Порядок обращения взыскания на залог, оценка качества залога

РЕФЕРАТ

 

 

 

Курсовая работа: 33 с., 1 рис., 1 табл., 15 источников.

 

ЗАЛОГ, ЗАЛОГОВЫЙ МЕХАНИЗМ, ИМУЩЕСТВО, ИМУЩЕСТВЕННЫЕ ПРАВА, КРИТЕРИЙ ПРИЕМЛЕМОСТИ, КРИТЕРИЙ ДОСТАТОЧНОСТИ, ОЦЕНКА ПРЕДМЕТА ЗАЛОГА, ДОГОВОР ЗАЛОГА, ОБРАЩЕНИЕ ВЗЫСКАНИЯ НА ЗАЛОЖЕННОЕ ИМУЩЕСТВО

 

Объект исследования ― залог имущества и имущественных прав.

Предмет исследования ― реализация залогового механизма в банковской практике.

Цель работы: изучить сущность залоговых отношений, складывающихся при обеспечении исполнения кредитных обязательств.

Методы исследования: описания, систематизации, классификации, аналитический метод, метод сравнительного анализа, статистический, графический, метод сбора фактов.

Исследования  и разработки: определено общее понятие залога как способа обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, рассмотрены его виды, изучены особенности залоговых отношений, рассмотрен порядок обращения взыскания на залог и критерии оценки качества залога;

Элементы  научной новизны: рассмотрены особенности реализации залогового механизма в банковской практике Республики Беларусь.

Область возможного практического применения: лекции, семинарские занятия.

Автор работы подтверждает, что приведенный в курсовой работе расчётно-аналитический материал правильно  и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.                                          

                                                                                         

 

 

 

 

 

                                                                                          ________________

                                                                                                   (подпись студента)

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

 

Характерная особенность развития современной экономики – это широкое распространение банковского кредитования. Банковское кредитование один из важнейших элементов современного рыночного механизма, обеспечивающего нормальное функционирование хозяйствующих субъектов в экономике. Взаимовыгодность кредитных операций обусловлена тем обстоятельством, что потенциальный должник нуждается в получении кредита, а кредитор заинтересован в его своевременном возврате с процентами, составляющими основной источник прибыли банка. Однако в случае предоставления кредита коммерческий риск, заключающийся в невозврате выданных сумм, в основном ложится на кредитора, и для последнего характерно стремление максимально обезопасить себя на случай наступления неблагоприятных последствий неуплаты должником не только процентов за пользование кредитом, но и основной суммы долга. Осуществление кредитных операций является постоянной профессиональной деятельностью банка и поэтому предполагает включение в число значимых и решаемых при предоставлении кредита вопросов избрание надлежащих способов обеспечения исполнения обязательств. Залог является наиболее надежным и доступным способом обеспечения кредитных требований банка.

Эффективность указанной формы обеспечения возврата кредита зависит от действенности залогового механизма, правовой и экономической грамотности соответствующих работников, соблюдения норм деловой этики гарантами платежных обязательств. Создание системы гарантий для кредитора (банка) своевременного возврата кредита приобретает в Республике Беларусь особую актуальность в связи с неустойчивостью финансового состояния многих ссудополучателей, недостаточным опытом работы в рыночных условиях бизнесменов, банкиров, юристов.

Актуальность  темы определяется массовым характером неисполнения условий кредитных договоров и приводит к тому, что решение проблемы возвратности выданных кредитов, устранение угрозы невозврата долга является исключительно важной задачей не только для определенного конкретно взятого банка, но и для государства, требует от законодателя адекватного реагирования на возникшую социально-экономическую ситуацию.

Целью данной курсовой работы является изучение залоговых  отношений, складывающихся при обеспечении исполнения кредитных обязательств.

Задачи, поставленные в процессе изучения темы:

- определить общее понятие залога как способа обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, рассмотреть его виды;

- изучить особенности залоговых отношений, в том числе рассмотреть основные составляющие залогового механизма и договора залога;

- рассмотреть порядок обращения взыскания на залог и критерии оценки качества залога.

Проблема правового  регулирования залоговых отношений  постоянно привлекает к себе внимание ученых и практиков, представителей правовых и экономических наук, широко исследуется как в экономической, так и в юридической литературе. Изданы монографии, научно-практические работы, статьи в периодических журналах, которые анализируют различные аспекты этой важной темы. К сожалению, теоретические обоснования многогранных аспектов залоговых отношений в Республике Беларусь освещены все еще недостаточно, поэтому и требуют более подробного изучения.

В работе использовались труды современных авторов, как белорусских, так и российских, а также ресурсы интернет-источников.

При изучении использовались следующие методы: описания, систематизации, классификации, аналитический метод, метод сравнительного анализа, статистический, графический, метод сбора фактов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Понятие залога как способа  обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, его виды

 

 

 

Возвратность  кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, что на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется, с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой – на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке [10, с. 337].

Экономическую основу возврата кредита составляют кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита. Однако наличие объективной экономической основы возврата кредита не означает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.

Поскольку в  кредитной сделке участвуют два  субъекта – кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого из них в осуществлении этого процесса.

Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной экономической основы кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств, количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъюнктуры денежного рынка.

Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика – нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий: а) порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки (дохода); б) юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре; в) использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридические оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника [10, с. 338].

Если механизм погашения ссуды за счет выручки (дохода) и его закрепление в кредитных договорах являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа.

Таким образом, в банковской практике источники  погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу.

Зарубежные  банкиры считают своим "золотым" правилом при рассмотрении возможности заключения кредитной сделки ориентироваться прежде всего на первичный источник. Поэтому в процессе изучения кредитной заявки основное внимание уделяется анализу денежных потоков клиента, перспективам развития отрасли и бизнеса данного клиента, состоянию отношений клиента с поставщиками и покупателями. Если у банка возникают сомнения относительно перспектив поступления ссудополучателю выручки (дохода), кредитная сделка не состоится.

Реальной гарантией  возврата кредита является выручка (доход) лишь у финансово устойчивых предприятий. К ним относятся: предприятия, имеющие высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным  капиталом. У таких предприятий происходит не только систематический приток денежных средств, но и прирост денежных средств в части образования прибыли, а также пополнения собственного капитала.

Для финансово  устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточной. В этом случае складываются сугубо доверительные отношения между банком и заемщиком, предполагающие выполнение заемщиком своих обязательств по погашению ссуд без предоставления каких-либо дополнительных гарантий.

Чаще на практике складывается ситуация, когда возникает определенный риск своевременного поступления выручки. Факторы риска могут быть связаны как с процессом производства или реализацией ценностей, так и состоянием расчетов с покупателями, изменением конъюнктуры рынка, сезонными колебаниями и т.д.

Во всех этих случаях возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование. Указанные формы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный порядок погашения ссуды в случае отсутствия у заемщика средств при наступлении срока исполнения обязательства. Использование вторичных источников погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом.

В любом гражданско-правовом обязательстве кредитор имеет право притязать на совершение должником определенных действий либо воздержание от них. В случае неисполнения должником соответствующей обязанности кредитор может предъявить свои требования и защитить свои интересы в судебном порядке. Однако он может оказаться не единственным кредитором и независимо от срока возникновения обязательства он, как и прочие кредиторы, будет иметь право получить удовлетворение своего требования из имущества должника. Но такого имущества может оказаться недостаточно. Предотвратить подобные ситуации призван залог.

В Республике Беларусь залоговые правоотношения регулируются следующими нормативно-правовыми актами:

- Гражданский  кодекс Республики Беларусь;

- Закон Республики Беларусь от 24 ноября 1993 г. № 2586-XII «О залоге», с изм. и доп. от 22 декабря 2005 г. № 76-3;

- Закон Республики Беларусь 20 июня 2008 г. № 345-З «Об ипотеке» с изм. и доп.;

- Декрет Президента Республики Беларусь от 1 марта 2010 г. № 3 «О некоторых вопросах залога имущества»;

- Указ Президента Республики Беларусь от 14 сентября 2006 г. № 575 «О порядке распоряжения государственным имуществом», с изм. и доп. на 7 мая 2009 г. № 238 ;

- Указ Президента Республики Беларусь от 16 июля 1997 г. № 389 «Об упорядочении залога государственного имущества», с изм. и доп. на 4 августа 2009 г. № 441;

- Указ Президента Республики Беларусь от 2 июня 2009 г. № 276 «Об отдельных вопросах ипотеки земельных участков и признании утратившими силу некоторых указов Президента Республики Беларусь». В соответствии с данным Указом залогодержателями земельных участков, находящихся в частной собственности, права аренды земельных участков, являющихся предметом соответственно ипотеки, залога, могут быть банки, имеющие специальное разрешение (лицензию) на осуществление банковской деятельности в части осуществления банковской операции по размещению привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

- Инструкция по проведению Национальным банком Республики Беларусь операций купли-продажи и залога драгоценных камней, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 1 марта 2007 г. № 72, с изм. и доп. от 12 августа 2008 г. № 262 и др.

Сущность  залога состоит в предоставлении залогодержателю права на приоритетное (за некоторыми исключениями) удовлетворение своего требования за счет заложенного имущества [13, c. 374].

Залог относится  к реальным способам обеспечения. В отличие, например, от поручительства и неустойки, которые являются личными способами обеспечения, при залоге нет прямой зависимости от финансового положения должника. В этом смысле залог обладает несомненным преимуществом по сравнению со многими способами обеспечения.