Средства, на сумму которых
выданы расчетные чеки физическому лицу,
депонируются банком чекодателя на счете
специального режима, с которого и осуществляется
оплата чека после его принятия чекодержателем
и сдачи в свой банк на инкассо. Схема документооборота
при приеме банком чекодержателя расчетных
чеков и уплате по ним осуществляется
аналогично расчетам чеками из чековых
книжек (см. рис. 2.6).
Расчеты пластиковыми
карточками. Пластиковая карточка – это платежный инструмент, посредством
которого ее держатели могут осуществлять
безналичные расчеты и получать наличные
денежные средства. Расчеты пластиковыми
карточками предполагают наличие определенной
системы, в состав которой входят банки
и иные участники, которые совместно осуществляют
выпуск в обращение и операции с использованием
пластиковых карточек. В составе системы
выделяют ее владельца, банк-эмитент, банк-эквайер. Владельцем системы является
лицо, которое определяет правила и стандарты
проведения участником различных операций
с использованием пластиковых карточек
и обладает определенными обязательствами.
Среди банков, входящих в систему, особое
место занимают банки-эмитенты,
которые осуществляет эмиссию карточек,
а также расчетное, кассовое обслуживание
держателей данных карточек. Банк-эквайер
– это банк, проводящий операции по обслуживанию
карточек, что определяется как эквайринг.
Эти операции разнообразны и отражают
деятельность банка:
• по сбору и обработке информации,
поступающей от предприятий торговли
и сервиса, банкоматов, пунктов выдачи
наличных денежных средств;
• передаче обработанной информации;
• расчетному обслуживанию
предприятий торговли и сервиса;
• кассовому обслуживанию держателей
карточек, в отношении которых банк не
является банком-эмитентом.
Приведенный перечень показывает,
что использование карточек не ограничивается
безналичными расчетами, предполагает
получение наличных денежных средств
и участие в иных операциях, не противоречащих
законодательству Республики Беларусь.
Банк-эмитент является и банком-эквайером,
но банк-эквайер не обязательно есть банк-эмитент,
хотя все они рассматриваются как уполномоченные
банки, то есть действующие на основании
соответствующей лицензии Национального
банка Республики Беларусь.
Безналичные расчеты с использованием
пластиковых карточек совершаются согласно
договору, заключаемому банком с владельцем
системы расчетов по установленным им
стандартам и правилам. Перечень систем,
действующих на территории Республики
Беларусь и с владельцами которых банки
вправе заключать договоры, публикуется
Национальным банком страны. В их состав
входят внутренняя система «БелКарт»,
внутренние частные системы (например,
«Нефтекарт», ОАО «Белвнешэкономбанк»,
ОАО «Велпромстройбанк» и др.) и международные
системы (VISA, Eurocard/Mastercard и др.). Под частной системой
понимают систему, в которой участником
является только один банк-эмитент. Внутренняя система предполагает,
что участник и владелец являются резидентами, международная система
требует наличия нерезидента как среди
участников, так и (или) в качестве ее владельца.
Для отражения операций с использованием
карточек применяется карт-счет, который
открывается банком-эмитентом клиенту
на основании заключенного между ними
договора карт-счета. В зависимости от
того, кто является владельцем счета, карточки
бывают личными и корпоративными. Личная карточка
выдается на основании договора, заключенного
с клиентом физическим лицом или по доверенности
физического лица. Корпоративная карточка
выдается на основании договора, заключенного
с юридическим лицом или индивидуальным
предпринимателем, при этом держателем
карточки выступает физическое лицо, которое
осуществляет операции с использованием
карточки, что предполагает наличие трудового
договора между держателем и клиентом
и, как правило, доверенности клиента.
Вид карточек зависит от механизма
совершаемых по ним расчетов. Таким образом,
существуют карточки дебетовые, кредитные
и предоплаченные. Дебетовая карточка
позволяет осуществлять операции лишь
в пределах остатка средств на карт-счете. Кредитная карточка дает
возможность для осуществления операций
за счет кредита, предоставленного банком
клиенту. Предоплаченная
карточка есть платежный инструмент,
который может выступать как предолаченная
карточка с полным учетом операций и карточка
электронных денег. Система, построенная
на предоплаченных
карточках с полным учетом операций,
аналогична системам с дебетовыми и кредитными
карточками и предполагает ведение эмитентами
полного учета движения средств с открытием
счета каждому клиенту. Карточка электронных
денег рассматривается как заменитель
наличных денежных средств и имеет хождение
на уровне банкнот и монет, что позволяет
ее владельцу передавать хранящиеся на
ней электронные деньги другому лицу без
использования его банковского счета.
Учет владельцев карточек электронных
денег, а также и операций с ними в банке-эмитенте
не ведется, эмитент несет только обязательства
по погашению электронных денег, хранящихся
на карточке, перед ее предъявителем.
Безналичные расчеты осуществляются
по схеме, представленной на рис. 2.7.
Расчеты по операциям с использованием
пластиковых карточек осуществляются
в форме дебетового банковского перевода
с применением карт-чеков, которые представляют
собой документ первичного учета, сформированный
устройством регистрации операций с участием
пластиковой карточки.
Рис. 2.7 отражает лишь общий
порядок документооборота, тогда как на
практике возможен и иной порядок исполнения
инструкций банка-эквайра, что определяется
правилами банка или правилами конкретной
системы.
Рис. 2.7. Расчеты с использованием
пластиковых карточек:
1 - заключение договора карт-счета
и открытие карт-счета;
2 - выдача карточки;
3 - передача товаров, оказание
услуг клиенту, который является держателем
карточки;
4 - использование карточки с
поступлением на ПТС карт-чека или иных
документов, подтверждающих данную операцию;
5 - передача в банк карт-чека
или иных документов;
6 - принятие банком документов
от ПТС и формирование платежных инструкций
банку-эмитенту;
7 - передача в банк-эмитент
платежных инструкций;
8 - списание средств
с карт-счета клиента;
9 - перевод денежных средств
в банк-эквайер;
10 - зачисление средств на счет
ПТС;
11 - извещение ПТС об оплате.
Операции с векселями. Вексель- ценная бумага, удостоверяющая
безусловное денежное обязательство векселедателя
уплатить при наступлении срока определенную
сумму денег владельцу веселя (векселедержателю)
или третьему лицу. В зависимости от этого
векселя делятся на простые и переводные.
Простой вексель выписывается должником и содержит обязательство
уплатить указанную в нем сумму. На нем
указывается дата и место платежа, наименование
получателя, место и дата составления
векселя, наименование и подпись векселедателя
(того, кто выдал вексель).
Переводной вексель содержит приказ должнику (трассату)
уплатить в указанный срок обозначенную
сумму третьему лицу или предприятию (ремитенту-
получателю платежа). Переводной вексель
должен содержать наименование трассата
(того кто должен платить), указание срока
и места платежа, дату и указание места
составления векселя, подпись лица, выдавшего
вексель (трассата). Переводной вексель
должен быть акцептован (акцепт- согласие
на оплату) трассатом, о чем делается соответствующая
запись на лицевой стороне векселя.
Взаимосвязь безналичного и
налично-денежного оборотов является двусторонней. Это значит,
что движение денег должно происходить
постоянно в двух направлениях: из сферы
безналичного оборота в сферу налично-денежного
оборота и обратно. Если процесс превращения
денег безналичного оборота в наличные
деньги движется нормально, но нет обратного
движения наличных денег, то двусторонняя
связь нарушается, и в обращении появляются
излишне наличные деньги.
В зависимости от особенностей
платежа движение денег может опосредствовать товарный и нетоварный оборот.
Товарный оборот связан главным образом
с процессами производства и реализации
продукции, оказанием услуг, выполнением
работ. Нетоварный – с выполнением финансовых
обязательств и осуществлением других
платежей нетоварного характера. В связи
с этим можно рассматривать:
• денежно-расчетный оборот,
который обслуживает расчеты по товарным
операциям и по отдельным нетоварным обязательствам
юридических и физических лиц, при этом
движение денег всегда связано с движением
товаров (услуг, работ);
• денежно-кредитный оборот,
который охватывает кредитные отношения,
возникающие во всех формах кредита (предоставление
кредита, его погашение, уплата процента
и т.п.);
• денежно-финансовый оборот,
в который вовлечены финансовые отношения,
финансовые обязательства, в том числе
связанные с существованием бюджетов
различных уровней.
При обслуживании всех видов
оборота меняются владельцы денег, их
собственники.
В зависимости от субъектов,
между которыми осуществляется движение
денег, и с учетом его каналов (потоков)
денежный оборот может быть:
• межбанковским (между банками);
• банковским (один из участников
оборота – банк, а его партнерами выступают
юридические и физические лица);
• межхозяйственным (между
юридическими лицами);
• оборотом домашнего хозяйства
(между физическими лицами) и др.
Функциональная структура денежного
оборота включает в себя денежные обороты
звеньев народного хозяйства – сферы материального
производства, непроизводственной сферы,
населения, финансово-кредитной системы.
3. Принципы
организации и методы регулирования
денежного оборота
Принципы денежного оборота –
это основополагающие положения при организации
денежного оборота. К основным из них можно
отнести следующие:
1) предприятия, предприниматели,
физические лица самостоятельно выбирают
банк для расчетно-кассового обслуживания;
2) все предприятия (объединения),
организации, учреждения, предприниматели
обязаны хранить денежные средства на
счетах в банках (установлен единый порядок
открытия банками всех видов счетов, и
он обязателен для исполнения всеми банками,
иными юридическими лицами, индивидуальными
предпринимателями, физическими лицами);
3) порядок осуществления расчетов
и платежей регулируется: в безналичном
порядке через банки производятся расчеты
между субъектами хозяйствования, являющимися
юридическими лицами, основанными на государственной,
коллективной, частной, совместной и смешанной
формах собственности, а также между предпринимателями;
население при расчетах использует, как
правило, наличные деньги. Установлены
способы расчетов в безналичной и наличной
формах и образцы расчетных документов
для внутрибанковского оборота;
4) во внебанковском обороте
обращаются общегосударственные денежные
знаки;
5) формируется объективно необходимое
количество денежных средств по структурным
звеньям и в целом по хозяйству. Важными
факторами такого формирования являются
потребность субъектов хозяйствования
в денежных средствах (наличной и безналичной
форм) и их желание расходовать или хранить
деньги.
Механизм регулирования банковских
операций зависит от форм организации
банковской деятельности в стране, места,
роли и функций Центрального банка, степени
его независимости от правительства и
других факторов. Он включает как методы
и инструменты регулирования наличных
и безналичных банковских операций, так
и конкретные формы контроля за динамикой
денежной массы, банковских процентных
ставок и банковской ликвидностью на макро-
и микроуровне.
Достижение поставленных задач
по управлению платежным оборотом в едином
экономическом пространстве достигается
Центральным банком путем разработки
и реализации комплекса мер на макроуровне,
а также посредством регулирования операций
отдельных банковских учреждений или
их групп. При этом могут использоваться
как прямые (административные), так и косвенные
(экономические) методы воздействия на
деятельность банков. Реакция рынка банковских
услуг на прямые административные методы
вмешательства в деятельность банков
более ощутима во времени и пространстве.
Использование косвенных экономических
методов предполагает высокую степень
развития процессов саморегуляции на
микроуровне, а эффект применения замедлен
и неоднозначен.
К административным
методам относятся прямые ограничения
(лимиты) или запреты, устанавливаемые
Центральным банком в отношении количественных
и качественных параметров деятельности
банков. При использовании административных
методов воздействия наиболее широко
применяются следующие инструменты:
- квотирование отдельных видов
пассивных и активных операций;
- введение, потолков (или лимитов)
на выдачу различных категорий ссуд и
на привлечение кредитных ресурсов;
- ограничение на открытие филиалов
и отделений и т.д.;
- лимитирование размеров комиссионного
вознаграждения, тарифов за оказание различных видов услуг, процентных
ставок;
- определение номенклатуры операций,
видов обеспечения, а также перечня банков,
допущенных к отдельным видам операций
и т.д. (так называемое контингентирование).
К экономическим методам
управления совокупным денежным оборотом
и регулирования банковских операций
относятся мероприятия, использование
которых оказывает в основном косвенное
воздействие и не предполагает установление
прямых запретов или лимитов. Выделяются
три основные группы экономических методов
управления: налоговые, нормативные (когда
размеры вводимых ограничений или льгот
увязываются с масштабом операций) и корректирующие
(отличающиеся гибкостью и оперативностью,
возможностью оказывать стимулирующее
либо ограничивающее воздействие в зависимости
от ситуации). Использование налоговых
методов является прерогативой финансовых
органов, в то время как нормативных и
корректирующих — Центрального банка.