Под формой безналичных
расчетов понимают законодательно
установленный порядок совершения расчетов
в безналичном платежном обороте на основе
документооборота, определяемого исполнением
платежных инструкций.
Инструкции центрального банка
классифицируют формы безналичных
расчетов по следующим укрупненным
группам:
• расчеты по исполнению банковского
перевода;
• документарные аккредитивы;
• расчеты чеками из чековых
книжек и расчетные чеки;
• расчеты пластиковыми карточками.
Расчеты по исполнению
банковского перевода. Под банковским переводом
понимают последовательность операций,
которые начинаются инициатором расчетов
при передаче в банк платежных инструкций,
на основании которых происходит перевод
денежных средств со счета плательщика
из банка – отправителя в банк-получатель.
Платеж совершается в пользу лица, указанного
в платежных инструкциях и определяемого
как бенефициар. Банковский перевод завершается
акцептом[1] банка – получателя платежного
поручения, переданного банком-отправителем.
Если счет плательщика и счет получателя
(бенефициара) находятся в одном банке,
то банк-отправитель и банк-получатель
совпадают в одном лице.
Сторонами по банковскому переводу
выступают плательщик и бенефициар (взыскатель
или получатель платежа), участниками
– банки, которые осуществляют операции
перевода.
Банковский перевод может совершаться
как кредитовый перевод и как дебетовый.
Кредитовый перевод является таким банковским переводом,
при котором инициатором выступает плательщик,
представляющий платежные инструкции
в банк-отправитель. Платежные инструкции
могут оформляться расчетными документами
в виде платежного поручения, платежного
требования-поручения.
Платежное
поручение как форма расчетов по исполнению
кредитового перевода представляет собой
платежную инструкцию, согласно которой
банк-отправитель осуществляет перевод
денежных средств в банк-получатель лицу,
указанному в поручении (бенефициару).
Схема расчетов платежным поручением
представлена на рис. 2.1
Расчеты на основе платежных
поручений являются самыми распространенными
в платежном обороте. Они применяются
при расчетах за отгруженные, полученные
товары и оказанные услуги, по нетоварным
операциям, по авансовым перечислениям.
Назначение платежа должно указываться
на платежном поручении.
Платежные поручения представляются
в банк в течение десяти дней со дня выписки
в количестве экземпляров, определяемом
банком-отправителем, но не менее двух.
Допускается передача платежного поручения
клиентом в банк-отправитель в электронном
виде с применением телетрансмиссионных
средств (электронная почта, факсимильная
связь и др.) или на машинном носителе.
[1] Акцепт – подтверждение
согласия плательщика оплатить предъявленный
к оплате счет в установленный срок.
Рис. 2.1. Расчеты платежным поручением
по исполнению кредитового перевода:
1 - отгрузка товара, оказание
услуг, возникновение обязательств платежа
по договору, наступление срока платежа
при расчетах по нетоварным операциям;
2 - представление платежного
поручения в банк;
3 - принятие к исполнению платежного
поручения банком-отправителем;
4 - перевод платежа в банк-получатель;
5 - принятие к исполнению платежного
поручения банком-получателем;
6 - извещение бенефициара, выдача
копии платежного поручения.
Принятие к исполнению платежного
поручения в банке-отправителе предполагает
его правильное оформление и наличие денежных
средств на счете плательщика для исполнения
перевода (если не предусмотрено предоставление
кредита в какой-либо форме банком-отправителем),
в том числе для возмещения расходов банка.
При наличии договора между
банком-отправителем и плательщиком возможно
помещение платежного поручения в картотеку
к внебалансовому счету «Расчетные документы,
не оплаченные в срок», оплата которых
осуществляется по мере поступления средств
на текущий счет плательщика в календарной
очередности, если законодательно не установлена
иная последовательность.
Принятие к исполнению платежного
поручения или акцепт со стороны банка-отправителя
предполагают списание средств со счета
плательщика и их перевод в банк-получатель.
Перевод платежа в другой банк происходит
через систему межбанковских расчетов
на основе электронных платежных документов,
составляемых самим банком-отправителем,
которые являются основанием для списания
средств с его корреспондентского счета
в сумме кредитового перевода и их зачисления
на корреспондентский счет банка-получателя.
В зависимости от условий (суммы платежа
и указания на срочность) операция перевода
может происходить как на валовой основе
– через систему BISS, так и на условиях
клиринга, а также через систему децентрализованных
расчетов.
Передача платежного поручения
банку-получателю с одновременным предоставлением
денежных средств для его исполнения есть
исполнение кредитового перевода банком-отправителем.
Возможен и отказ от исполнения по причине
несоответствия платежного поручения
требованиям, установленным законодательством.
Под исполнением платежного
поручения банком-получателем понимается
зачисление средств на счет бенефициара.
Банк-получатель, как и банк-отправитель,
обязаны исполнить платежное поручение
в день, когда оно получено, если соблюдены
условия для приема перевода к исполнению.
Кредитовые переводы в форме
платежных поручений могут осуществляться
в пользу и по поручению физических лиц.
Особенности таких переводов заключаются
в порядке оформления и сдачи расчетного
документа в банк, в возможности совершения
платежей при отсутствии счета в банке-отправителе,
а также возможности выплаты средств,
переведенных физическому лицу-бенефициару
по платежному поручению в наличной форме
из кассы банка-получателя без открытия
счета данному лицу.
Платежное
требование-поручение как форма расчетов по исполнению
кредитового перевода является платежной
инструкцией, содержащей требование бенефициара
к плательщику оплатить стоимость поставленного
по договору товара, провести платежи
по другим операциям на основании направленных
ему (минуя обслуживающий банк) расчетных,
отгрузочных и иных документов, предусмотренных
договором. Схема расчетов платежным требованием-поручением
представлена на рис. 2.2.
Рис. 2.2. Расчеты платежным
требованием-поручением по исполнению
кредитового перевода:
1 - отгрузка товара, оказание
услуг;
2 - передача платежного требования-поручения
бенефициаром плательщику;
3 - представление платежного
требования-поручения в банк;
4 - принятие к исполнению платежного
требования-поручения банком-отправителем;
5 - перевод платежа в банк-получатель;
6 - принятие к исполнению платежного
требования-поручения банком-получателем;
7 - извещение бенефициара, выдача
копии платежного требования-поручения.
Принципиальное отличие кредитового
перевода по исполнению требования-поручения
от исполнения платежного поручения заключается
в том, что платежную инструкцию в форме
требования-поручения составляет не плательщик,
а сам бенефициар и передает расчетный
документ, минуя банк, непосредственно
плательщику. Бенефициар несет ответственность
за достоверность, полноту и правильность
заполнения основных реквизитов расчетного
документа. Плательщик проверяет правомерность
требований бенефициара и при согласии
на полную или частичную оплату представляет
требование-поручение в банк, указывая
в нем акцептованную им сумму, подлежащую
оплате, заполняя реквизиты банка-отправителя
и своего счета. При полном или частичном
отказе от оплаты требования-поручения
плательщик сообщает об этом непосредственно
бенефициару в порядке и сроки, определяемые
договором, заключенным между ними. Сдача
требования-поручения в банк-отправитель
осуществляется непосредственно плательщиком,
то есть он является инициатором операции
по списанию средств с его счета, что отражает
суть кредитового перевода.
Последующие действия участников
расчетов, то есть банка-отправителя и
банка-получателя, аналогичны схеме расчетов
при исполнении платежного поручения.
Дебетовый перевод есть банковский перевод, инициатором
которого является бенефициар. Платежные
инструкции в этом случае во внутренних
расчетах оформляются платежными требованиями;
в международных расчетах используются
чеки для перевода иностранной валюты
и белорусских рублей.
Платежное
требование как форма расчетов по исполнению
дебетового перевода является платежной
инструкцией, содержащей требование бенефициара
к плательщику об уплате определенной
суммы денег.
Дебетовый перевод посредством
платежного требования предполагает проведение
операции по инкассо[1], при этом используются акцептная
и безакцептная формы инкассо.
Акцептная форма
инкассо применяется при расчетах:
• за отгруженные товары (работы
и услуги);
• по обязательствам, которые
возникли в результате проведения банковских
операций;
• в иных случаях, если использование
платежного требования предусмотрено
правовыми актами Национального банка
Республики Беларусь.
Безакцептная форма
инкассо применяется при списании средств
со счета плательщика в бесспорном порядке,
то есть согласие плательщика не требуется
и списание средств им не оспаривается.
Акцепт может быть предварительным
или последующим.
Предварительный
акцепт означает акцепт плательщика,
полученный банком-отправителем до получения
платежного требования от банка бенефициара,
а последующий акцепт
– получение акцепта от плательщика в
течение десяти дней после поступления
требования в банк-отправитель от банка
бенефициара.
Схема расчетов по исполнению
дебетового перевода платежным требованием
с предварительным акцептом представлена
на рис. 2.3.
Рис. 2.3 Расчеты платежным
требованием с предварительным акцептом
по исполнению дебетового перевода:
[1] Инкассо – операции с документами,
осуществляемые банками согласно полученным
инструкциям в целях взыскания платежа.
1 - отгрузка товара, оказание
услуг, наступление срока исполнения обязательств
по банковским операциям;
2 - передача
в банк-отправитель заявления на предварительный
акцепт (эта операция может происходить
и раньше, и одновременно, и позже операций
3, 4, 5, но до поступления платежного требования
в банк-отправитель);
3 - представление бенефициаром
платежного требования в банк;
4 - принятие платежного требования
банком-получателем на инкассо;
5 - передача платежного требования
в банк-отправитель;
6 - принятие к исполнению
платежного требования банком-отправителем;
7 - перевод платежа в банк-получатель;
8 - принятие к исполнению
платежного требования банком-получателем;
9 - извещение бенефициара,
выдача копии платежного требования.
Платежное требование представляется
в банк в течение десяти дней со дня выписки
в трех экземплярах с реестром в двух экземплярах.
Допускается передача бенефициаром в
банк платежного требования в электронном
виде с применением телетрансмиссионных
средств (электронная почта, факсимильная
связь и др.) или на машинном носителе.
При приеме на инкассо платежного
требования клиента в банке бенефициара
проверяют правильность его оформления,
после чего первый экземпляр реестра остается
в банке, второй возвращается бенефициару,
а платежное требование со всеми экземплярами
отправляется в банк-отправитель.
При предварительном акцепте
принятое к исполнению платежное требование
должно быть обязательно проверено банком-отправителем
на предмет правильности оформления. Кроме
того, предварительный акцепт предполагает
наличие в банке заявления плательщика
на акцепт, в котором определен конкретный
срок оплаты (не позже четвертого банковского
дня после поступления в банк-отправитель
платежного требования из банка-получателя).
Платежные требования, подлежащие в соответствии
с заявлением на предварительный акцепт
оплате в день поступления, должны содержать
надпись «Оплата в день поступления».
Исполнение таких дебетовых переводов
происходит в день поступления. Платежные
требования, которые в соответствии с
заявлением на предварительный акцепт
оплачиваются на 2-й, 3-й или 4-й банковский
день после поступления платежного требования
от банка-получателя, должны содержать
надпись «Акцепт с возможностью отказа».
Исполнение этих требований происходит
по мере наступления срока платежа. До
наступления срока предварительного акцепта
платежные требования приходуются по
внебалансовому счету «Расчетные документы,
ожидающие акцепта для оплаты» с помещением
его в картотеку к данному счету в календарной
очередности.
При получении полного отказа
от акцепта платежное требование возвращается
в банк бенефициара без исполнения; при
получении частичного отказа – исполняется
по платежному требованию с исправленной
суммой. Принятые к исполнению платежные
требования, акцептованные плательщиком,
при достаточности средств на счете плательщика
исполняются банком-отправителем, то есть
оплачиваются. При исполнении банком-отправителем
платежного требования в белорусских
рублях, акцептованного плательщиком,
может обнаружиться недостаточность средств
на его счете для оплаты. В таком случае
неоплаченное платежное требование или
оплаченное частично помещается в картотеку
к внебалансовому счету «Расчетные документы,
не оплаченные в срок», оплата которых
осуществляется по мере поступления средств
на текущий счет в общеустановленном порядке.