Проблемы и перспективы банковских систем зарубежных государств

Совет директоров банка: утверждает годовой отчет, организует ежегодные собрания учредителей, решает стратегические задачи банка.

Председатель  Совета директоров осуществляет оперативное руководство банка. Он же может быть Президентом банка.

Правление банка: вице-президент, управления, департаменты, отделы, службы.

Типовая организационная структура коммерческого  банка включает функциональные подразделения  и службы, число которых определяется экономическим содержанием и  объемом выполняемых банком операций (приложение 1).

 

3. Характеристика операций коммерческих банков

 

В деятельности банков выделяют следующие виды операций: пассивные (привлечение средств), активные (размещение средств) и комиссионные, включающие посреднические операции (осуществляющиеся по поручению клиента на комиссионных началах: инкассовые, расчетные, факторинговое обслуживание и др. ).

В основе деления банковских операций на пассивные  и активные лежит влияние на формирование  размещение банковских ресурсов, где  под банковскими ресурсами понимается сумма денежных средств, которая  имеется в его распоряжении и  может быть использована им для осуществления  активных операций.

Банковские  операции взаимосвязаны. Размер активных операций, необходимых для получения  дохода, во многом определяется имеющимися ресурсами. Пассивные операции формируют  ресурсную базу для совершения активных операций.

Пассивные операции - это операции по формированию банковских ресурсов, которые имеют  большое значение для каждого  коммерческого банка. Во-первых, ресурсная  база определяет возможность и масштабы активных операций, обеспечивающих получение  доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов. И в-третьих, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Пассивные операции делятся на две группы:

1. по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата:
2. по привлечению средств на время, с помощью которых образуются заемные ресурсы; по операциям второй группы у банка возникают обязательства ( перед вкладчиками, банками-кредиторами.)

Пассивные операции имеют большую народно-хозяйственную  ценность. Например, проценты по вкладам  и долговым ценным бумагам компенсируют населению убытки от инфляции.

Собственный капитал занимает от 10-22% в структуре  ресурсов банка, в то время как в нефинансовых предприятиях она составляет от 40-50%.

Основные  функции собственного капитала банка:

1. оперативная - собственный капитал служит финансовой базой, средством защиты от риска, связанным с организационным ростом и ростом операций;
2. защитная - собственный капитал обеспечивает устойчивость банка, обеспечение обязательств перед вкладчиком;
3. регулирующая - контроль за деятельностью банка, его финансовой устойчивостью, достижениями за счет использования собственного капитала.

Основная  часть банковских пассивов- от 80 до 90% - заемные ресурсы (обязательства  банка). Они включают три группы: депозиты (вклады); кредиты других банков; средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных банком. Под депозитами понимают денежные средства, переданные в банк для хранения на определенных условиях.

В зависимости  от условий внесения, использования  и изъятия средств депозиты подразделяются на депозиты до востребования, срочные  и сберегательные.

Депозиты  до востребования вносят без указания срока хранения. Вкладчик имеет право  получить средства по первому требованию. К депозитам до востребования  относят средства, хранящиеся на расчетных, текущих, чековых, карточных счетах. Средства со счета снимаются частично или полностью. Счета бывают процентными  и беспроцентными.

Срочные депозиты вносятся в определенной сумме  и изымаются на определенную договором  дату в полной сумме. По срочным депозитам  выплачивается более высокая  ставка процента, чем по депозитам  до востребования.

Сберегательные  депозиты - разновидность срочных  вкладов. Они тоже делаются на определенный срок и по ним выплачивается повышенная ставка процента. Сберегательные депозиты имеют много разновидностей (с  ежемесячной выплатой процента, целевые, условные).

Классификация  вкладов (депозитов):

- по категориям вкладчиков: вклады физических и юридических  лиц (в том числе небанковские  депозиты);

- по ставке: с фиксированной  и с «плавающей» процентной  ставкой, когда разрешается изменить  сорок договора;

- по срокам: краткосрочные  - до года; среднесрочные - от года  до трех лет; долгосрочные - свыше  трех лет;

- по валюте: в национальной  валюте, в иностранной валюте, мультивалютные (конвертируемые), когда вклад вносится  в одной валюте, а погашается  в другой.

- вклады бывают именными, когда указывается имя получателя  и на предъявителя, когда имя  не указано.

Также банки  могут занимать кредит у банков-корреспондентов  или центральных банков. А также  выпускать ценные бумаги: облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты.

Активные  операции - деятельность банка по размещению собственных и привлеченных ресурсов с целью получения прибыли  и поддержания ликвидности.

Активные  операции имеют важное народно-хозяйственное  значение. Они обеспечивают перелив  капитала в наиболее важные отрасли, содействуя росту инвестиций и инноваций. Большую роль играют ссуды банков населению.

Активы  классифицируют по ликвидности (высоколиквидные - кассовая наличность; ликвидные - суды до востребования; низколиквидные, вероятность  превращения которых в деньги очень мала), доходности (доходные - банковские ссуды, не доходные- средства на резервных и корреспондентских  счетах) и рискованности.

К кредитным  операциям относят ссудные операции, более 70% банковских активов, и вложения в ценные бумаги. Ссудные операции - это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях платности, возвратности, срочности. Они наиболее доходны.

Ссуды можно  классифицировать следующим образом:

• по категориям заемщиков (нефинансовые организации-промышленные,

торговые, сельскохозяйственные, коммунальные предприятия; кредитно-финансовые учреждения(банки); население);

• по экономическому содержанию и назначению (ссуды на

коммерческие цели, потребительские  и персональные ссуды);

• по срокам и методам погашения (до востребования (онкольные, т.е

их погашение банк может потребовать в любой момент), срочные-краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные);

• по форме выдачи (наличная, безналичная форма, кредитный

лимит, разовые ссуды, вексельный кредит, возобновляемые и  синдицированные (консорциальные) ссуды).

Этапы кредитного процесса:

1) предоставление заявки  с указанием цели и суммы  ссуды, срока и порядка погашения,  вида обеспечения, порядка уплаты  процентов;

2) изучение кредитоспособности  с помощью финансовых коэффициентов  (оборачиваемость, ликвидность, рентабельность, обеспеченность);

3) оформление кредитного  договора.

Кредитование осуществляется:

- разовым зачислением  денежных средств;

- открытием кредитной  линии - предоставление средств  в пределах лимита на определенных  условиях банком. Преимущества: экономия  времени и издержек, связанных  с заключением кредитных соглашений. Недостатки: ограничение реальной  ссуды, большая стоимость услуг;  ограниченный круг заемщиков  (первый класс); право банка прервать  соглашение;

- открытие контокоррентного  счета (активно-пассивный счет) - сочетает черты ссудного и  расчетного счета. Проценты начисляются  на основе сальдо обычно ежеквартально.

Овердрафт - разновидность кредитной линии. Зачисляются средства сверх остатка  на счете в пределах лимита. При  овердрафте все средства, зачисляемые  на счет, направляются на погашение  задолженности.

4) выдача ссуды и  формирование резерва на возможные  потери при ссуде;

5) кредитный мониторинг - наблюдение за погашением кредита  и принятие мер для решения  этой задачи.

Вклады  в ценные бумаги необходимы для обеспечения  ликвидности банка. Банк вкладывает средства в ценные бумаги, различные  по надежности, срочности, доходности, т е. дифференцирует портфель ценных бумаг (фондовый портфель).

Активные  операции банка с ценными бумагами:

1. покупка ценных бумаг с целью получения курсовой прибыли (разницы

между курсом покупки  и курсом продажи) в результате их дальнейшей перепродажи;

2. покупка ценных бумаг с целью получения дохода в виде процентов;
3. покупка ценных бумаг с обязательством их обратной продажи через определенный срок по фиксированному курсу (операции репо);
4. учетные операции с векселями. Покупая вексель, банк получает право получения денег по истечении срока. Банк взимает с векселедателя процент, равный разнице между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя. По истечении срока векселя банк предъявляет его должнику к погашению.[4,5,8]

 

4. Взаимоотношения коммерческих банков с другими звеньями банковской системы

 

В зависимости  от взаимосвязей банков и характера  выполняемых ими функций различают  два типа построения банковской системы: одноуровневую (распределительную, централизованную) и двухуровневую.

В большинстве  стран с рыночной экономикой существует двухуровневая структура банковской системы, в которой можно выделить три важнейших элемента:

1. верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком, принадлежащий государству;
2. на нижнем уровне функционируют коммерческие банки (негосударственные), находящихся в частной, корпоративной и муниципальной собственности; они условно подразделяются на:

• универсальные (инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки);

• специализированные банки (банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки);

3. на этом же уровне работают небанковские кредитно-финансовые организации: инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды, ломбарды, трастовые компании и др.

Законодательство  России закрепляет двухуровневую банковскую систему.

Центральный банк Российской Федерации - высший орган банковского регулирования и контроля деятельности коммерческих банков и других кредитных учреждений. В процессе взаимоотношений с коммерческими банками центральный банк РФ стремится к поддержанию устойчивости всей банковской системы и защите интересов населения и кредиторов. Он не вмешивается в оперативную деятельность коммерческих банков. Однако центральный банк РФ определяет порядок создания новых коммерческих банков, контролирует его соблюдение и выдает лицензию на право осуществления банковской деятельности.

Денежно-кредитная  политика центрального банка России (ЦБ РФ) — совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и кредита. Ее целью является регулирование и изменение экономической активности в стране, то есть контроль за экономической ситуацией, а также контролирование уровня инфляции с помощью учетной ставки центробанка РФ.

Методы  проведения денежно-кредитной политики:

1. Общие методы - влияют на все денежное обращение в стране:
1. учетная или дисконтная политика - заключается в изменении центральным банком величины учетных ставок.

Учетная ставка - процентная ставка, по которой  центральный банк предоставляет  кредиты коммерческим банкам. Повышение  ставки уменьшает возможности банка  для получения кредита, что в  свою очередь приводит к сокращению ссуд и увеличению рыночных процентных ставок. Эта политика центральный  банк называется кредитной рестрикцией. Обратной политикой называется кредитная  экспансия. Банк снижает учетную  ставку процента, увеличивая объемы кредита  коммерческого банка, что ведет  к увеличению кредитования и уменьшения ставки по кредитам.

2. операции на открытом рынке - это операции ЦБ по купле- продаже ценных бумаг у коммерческих банков.

Центральный банк размещают ценные бумаги на открытом рынке (кредитная рестрикция), а коммерческие банки их покупают, уменьшая остатки  средств на счетах. При этом уменьшается  количество ссуд и увеличиваются  ставки по ним.

Центральный банк покупает ценные бумаги (проводит политику кредитной экспансии), увеличивая средства на счетах коммерческих банков и количество кредитов.

3. изменение нормы обязательного резерва.

Норма обязательного  резерва - это доля средств по вкладам  до востребования у коммерческих банков, которые они обязаны сдать  в резервный фонд и не имеют  права использовать в активных операциях. Повышение нормы обязательных резервов означает, что часть средств коммерческих банков «заморожена» и не может быть использована для выдачи кредитов. В результате коммерческие банки  увеличивают ставки. Снижение нормы  обязательных резервов увеличивает  возможности расширения кредитования и уменьшает ставки.