Проблемы формирования пассивов банка

Кредитные операции в составе пассивных операций банка отражают получение средств от других банков по кредитным договорам на условиях возвратности, платности и срочности. Кредиты можно получать как от Национального банка, так и от банков резидентов и нерезидентов, они могут быть обеспеченными и необеспеченными, краткосрочными и долгосрочными, субординированными.

Выпуск ценных бумаг, отражающих пассивные операции по формированию привлеченных ресурсов, включает операции по выпуску облигаций банка, депозитных и сберегательных сертификатов, векселей. Эти операции могут происходить между банками, а также и между банком и клиентами, как юридическими, так и физическими лицами.

Другие экономисты делят пассивные операции на три большие группы:

• первая группа пассивных операций связана с формированием и развитием собственных средств;
• вторая группа пассивных операций связана с получением кредитов коммерческими банками от других юридических лиц. Сюда входят, прежде всего, краткосрочные и долгосрочные ссуды, предоставляемые одними банками другим. Обычно эти ссуды используются для оперативного регулирования ликвидности балансов банков, для выдачи ссуд неожиданным выгодным заемщикам;
• третья группа пассивных операций банков — депозитные операции — является основной в мировой банковской практике. Это операции банков по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

Согласно другой классификации все пассивные операции в зависимости от того, кто является инициатором проведение этих операций, делятся на:

• депозитные операции;
• недепозитные операции (первичная эмиссия ценных бумаг; отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; кредиты и займы, полученные от других юридических лиц)

 

 

 

1.3 Формированию ресурсов банка депозитного и недепозитного характера

 

Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Основным признаком классификации источников привлеченных средств в данном случае является то, кто выступает инициатором операции. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе. В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.

Ресурсы недепозитного характера образуются у банков в результате выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг (векселей, облигаций, банковских сертификатов) или при покупке ресурсов на межбанковском рынке. В последнем случае существуют различные каналы привлечения: от коммерческих банков или от центрального банка.

Депозиты — это денежные средства юридических и физических лиц, привлеченные в результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приема вкладов (депозитов), выпуска собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) [3, с. 107].

Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

• получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;
• гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;
• согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;
• развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

По степени надежности для размещения в банковские активы, привлеченные средства распределяются в следующей последовательности:

1. депозиты юридических  лиц, средства, привлеченные под  векселя и депозитные сертификаты;

2. срочные вклады физических  лиц, средства, привлеченные под  сберегательные сертификаты;

3. вклады до востребования  физических лиц, остатки на счетах  для расчетов по банковским (пластиковым) картам, остатки на расчетных (текущих  валютных) счетах юридического лица, на корреспондентских счетах  банков-корреспондентов [5, c. 114].

По степени ликвидности они расположены в данном перечне в обратной последовательности.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности, сроки привлечения, условия внесения и изъятия средств, виды валюты, уплачиваемые проценты, вид вкладчика и т.д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает вид вкладчика и экономическое содержание. Депозитные операции по экономическому содержанию классифицируются:

• депозиты до востребования;
• срочные депозиты и условные депозиты;
• депозиты, оформленные ценными бумагами.

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или он вообще не выплачивается. В условиях возросшей конкуренции по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания.

Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений. Иными словами, преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Основными же недостатками депозитов до востребования для их владельцев является  уплата низких процентов по счету, а для банка – необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.

В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса [6, с. 134].

С помощью вкладов до востребования решается задача получения прибыли банком, так как они самый дешевый ресурс, а затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальны. У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Однако оптимальным   считается  удельный   вес  этих   средств  в   ресурсах банка до 30-36 % [7, с. 346]. В Беларуси же доля этих средств гораздо выше. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшают его процентные расходы и позволяют получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета – это самый непредсказуемый элемент пассивов. Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. В связи с этим важной задачей управления является определение оптимальной структуры депозитной базы банка.

На втором месте по значимости для банков выступают срочные вклады, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени. Срочные вклады — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиента является  получение высокого  процента,  а  для  банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в  необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.

Условные депозиты отличаются от срочных тем, что вместо фиксации конкретных сроков возвращения банком средств, в договоре, которым оформлен такой депозит, указываются какие-либо события, с наступлением которых собственник средств может получить их обратно. В отличие от депозитов срочного характера условные депозиты не получили в Республике Беларусь достаточно широкого распространения. Но рассматривая с точки зрения стоимости и стабильности эту разновидность депозитов, видно, что им можно дать характеристику, схожую со срочными депозитами.

В некоторых случаях банки прибегают к оформлению срочных депозитов и вкладов банковскими сертификатами, которые согласно законодательству Республики Беларусь могут быть депозитными и сберегательными. Их различия состоят в том, какой тип клиентуры может их приобретать: сберегательные сертификаты предназначаются для физических лиц, депозитные — для юридических [1, с. 121].

Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения кредитов от других банков, в том числе и Национального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию.

Существует несколько причин привлечения подобных ресурсов. Одной из них может быть необходимость увеличения остатка средств на корреспондентском счете в Национальном банке для завершения межбанковских расчетов и для оперативного регулирования показателей ликвидности. Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким способом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка. Ресурсы, приобретаемые на межбанковском рынке, характеризуются, как правило, высокой оперативностью их приобретения и достаточно высокой стоимостью.

Наиболее детальная классификация банковских ресурсов по различным признакам и источникам формирования приведена Снегурской Л.П. (ПРИЛОЖЕНИЕ А и ПРИЛОЖЕНИЕ Б) [4, с. 31].

Основным источником ресурсов банка являются депозиты, кредиты и прочие альтернативные формы привлечения ресурсов, собственный капитал и сбалансированное финансирование. Основополагающими принципами формирования ресурсной базы являются принцип достаточности собственного капитала банка для его жизнедеятельности и принцип соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Именно эти принципы наиболее полно отражают специфику ресурсной базы коммерческого банка и особенности её формирования. Сформированная на основе этих принципов ресурсная база обеспечивает ликвидность и финансовую устойчивость банка.

 

 

 

2 Анализ пассивных операций  ОАО «Белагропромбанк»

 

2.1 Анализ собственного капитала банка

 

Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности. В качестве собственных средств (капитала) банка выступают элементы, способные служить подстраховкой на случай непредвиденных убытков. С целью достижения надежности и стабильности, а также возможности увеличения доходных активных операций, большинство банков стремится к наращиванию собственного капитала. За 2012 год  капитал банка увеличился на      1 156 634,50 млн. руб (на 13,89%) и составил 9 478 810,6 млн. руб. на 01.01.2013, при этом его удельный вес в структуре обязательств снизился на 0,7% и составил 16,2%.  Рост капитала произошёл в основном за счет фонда переоценки статей баланса и накопленной прибыли. По состоянию на 1 октября 2013 года капитал банка составил 9 959 621,2 млн. руб. наблюдается увеличение капитала на 480 810,6 млн. руб. ( на 5,07%), за счет резервного фонда и фонда переоценки статей баланса. Структура капитала банка за 2012 – 2013 год не претерпела значительных изменений, что  представлено на рисунке 2.1.1.

 

 

Рисунок 2.1.1 – Структура капитала банка, %

Составлено автором на основе данных ОАО «Белагропромбанка» [17].

 

Основу собственного капитала банка составляет уставный фонд банка. Условия работы на финансовом рынке требуют от коммерческих банков постоянного его наращивания. Уставный фонд банка был сформирован за счёт вкладов акционеров в белорусских рублях. По состоянию на 01.10.2013 уставный фонд ОАО «Белагропромбанк» составил  6603635,0 млн.руб. (66,3% собственного капитала), и следовательно он не изменился по отношению к предыдущему году, но при этом его доля в капитале банка сократилась с 69,67% по состоянию на 01.01.2013 до 66,3% по состоянию на 01.10.2013 год т.е. на 3,37 п.п. Неденежная часть уставного фонда составляет 1 310,7 млн. руб. на 01.01.2013 года, что составляет 0,02% от размера уставного фонда.