Проблемы формирования пассивов банка

Реферат

 

Курсовая работа 32 стр., 1 рис., 4 табл., 28 источника, 2 прил.

 

пассивные операции, привлеченные средства (обязательства), собственные средства (капитал) банка, вклады (депозиты)

 

Объект исследования – ОАО «Белагропромбанк».

Предмет исследования – пассивные операции.

Цель работы – исследование текущего состояния и выявление проблем,  существующих в области формирования ресурсной базы банков.

Методы исследования: табличный, группировок, сравнительный, абсолютных разниц, относительных величин.

Исследования и разработки: изучено понятие пассивных операций и банковских ресурсов; проведен анализ ресурсной базы ОАО «Белагропромбанк» и его филиала – Витебское областное управление; определены проблемы формирования банковских ресурсов.

Областью возможного практического применения являются пассивные операции ОАО «Белагропромбанк».

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические и методологические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

______________________

 

abstract

 

 

The course work 32 p., 1 fig., 4 tab., 28 sources, 2 enc.

 

The passive operations, the involved means (obligation), own means (capital) of bank, contributions (deposits), the interbank credit

 

Object of research – JSC «Belagroprombank».

Subject of research - passive operations.

The work purpose - research of a current condition and revealing of the problems existing in the field of formation of resource base of banks.

Research methods: tabular, groupings, comparative, absolute differences, relative sizes.

Researches and workings out: the concept of bank resources and passive operations is studied; the analysis of resource base of Vitebsk regional management «Belagroprombank» and its branch is carried out; the basic tendencies of formation of resource base of banks of Byelorussia are revealed.

Area of possible practical application are passive operations of JSC «Belagroprombank».

The author of work confirms that the settlement-analytical material resulted in it correctly and objectively reflects a condition of investigated process, and all borrowed of literary both other sources theoretical and methodological positions and concepts are accompanied by references to their authors.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

______________________

 

содержание

Введение………………………………………………………………………..	5
1 Теоретические основы  проведения пассивных операций  банка…………	6
1.1 Экономическая сущность  и значение пассивных операций  банков в их деятельности ……………………………………………………………….	6
1.2 Виды и классификация  пассивных операций банка…………………….	8
1.3 Формирование ресурсов  банка депозитного и недепозитного  характера ……………………………………………………………………..	10
2 Анализ пассивных операций  ОАО «Белагропромбанк»………………..	14
2.1 Анализ собственного  капитала банка…………………………………..	14
2.2 Анализ депозитных операций  ОАО «Белагропромбанк»………………	15
2.3 Оценка эффективности  пассивных операций банка……………………	18
3 Проблемы формирования пассивов банка………………………………..	21
3.1 Состояние и проблемы  привлечения средств населения  во вклады (депозиты) в Республике  Беларусь………………………………………….	21
3.2 Перспективные направления  развития депозитной политики  банков Республики Беларусь…………………………………………………………	23
Заключение……………………………………………………………………..	27
Список использованных источников…………………………………………	29
Приложение А………………………………………………………………….	31
Приложение Б………………………………………………………………….	32

 

 

 

Введение

 

Коммерческие банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения основных направлений развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества. От способов, сроков, стоимости привлеченных средств, а также от размера собственных средств банка, структуры его ресурсов во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности для увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка.

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Специфика банковского учреждения состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств.

 Формирование  ресурсной базы в процессе  осуществления банком пассивных  операций исторически играло  первичную и определяющую роль  по отношению к его активным  операциям. С первых дней существования  банков данная задача являлся  первостепенной.

Основная часть банковских ресурсов образуется в процессе проведения депозитных операций банка, от эффективного и правильного управления которыми зависит, в конечном счете, устойчивость функционирования любой кредитной организации.

В условиях конкуренции между банками возрастает необходимость привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка. Но часть населения страны предпочитает хранить свои сбережения дома, главной причиной этого является недоверие к банковской системе в целом.

Исходя из вышеизложенного, целью написания курсовой работы является выявление особенностей проведения пассивных операций, разработка организационных аспектов осуществления анализа пассивных операций в банках. Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:

• раскрыть сущность пассивных операций банка и определить их роль и место  в обеспечении эффективного функционирования банка;
• провести анализ пассивов банка в филиале «Белагропромбанк» - Витебское областное управление и оценить ее эффективность;
• определить основные направления совершенствования анализа пассивов банка в современных условиях хозяйствования;

 

1 Теоретические  основы проведения пассивных  операций банка

 

1.1 Экономическая  сущность и значение пассивных  операций банков в их деятельности

 

Посредством пассивных операций формируется ресурсная база банков. Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Назначение пассивных операций:

• формирование и увеличение собственного капитала;
• привлечение средств вкладчиков, кредиторов и т.д. для проведения активных операций;
• формирование резервных и страховых фондов для возмещения убытков;
• привлечение дополнительных денежных средств через эмиссию ценных бумаг;
• формирование условий для оплаты труда и поощрения работников банка в решении их имущественно-коммунальных проблем;
• создание условий для рентабельной (прибыльной) работы банка для обеспечения интересов государства, собственника, в целях развития самого банка, его структуры и т.д.;
• создание действенной и эффективной системы контроля по ограничению рисков по пассивным операциям, защите интересов вкладчиков и кредиторов;
• формирование привлекательной процентной политики по пассивным операциям.

Все пассивные операции имеют общее назначение, но при этом они достаточно разнообразны и могут осуществляться в различных формах. Они различаются причинами и инициаторами их проведения, способами и технологиями осуществления, документальным оформлением, основаниями проведения, местом (разделом) отражения в бухгалтерском балансе банка и т.д. Как правило, выделяют четыре основные формы пассивных операций банков:

1. первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;
2. формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка;
3. депозитные операции;
4. кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – привлеченные ресурсы.

Благодаря проведению пассивных операций, банки аккумулируют временно свободные средства клиентов которые уже находятся в обороте. В ходе активных операций и, прежде всего, – кредитных, банками создаются новые ресурсы, источником которых является банковская прибыль [4, с.101].

В зависимости от вида эмитируемых банком ценных бумаг у него происходит формирование либо привлеченных средств (эмиссия векселей, облигаций, банковских сертификатов), либо собственных (эмиссия акций). Увеличение собственных ресурсов происходит также в результате проведения банками пассивных операций, выделенных во вторую группу.

Наибольшую часть ресурсов коммерческих банков составляют привлеченные средства. Они могут покрывать до 80 % всей потребности банков в денежных ресурсах. Основная часть привлеченных ресурсов формируется банками на депозитной основе в результате зачисления средств на текущие (расчетные) и другие счета до востребования или же при приеме банком от клиентов срочных вкладов (депозитов) [26, c. 79].

Привлечение средств на основе выпуска долговых ценных бумаг и покупка ресурсов на межбанковском рынке является для банка дополнительным источником привлеченных ресурсов, приобретение которых чаще всего связано с необходимостью регулирования банковской ликвидности. В некоторых случаях их активный поиск на рынке ведется для обеспечения кредитными ресурсами первоклассных клиентов или в результате возможности иного эффективного использования.

Проведение пассивных операций по формированию собственных и привлеченных средств сопряжено с определенными рисками коммерческого банка. Расходы по обслуживанию уставного капитала банка, являющегося основным составным элементом его собственных средств, связаны с выплатой акционерам (участникам) части заработанной банком прибыли в виде дивидендов. Расходы по привлеченным ресурсам выражаются в начислении банком процентов по остаткам средств на счетах до востребования или по срочным депозитам. Во втором случае издержки банка будут гораздо выше. Относительно высокую стоимость имеют и привлеченные недепозитные средства, особенно полученные межбанковские кредиты.

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Активные и пассивные операции находятся в теснейшей взаимосвязи. При размещении средств в других банках, покупке ценных бумаг, предоставлении клиентам кредитов и разнообразных услуг коммерческие банки постоянно контролируют состав и структуру своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками исполнения обязательств по депозитам, стоимостью привлекаемых средств. В том случае, если коммерческий банк испытывает трудности в притоке ресурсов, он вынужден пересмотреть и свою политику в области активных операций: возможно ему придется отказаться от новых выгодных кредитных вложений, отозвать часть кредитов, выданных ранее, реализовать ценные бумаги и т.д. При наличии конкретной программы в области активных операций коммерческий банк может целенаправленно проводить пассивные операции по формированию недостающей части ресурсов.

Таким образом, состав и структура банковских пассивов оказывают непосредственное влияние на масштабы кредитных и других активных операций банков, а также на объемы доходов, полученных за счет их проведения. Состав и структура банковских ресурсов влияют на ликвидность кредитной организации. С учетом этого банки при формировании ресурсной базы должны проводить взвешенную политику, направленную на обеспечение максимальных финансовых результатов и оптимального уровня надежности.

 

 

1.2 Виды и классификация пассивных операций банка

 

Характер пассивных операций определяется  видами ресурсов, в создании которых они участвуют. Некоторые экономисты делят пассивные операции на две большие группы.

К первой группе относятся операции по формированию и изменению собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата. Операции по формированию и изменению собственного капитала банка различаются в зависимости от источника, который пополняет собственный капитал банка. В состав собственного капитала банка входят уставный фонд, резервный фонд, фонд развития и другие фонды. Уставный фонд создается собственниками и может в дальнейшем увеличиваться за счет дополнительной эмиссии акций, нераспределенной прибыли прошлых лет и фондов, созданных за счет прибыли или переоценки основных средств. Фонды банка (резервный, развития банка, прочие фонды) формируются в соответствии с учредительными документами. Основной источник – авансовые перечисления из прибыли в пределах имеющейся в течение года или из подтвержденной внешним аудитом прибыли за прошедший год.

С помощью операций второй группы банк привлекает средства на время, образует заемные ресурсы. По операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, банками-кредиторами). Поэтому операции второй группы нередко называют пассивными кредитными операциями в отличие от активных кредитных операций (банковских ссуд). По пассивным кредитным операциям банк является заемщиком, а его клиенты — кредиторами банка, в то время как по активным кредитным операциям банк выступает кредитором по отношению к своим клиентам.

Операции второй группы можно условно разделить на три подгруппы:

• депозитные;
• кредитные;
• выпуск ценных бумаг.

Основными среди этих операций являются депозитные операции,  которые связаны с ведением счетов по договору банковского депозита и договору текущего банковского счета. Они различаются по назначению, режиму поступления и использования средств, уровню платности, что определяет характер депозитных операций по ним. Счета клиентов по договору банковского вклада (депозита) отражают суть депозитных операций и предназначены для хранения средств и получения дохода. Они работают, как правило, в срочном режиме, но для них возможен режим до востребования и условный режим. Среди существенных условий договора банковского депозита: валюта вклада и сумма первоначального взноса, размер процента, вид договора, срок и условия возврата.