Проблемы развития банковского инвестирования

     Главным органом управления Банка является общее собрание акционеров. Стратегическое управление осуществляет Совет директоров, а оперативное руководство находится в компетенции Правления Банка и Президента Банка.

     На  протяжении нескольких лет Банк считается одним из ведущих банков Дальневосточного Федерального Округа, и не раз получал награды в области банковского бизнеса. В 2007 г. Банк стал лауреатом премии «Банковское дело – 2007» сразу в двух номинациях высшей категории GOLD: «Лучший региональный банк» и «Самый динамично развивающийся банк региона». [4]

     Благодаря своим высоким показателям Банк входит в 100 самых динамично развивающихся банков, а по величине собственного капитала – в 200 крупнейших банков России. Более 42% крупных и средних компаний и около 12% экономически активного населения Приморского края обслуживается в Дальневосточном банке и с каждым годом количество корпоративных и частных клиентов стабильно растет. На данное время, по количеству обслуживаемых клиентов в своем регионе, Дальневосточный банк занимает второе место, уступая Сбербанку.

     Правильное управление ресурсами, предложение новых модернизированных банковских продуктов и улучшение качества оказываемых услуг – основные составляющие стратегии Банка, ориентированной на развитие и укрепление долгих и дружелюбных взаимоотношений со своими клиентами.[7]

2. Анализ коммерческой деятельности ОАО «Дальневосточный банк» на основе его финансовой отчетности в 2007-2009гг.

 

     Финансовая  отчетность Банка подготовлена в  соответствии с международными стандартами финансовой отчетности, включая все принятые стандарты. Учетные записи Банк ведет в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ.

     Финансовая  отчетность дочерних и компаний, которые полностью контролируются им не включена в эту неконсолидированную финансовую отчетность материнской компании.

     Бухгалтерский баланс Банка состоит из трех групп  статей: активов, обязательств и капитала банка. Каждая группа имеет постатейное пояснение.

     Все три группы статей на протяжении 2007-2009 гг. имели стабильную динамику роста. Однако наиболее активный рост наблюдался в 2009 году.

     Так, активы банка в 2009г. выросли на 5 657 632 тыс. руб., что составило 221% по сравнению с 2008г. (в 2008г. активы выросли на 956 161 тыс. руб., что составило 126% от 2007г.).

     Наиболее  важной, среди статей активов баланса, является статья Кредиты клиентам. Кредиты клиентам в 2009г. были выданы на сумму 7 449 513 тыс. руб., что составило более 70% от активов в общем (в 2007-2008гг. – 63% активов всего). Кредиты клиентам выросли в 2009г. на 4 523 082 тыс. руб., более чем в 2,5 раза по сравнению с 2008г. (в 2008г. прирост составил 603 379 тыс. руб. по сравнению с 2007г.).

     Однако  наибольший темп роста отразился  по статье Средства в других банках. Средства в других банках в 2009г. выросли более чем в 11 раз, по сравнению с 2008г., что составило 1 188%. Однако данному скачку предшествовало значительное снижение данной статьи активов в 2008г. (снижение составило более 30% от 2007г.).

     По  обязательствам Банка также отражен рост за 2007-2009гг. Группа статей Обязательства в 2009г. составила 216% от суммы обязательств в 2008г. и 276% от суммы 2007г.

     Более весомой, среди статей обязательств баланса, на протяжении трех лет является статья Средства клиентов. Средства клиентов банка в 2009г. составили 6 340 759 тыс. руб., что соответствует 70% обязательств (в 2008 г. – 94% обязательств всего, в 2007 г. – 89%). Однако динамика роста данной статьи относительно незначительна: в 2009г. средства клиентов выросли не более чем в 1,6 раза, по сравнению с 2008г., а в 2008г. всего в 1,3 раза от 2007г.

     В 2009г. выросла статья обязательств Средства других банков, ее рост составил 2 861% по сравнению с 2008г. Однако данному росту также предшествовало значительное снижение статьи в 2008г. (более чем на 23%, по сравнению с 2007г.).

     На  основании данного анализа можно  сделать вывод, о том, что Банк активно и эффективно, выполняет три свои основные функции:

     – привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

     – открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

     – размещение привлеченных средств от своего имени, за свой счет.

     Также Банк в 2009г. более активно стал взаимодействовать с другими банками, в форме привлечения и размещения средств в них.

     Важным  событием для Дальневосточного банка в 2009г. стало увеличение собственного капитала в 3,5 раза по сравнению с 2008г. Такой рост капитала Банка стал возможным в результате размещения дополнительного выпуска обыкновенных акций. В результате, после регистрации в ЦБ РФ очередной эмиссии акций, уставный капитал Банка составил 8846000 тыс. руб. Это увеличение вывело его на первое место среди самостоятельных банков в Дальневосточном федеральном округе по размеру собственного капитала.

     Увеличение  капитала Дальневосточного банка позволит сильнее расширить масштаб деятельности, выйти на новый уровень развития, реализовать новые, более важные программы и проекты в Дальневосточном регионе. Увеличение капитала приведет к повышению конкурентоспособности финансовых услуг и продуктов, реализуемых банком, расширению возможностей банка в кредитовании отраслей экономики. Например, вместе с капиталом выросли объемы кредитования на одного заемщика, таким образом корпоративные клиенты могут взять в банке более весомые кредиты на развитие бизнеса.

     В 2009г. чистая прибыль Дальневосточного банка составила 178 153 тыс. руб. Прирост чистой прибыли составил 130,2% по отношению к 2008г. и 113,6% по отношению к 2007г.

     К основным статьям дохода, положительно повлиявшим на финансовый результат Банка в 2009г. следует отнести:

• комиссионные доходы (39% от чистых доходов);
• прочие операционные доходы (6,2%);
• переоценка по справедливой стоимости инвестиционной недвижимости (5,1%);
• доходы по операциям с финансовыми активами, которые оцениваются по справедливой стоимости через прибыль или убыток (3,1%).

3. Основные  направления инвестиционной деятельности ОАО «Дальневосточный банк» в 2007-2009гг.

 

     Основными направлениями инвестиционной деятельности Банка являются:

• отбор, структурирование и управление прямыми инвестициями в активы с большим потенциалом роста их стоимости;
• создание (приобретение) и управление дочерней компанией;
• инвестирование средств в ценные бумаги;
• консультационные и финансовые услуги по сделкам с крупными пакетами акций.

     Согласно  бухгалтерскому балансу Банка в  структуре активов отражены следующие  объекты его инвестиционной деятельности: финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль  или убыток; финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи; инвестиции в дочерние компании и инвестиционная недвижимость.

     Под статьями «финансовые активы» подразумевается вся совокупность имеющихся у Банка ценных бумаг и финансовых инструментов, которые, в свою очередь, являются производными ценными бумагами.

     Группировка данных финансовых активов, на «оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» и «имеющиеся в наличии для продажи» отражает намерения Банка осуществить в их отношении определенные действия. Так, инвестиционный портфель Банка отражается по статье «финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости». При появлении намерения Банка продать ту или иную ценную бумагу, ее переводят в группу «финансовые активы, имеющиеся для продажи».

     Анализируя сводную таблицу видно, что наибольшую долю среди объектов инвестирования занимают финансовые активы. Причем в 2008г. их доля (14,63%) в активах Банка была значительно выше, чем в 2007г. (8,58%) и 2009г. (9,1%), хотя абсолютная сумма финансовых активов в 2009г. выросла на 261 275 тыс. руб. по сравнению с 2008г.

     Структура объектов инвестирования ОАО

     «Дальневосточный банк» в 2007-2009 гг.

     Таблица 2.1

 

     Большую часть в финансовых активах составляют активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (от 86,8% в 2009г. до 96,4% в 2008г.). Следовательно, Банк поддерживает свой инвестиционный портфель в актуальном состоянии, часто и эффективно проводит ревизию. Показателем профессионализма специалистов при формировании и управлении кредитным портфелем Банка является то, что на данный момент портфель занимает третье место по величине в Дальневосточном федеральном округе.

     Структура финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

     Таблица 2.2