Платежный баланс РБ

При построении платежного баланса  необходимо учитывать ряд принципов. Разделение платежного баланса на конкретные счета или компоненты также основывается на ряде принципов, среди которых следует особо выделить следующие:

– каждая статья платежного баланса должна иметь свои особенности, то есть фактор или их совокупность, оказывающие влияние на объем одной статьи, должны отличаться от факторов, воздействующих на иные статьи;

– наличие той или иной статьи в платежном балансе должно иметь значение для группы стран, выраженное как в динамике изменения этой статьи, так и в абсолютной ее величине. Другими словами, если какой-нибудь показатель системы платежного баланса подвержен сильным колебаниям в течение определенного периода времени у группы стран либо он занимает большой удельный вес в платежных балансах группы стран, то он должен быть выделен в виде отдельной статьи;

– сбор информации для учета по статьям не должен представлять особых сложностей для составителей платежного баланса (тем не менее, этот принцип второстепенен по отношению к первым двум);

– структура платежного баланса должна быть такой, чтобы показатели платежного баланса сочетались с другими статистическими системами, например, системой национальных счетов; в то же время количество статей не должно быть чрезмерно многочисленным, а сами статьи должны подлежать консолидации в компоненты более высокого уровня (для того чтобы страны, не вышедшие на высокий уровень обработки статистической информации, были способны представлять платежный баланс с меньшей детализацией [12, с. 52].  
Внешнеэкономическая деятельность осуществляется непосредственно не самим государством как таковым, а хозяйствующими субъектами данного государства. Экономика государства может рассматриваться с точки зрения деятельности хозяйствующих субъектов на определенной территории. Поэтому важно определить принадлежность экономического агента к экономике страны, что позволяет выяснить влияет ли рассматриваемая экономическая операция на экономику страны или нет. Это в свою очередь приводит к необходимости оперировать такими понятиями, как «экономическая территория страны», «резидент» и «нерезидент» и другими категориями, которые заложены в принципах построения платежного баланса.

Экономическая территория страны - географическая территория, находящаяся под юрисдикцией правительства данной страны, в пределах которой могут свободно перемещаться рабочая сила, товары, капитал. В странах, имеющих выход к морю, в понятие экономическая территория также включается понятие острова, если их экономика подчиняется тем же денежным и фискальным органам, что и материковая часть. В экономическую территорию включаются:

– «воздушное пространство, территориальные воды и ту часть континентального шельфа, в отношении которой страна пользуется исключительным правом или распространяет свою юрисдикцию на право осуществлять рыбную ловлю или добычу топлива и других полезных ископаемых, залегающих ниже уровня моря;

– территориальные анклавы, представляющие собой участки с четко очерченными границами, являющиеся собственностью правительств иностранных государств или арендуемые ими для дипломатических, военных, научных или иных целей с официального политического согласия правительства страны, на территории которой расположены эти анклавы. Территориальные анклавы иностранных государств и международных организаций, которые располагаются в пределах географической территории данной страны, не включаются в экономическую территорию этого государства;

– свободные зоны и приписные (таможенные) склады и предприятия, эксплуатация которых осуществляется оффшорными предприятиями под контролем таможенных органов» [5, с. 129]. Тем самым граница экономической территории не всегда совпадает с государственной границей.

Резидентом считается домашнее хозяйство или юридические лица (корпорации, отделения зарубежных фирм, некоммерческие организации, органы государственного управления), находящиеся в стране более года и имеющей в ней центр своего экономического интереса. Считается, что физическое или юридическое лицо имеет в данной стране центр своего экономического интереса, если оно располагается на ее экономической территории, ведет на ней хозяйственную деятельность и осуществляет экономические операции в течение не менее года. Права владения собственностью (землей, сооружениями и пр.) достаточно для того, чтобы, считать, что данное лицо имеет центр экономического интереса в данной стране. Если физическое лицо находится за пределами экономической территории страны более года, оно перестает считаться резидентом. Следует подчеркнуть, что место регистрации в данном случае не является тем критерием, который является обязательным при определении статуса резидентства.

Туристы, сезонные рабочие, приграничные рабочие, персонал международных организаций, местный персонал иностранных посольств, команды кораблей и экипажи самолетов  продолжают считаться резидентами той станы, которой они посланы [5, с. 128].

Поскольку платежный баланс представляет собой бухгалтерское балансовое тождество, каждая отражаемая в нем  операция должна быть представлена двумя  записями, имеющее одинаковое стоимостное  выражение. Уже само слово «баланс» в названии термина «платежный баланс» предполагает наличие левой и правой части и строгое соответствие между ними. Эволюция понятия «платежный баланс» наложила определенный отпечаток на методику его составления. Учитывая, что платежный баланс составлялся на основе банковской статистики, то левая часть платежного баланса, называемая кредитом, отражает потенциальный источник иностранной валюты и показывается со знаком плюс. Дебет – это правая часть платежного баланса, где отражается потенциальное расходование валюты, она регистрируется со знаком минус. По кредиту регистрируются: по статьям движения реальных ресурсов - экспорт товаров и услуг, а по статьям потоков финансовых ресурсов - операции, ведущие к сокращению международных активов данной страны или к увеличению ее внешних обязательств - пассивов. Таким образом, кредит означает отток активов к нерезидентам или увеличение обязательств перед ними, а дебет – увеличение активов или уменьшение внешних обязательств.

В результате применения принципа двойной записи разница между суммой всех кредитовых и дебетовых записей должна равняться нулю. Стандартное (или нейтральное) представление платежного баланса предполагает нулевое сальдо платежного баланса.

Для регистрации в платежном  балансе используются рыночные цены – сумма денег, которую покупатель готов заплатить за товар, приобретаемый у продавца, готового, в свою очередь добровольно продать ему этот товар, т.е. это цена, по которой заключаются реальные сделки между независимым покупателем и независимым продавцом [11, с. 42]. Рыночную цену в конкретной сделке, определенную таким образом, необходимо отличать от биржевых котировок, цен мирового рынка, текущих цен и любых других обобщенных ценовых показателей. Возможны случаи, когда рыночная цена сделке отсутствует: при бартерном обмене товарами, когда хотя бы одна из сторон вступает в сделку недобровольно, операции между подразделениями одной и той же корпорации и др. В этих случаях такие операции оцениваются в ценах, зафиксированных по аналогичным сделкам [5, с. 128].

Главное отличие платежного баланса  от СНС в том, что платежный  баланс отражает не накопленные величины, а потоки за определенный промежуток времени, т.е. в платежном балансе  регистрируются изменения в объеме активов или обязательств, которые произошли в результате осуществления операции. Изменения же в стоимости активов или обязательств в результате переоценки, например, вследствие изменения валютных курсов, котировок (цен) на фондовых или иных биржах и других корректировок не находят отражения в платежном балансе.

Ключевое значение приобретает  установление точного времени перехода права собственности на экономические  активы. Поскольку каждая операция в платежном балансе должна быть представлена двумя записями, обе  эти части в идеале должно быть сделаны одновременно, в момент, когда экономические ценности создаются, преобразуются, обмениваются, или ликвидируются. Возникновение финансовых требований и обязательств обычно связано с переходом права собственности на какие-либо материальные ценности от одного участника сделки к другому. Если момент перехода права собственности неочевиден, то им считается момент соответствующей бухгалтерской записи в учете покупателя и продавца. Определение точного времени совершения операции является очень трудной задачей для статистических органов, для этого необходимо, чтобы они владели информацией о детальных условиях контрактов и бухгалтерской отчетности компаний, что невозможно вследствие объективных причин. Данная проблема остается одной из самых сложных и трудно разрешимых с начала зарождения платежного баланса.

При подготовке платежного баланса  страны должны использовать ту расчетную  единицу, которая применяется ими  во внутренних расчетах и учете. Для  пересчета данных в доллары, рекомендуется  использовать курс национальной валюты к доллару, фактически действовавший на рынке на дату составления платежного баланса. Если для расчетов по внешнеэкономическим операциям используется несколько валютных курсов, то пересчета данных платежного баланса осуществляется по средневзвешенному курсу. В любом случае для перерасчета каждого компонента платежного баланса должен использоваться один и тот же валютный курс. Однако при значительных колебаниях валютного курса национальной денежной единицы по отношению к валютам третьих стран аналитическая ценность платежного баланса снижается вследствие искажения реальной динамики внешнеэкономических потоков. Например, при значительной девальвации (обесценении) национальной валюты происходит искусственное завышение показателей, выраженных в национальной денежной единице. Для удобства проведения международных сопоставлений платежные балансы нередко пересчитываются в твердые валюты. В качестве таковой наиболее часто используется доллар США. Также платежные балансы могут пересчитываться и показываться в СДР (специальные права заимствования МВФ).

Миллионы внешнеэкономических  операций не могут быть отдельной  строкой занесены в одну общую  таблицу, поэтому в сводной таблице  платежного баланса представлены показатели агрегированы по критерию сходства экономической природы в нескольких основных счетах с разбивкой на субсчета.

При составлении платежного баланса  используется «принцип несвязанной  системы» — информация по операциям  поступает из разных источников и  в разные сроки. Это может приводить к неравенству стоимостных оценок операций по дебету и кредиту. Для устранения данного несоответствия используется статья «Чистые ошибки и пропуски», которая равна сальдо между суммами всех кредитовых и дебетовых записей с обратным знаком. Согласно международным стандартам, величина данной статьи не должна превышать 10 % от стоимости импорта товаров и услуг. Постоянный знак статистических расхождений на протяжении значительного времени указывает на то, что предположительно существует неполнота статистического охвата определенных внешнеэкономических операций.

1.2 Назначение и структура платежного баланса

Система расчетов платежного баланса отображает реальные финансовые потоки между определенной страной и внешним миром. Проанализировав результаты обмена между странами можно судить о стабильности системы плавающих курсов, поскольку платежный баланс помогает проявить аккумулирование валют в руках тех людей, которые больше заинтересованы в этом (резиденты) и тех, которые стараются избавиться этих валют (нерезиденты).

Платежный баланс незаменим и в условиях фиксированных валютных курсов, поскольку помогает определить размеры накопления данной валюты в руках иностранцев и дает возможность решить вопрос о целесообразности поддерживания фиксированного курса валюты, если существует угроза валютного кризиса.

Счета платежного баланса предоставляют информацию о накоплении задолженности, выплату процентов и платежей из основной суммы долга и возможности страны заработать валюту для будущих платежей. Эта информация необходимая для того, чтобы понять, насколько стране-должнику стало тяжелее (или дороже) погасить долги иностранным кредиторам [3, с. 92].

Информация платежного баланса, используется также для:

- оценок кредитоспособности  страны;

- анализа тенденций  экономического развития страны в качестве индикатора экономического цикла;

- составления прогнозов влияния на валютные курсы;

- прогноза дальнейшей  политики правительства;

- понимания анализа рисков по стране;

- оценок состояния  экономики государства.

В структуре платежного баланса выделяют три основные составляющие:

1) торговый баланс, т.е.  соотношение между вывозом и  ввозом товаров; 

2) баланс услуг и  некоммерческих платежей (баланс  «невидимых» операций);

3) баланс движения  капиталов и кредитов.

Кроме названных трех составляющих, некоторые исследователи называют еще две основные составу платежного баланса:

– баланс текущих операций, который включает движение товаров, услуг и односторонних переводов;

– операции с официальными валютными резервами.

Торговый баланс — это соотношение стоимости экспорта и импорта. Экономическое содержание актива или дефицита торгового баланса относительно конкретной страны зависит от ее положения в мировом хозяйстве, характера ее связей с партнерами и общей экономической политики. Баланс услуг и некоммерческих платежей — включает:

1) платежи и поступления  за транспортные перевозки, страхование,  электронный, телекосмический и  другие виды связи, международный  туризм, обмен научно-техническим  и производственным опытом, экспортные  услуги, содержание дипломатических,  торговых и других представительств за границей, передача информации, культурные и научные обмены, разное комиссионное собрание, рекламу, организацию выставок, ярмарок, торговлю лицензиями, лизинговые операции и т.п.;

2) за действующими  в мировой статистике правилами  в раздел «Услуги» входят, как не удивительно, выплаты прибылей от инвестиций за границей и процентов за международными кредитами, хотя за экономическим содержанием они, конечно, более близкие к движению капитала;