зачет может прекратить обязательство полностью или частично. Зачет может производиться в одностороннем порядке.