Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Апреля 2014 в 17:44, курсовая работа
Исходя из вышеизложенного, целью написания курсовой работы является выявление особенностей проведения пассивных операций, разработка организационных аспектов осуществления анализа пассивных операций в банках. Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:
раскрыть сущность пассивных операций банка и определить их роль и место в обеспечении эффективного функционирования банка;
провести анализ пассивов банка в филиале «Белагропромбанк» - Витебское областное управление и оценить ее эффективность;
определить основные направления совершенствования анализа пассивов банка в современных условиях хозяйствования;
Введение………………………………………………………………………..
5
1 Теоретические основы проведения пассивных операций банка…………
6
1.1 Экономическая сущность и значение пассивных операций банков в их деятельности ……………………………………………………………….
6
1.2 Виды и классификация пассивных операций банка…………………….
8
1.3 Формирование ресурсов банка депозитного и недепозитного характера ……………………………………………………………………..
10
2 Анализ пассивных операций ОАО «Белагропромбанк»………………..
14
2.1 Анализ собственного капитала банка…………………………………..
14
2.2 Анализ депозитных операций ОАО «Белагропромбанк»………………
15
2.3 Оценка эффективности пассивных операций банка……………………
18
3 Проблемы формирования пассивов банка………………………………..
21
3.1 Состояние и проблемы привлечения средств населения во вклады (депозиты) в Республике Беларусь………………………………………….
21
3.2 Перспективные направления развития депозитной политики банков Республики Беларусь…………………………………………………………
23
Заключение……………………………………………………………………..
27
Список использованных источников…………………
Примечание – Источник: собственная разработка
Из данных таблицы видно, что средний срок хранения денежных средств на счетах до востребования за 2011 год составили 20,1 дней, средний срок хранения денежных средств на срочных вкладах – 307,8 дней. В целом за 2011 год средний срок хранения денежных средств на счетах клиентов составил 67,6 дней.
Число оборотов, которые совершили срочные депозиты по счетам до востребования составило 17,9 оборотов, по срочным счетам – 1,2 оборота, всего по счетам клиентов – 5,3 оборота.
Таблица 2.3.2 – Показатели оборачиваемости депозитов в Витебском областном управлении ОАО «Белагропромбанк» на 01.01.2013
Депозиты |
Выдано депозитов, млрд р. |
Средний остаток депозитов за 2012 год, млрд р. |
Средний срок хранения депозитов за год, дней |
Число оборотов, которые совершают депозиты |
Депозиты до востребования |
1110,30 |
97,22 |
31,5 |
11,4 |
в том числе: |
||||
- юридических лиц |
811,39 |
59,06 |
26,2 |
13,7 |
- физических лиц |
298,91 |
38,16 |
46,0 |
7,8 |
Срочные депозиты |
259,32 |
247,84 |
344,1 |
1,0 |
в том числе: |
||||
- юридических лиц |
65,72 |
15,87 |
86,9 |
4,1 |
- физических лиц |
193,6 |
231,97 |
431,3 |
0,8 |
Итого |
1369,62 |
345,06 |
90,7 |
4,0 |
Примечание – Источник: собственная разработка
Из данных таблицы видно, что средний срок хранения денежных средств на счетах до востребования за 2012 год составили 20,1 дней, средний срок хранения денежных средств на срочных вкладах – 307,8 дней. В целом за 2012 год средний срок хранения денежных средств на счетах клиентов составил 67,6 дней.
Число оборотов, которые совершили срочные депозиты в 2012 году по счетам до востребования составило 17,9 оборотов, по срочным счетам – 1,2 оборота, всего по счетам клиентов – 5,3 оборота.
Число оборотов, которые совершили срочные депозиты в 2012 году по счетам до востребования составило 11,4 оборотов, по срочным счетам – 1,0 оборота, всего по счетам клиентов – 4,0 оборота.
Сравнивая данные таблиц 2.3.1 и 2.3.2 можно сказать, что в 2012 году относительно 2011 года в Витебском областном управлении ОАО «Белагропромбанк» произошло увеличение среднего срока хранения денежных средств на счетах клиентов с 67,6 дней до 90,7 дней, и как следствие снизилась оборачиваемость денежных средств с 5,3 оборот до 4,0 оборотов в год.
3 Проблемы формирования пассивов банка
3.1 Состояние и проблемы привлечения средств населения во вклады (депозиты) в Республике Беларусь
Вклады, которые белорусские банки предоставляют своим клиентам, делятся на 3 основные группы:
При этом наибольшая доходность закладывается банками по долгосрочным депозитам.
В настоящее время доходность по рублевым вкладам превышает доходность по депозитам в инвалюте в 4,5-5 раза. Это объясняется сохранением в Беларуси относительно высокого уровня инфляции. Денежно-кредитная политика в Беларуси предусматривает сохранение в среднесрочной перспективе положительного уровня реальной доходности по вкладам населения.
В структуре рублевых вкладов населения наибольшей популярностью пользуются депозиты на срок до 1 до 3 месяцев. На их долю приходится порядка 50-55% всех срочных рублевых депозитов. В структуре депозитов в СКВ наибольшая их часть - 35-40% - размещена на срок от 1 до 3 лет. Наибольшая часть вкладов населения Беларуси (порядка 48,1% от их общего числа) размещена в самом крупном банке страны - "Беларусбанке".
Доля рублевых депозитов населения в банковской системе Беларуси составила 34,3% от всех депозитов банковской системы, доля валютных —составила 65,7%. Население предпочитает хранить сбережение в иностранной валюте, размещенной на короткий срок ввиду девальвационных ожиданий, которые на фоне роста курса доллара остаются на высоком уровне.
В ноябре 2013 средняя процентная ставка по новым рублевым депозитам для физических лиц на срок до одного года составила 47,6%, по валютным - 4,2% годовых, на срок свыше года - 46,5% и 5,5% годовых соответственно. При этом по сравнению с октябрем наблюдается небольшой рост средней ставки по рублевым депозитам при снижении по валютным.
Для юридических лиц в ноябре средняя процентная ставка по новым депозитам в национальной валюте на срок до года составила 41,1%, валютным - 5%, на срок свыше года - 33,7% и 6,4% годовых соответственно.
Согласно основным прогнозным показателям банковской системы на 2012 год, утвержденным постановлением правления Национального Банка №618, в текущем году средства физических лиц в банках страны должны прирасти на 24—25%. Каждый банк должен располагать собственной политикой в отношениях с клиентами, в том числе физическими лицами.
Белорусские банки в ноябре продолжают повышать ставки по депозитам в нацвалюте. «Беларусбанк», «Альфа-банк», «Паритетбанк» довели доходность по новым рублевым вкладам до 49-50% годовых.
Те банки, которые установили самую высокую доходность по рублевым вкладам (на уровне 49-50% годовых), смогли увидеть прирост срочных депозитов населения. «Белагропромбанк», который еще в первой половине октября установил ставку по депозитам в нацвалюте на уровне 49%, сумел в минувшем месяце существенно увеличить объем рублевых депозитов населения. Другие крупные банки («Беларусбанк», «БПС-Сбербанк», «Приорбанк», «Белинвестбанк»), в которых процентные ставки были ниже, констатировали в октябре снижение (по сравнению с сентябрем) срочных рублевых вкладов населения.
Показательно при этом, что валютные депозиты населения, несмотря на низкие процентные ставки по ним, во всех крупных банках в октябре увеличивались по сравнению с сентябрем.
Нацбанк Беларуси в сложившейся ситуации пытается снижать напряженность на финансовом рынке путем проведения жесткой денежно-кредитной политики, которая нацелена на обеспечение привлекательности рублевых вкладов и на снижение давления на валютный рынок.
По словам банкиров, Нацбанк проводит постоянную работу с банками по ограничению кредитования, а рублевую ликвидность предоставляет ограниченному числу банков. Такая политика регулятора приводит к недостатку рублевой ликвидности, в результате чего банки заинтересованы в привлечении рублевых средств населения и поэтому готовы повышать ставки по депозитам.
Среди основных проблем формирования привлеченных ресурсов в Республике Беларусь на современном этапе можно выделить следующие:
1 Недостаточный рост доходов населения. Большая часть возрастающих доходов в нашей стране сберегается населением. Более того, рост реальных доходов приводит к увеличению сберегательной квоты. Следовательно, он приведет к наращиванию сбережений не только в абсолютном, но и в относительном выражении.
2 Снижения квоты валовых сбережений, которая в первую очередь связана с бурным развитием потребительского кредитования. Как свидетельствует опыт стран, испытавших в последние годы кредитный бум (например, Болгария, Латвия, Литва, Эстония), этот процесс приводит к достаточно быстрой деградации сбережений населения: сберегательная квота по данной группе государств в разы меньше сберегательной квоты по другим странам Европейского союза. Таким образом, развитие сберегательного и кредитного процессов необходимо согласовывать, проводя исследование макроэкономических последствий от реализации различных сценариев.
3 Структурной трансформации финансовых активов населения. Повышенное внимание следует уделить обеспечению процесса перевода наличной валюты в организованные формы сбережений.
4 Обеспечение высокой доходности финансовых активов населения. Успешная сберегательная политика в Республике Беларусь может проводиться и при снижении в будущем процентных ставок с высокого их уровня на данном этапе. Управлять структурой финансовых активов населения следует с помощью относительной, а не абсолютной, реальной доходности.
3.2 Перспективные направления развития депозитной политики банков Республики Беларусь
В настоящее время каждый клиент имеет право самостоятельно выбирать себе банк для расчетно-кассового обслуживания, а банк вынужден вести жесткую борьбу за вкладчика, потерять которого довольно легко. Поэтому возникла необходимость в научно-обоснованной теории организации отношений банков с потенциальными вкладчиками по поводу привлечения их денежных средств.
Во-первых, для расширения круга вкладчиков банку нужна грамотная депозитная политика, в основу которой ставится поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных средств из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.
В развитии операций по привлечению свободных денежных средств важное значение имеет качество обслуживания клиентов - наличие информации об условиях привлечения средств в депозиты, быстрота обслуживания, доброжелательное отношение ко всем клиентам и т. п. Качество обслуживания клиентов во многом зависит от квалификации аппарата банка, который должен учитывать не только свои собственные интересы, но и интересы клиентов, в частности, выплачиваемый вкладчикам размер дохода. По своему экономическому назначению процент должен стимулировать концентрацию свободных денежных средств в коммерческих банках, что возможно путем использования ими свободных и рыночных ставок депозитных процентов.
Одним из методов управления привлекаемыми ресурсами является лимитирование, которое представляет собой установление банком различных ограничений (лимитов). Целью лимитирования является обеспечение на счетах определенного остатка средств. К ограничениям, позволяющим банку управлять привлеченными ресурсами относятся:
- ограничения на первоначальный взнос во вклад (минимальный размер вклада);
- ограничения на остаток средств на счете (минимальный объем средств на счете, на который начисляются проценты);
- ограничения на суммарные обороты по счету (ограничение на величину разового списания средств, ограничение на число движений по счету);
- ограничения на срок размещения вклада и т.д.
Одним из главных механизмов регулирования ситуации по привлечению денежных сбережений населения в банковскую систему является процентная политика. Она должна стать дополнительным мотиватором или ограничителем при планировании деятельности.
Уровень депозитных процентных ставок банки определяют самостоятельно исходя из разработанной ими депозитной политики, однако на него оказывают влияние многие факторы. Кроме размера вклада и сроков договора, это состояние денежного рынка, спрос на кредитные ресурсы, кредитный процент, ставка рефинансирования, уровень инфляции, тип вкладчика и соблюдение им условий договора.
Очевидно, что стремление государства к снижению стоимости банковских ресурсов приведет к уменьшению процентных ставок по кредитам населению. Перспектива перехода белорусских банков на установление процентных ставок по депозитам населению на уровне, близком к темпам инфляции, приведет к увеличению долгосрочных кредитных ресурсов банков и расширит их возможности по кредитованию населения, в том числе на строительство и покупку жилья.
Важным фактором в этой области является функционирующая в стране система гарантирования возврата вкладов, механизмы регулирования деятельности банков, устанавливаемые Национальным банком, стабильность функционирования банковской системы в целом, так как от этого зависит уровень доверия населения к банкам.
Кроме того, следует обратить внимание и указать на недостаточную работу банков с клиентами по раскрытию информации о полной процентной ставке и обосновании изменений, вносимых в договоры при ее пересмотре. Это вызывает справедливые нарекания со стороны граждан и субъектов хозяйствования, о чем свидетельствует увеличившийся поток обращений, поступающих в Национальный банк и другие органы государственного управления. В этой связи также возникает вопрос о необходимости выработки банковским сообществом согласованной тактики реализации процентной политики, основанной на принципах добросовестной конкуренции и доступности кредитных ресурсов для потенциальных заемщиков, и доведения ее до широкой общественности.