Пассивные операции в ОАО АКБ «Экопромбанк»

   В структуре пассивов преобладают средства клиентов (68,6%), затем средства кредитных организаций (11,1%) и затем собственные средства(10,1%).

В 2009 году «Экопромбанк» привлек средства других банков, в то  время как в 2008 году этих средств не было.

   По состоянию на 31 декабря 2009 года у Банка были остатки денежных средств от двух банков-контрагентов, превышающие 10% капитала Банка. Совокупная сумма этих средств составляла 650 7 тыс. рублей или 99,9%  
от  общей суммы средств других банков.

   Банк проводит высококачественное обслуживание, основанное на разработке индивидуальных пакетов услуг, способствующих привлечению в банк новых клиентов. Как следствие данных мероприятий наблюдается увеличение количества счетов, открытых клиентами – юридическими лицами, а также физическими лицами. Эти данные представлены в следующей таблице.

Таблица 8. Динамика средств клиентов

Показатели	2008г.		2009г.
Юридические лица	Сумма, тыс.руб.	Удельный вес (%)	Сумма, тыс.руб.	Удельный вес (%)
— Текущие/расчетные счета	320 624	26,9	1 233128	30,8
— Срочные депозиты	640777	53,9	2 304500	57,5
Физические лица
— Текущие счета/счета до востребования	21 008	1,8	143055	3,6
— Срочные вклады	205 097	17,4	326 274	8,1
Итого средств клиентов	1 187506	100	4006957	100

     Таким образом в 2009 году произошло увеличение средств клиентов: текущие/расчетные счета юридических лиц на 912504 тыс.руб., срочных депозитов на 1663,7млн.руб, а также  текущие счета и счета до востребования физических лиц на 122047 тыс.руб. и срочные вклады на 121177 тыс.руб.

     Вцелом увеличение средств клиентов равно 28198,4млн.руб. главным образом увеличение произошло за счет увеличения срочных депозитов юридических лиц (1663723 тыс.руб.), в меньшей степени на увеличения средств повлияло увеличение срочных вкладов физических лиц (121177тыс.руб.)

   Ниже приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики.

Таблица 9. Распределение  средств клиентов по отраслям экономики

Отрасль	2008 г.		2009г.
	Сумма, тыс.руб.	Уд.вес, %	Сумма, тыс.руб.	Уд.вес, %
Торговля	54625,3	4,6	2520375,9	62,9
Производство	777816,4	65,5	609057,5	15,2
Физические лица	226813,6	19,1	320556,6	8,0
Финансовые услуги	105688,0	8,9	300521,8	7,5
Транспорт	3562,5	0,3	184320,0	4,6
Строительство	5937,5	0,5	48083,5	1,2
Прочее	13062,7	1,1	24041,7	0,6
Итого средств клиентов	1187506	100,0	4006957	100,0

     Итак, в 2009 году наибольший удельный вес, 62,9% занимают средства торговли, затем 15,2% производственной сферы, наименьший удельный вес занимают прочие отрасли, а также строительной отрасли. В то время как в 2008 году наибольший удельный вес занимала отрасль производства (65,5%) и средства физических лиц  19,1%. Наименьший удельный вес принадлежит такой сфере, как транспорт и строительство, соответственно 0,3% и 0,5%.     Также в состав пассивов банка входят выпущенные долговые ценные бумаги. Векселя с номиналом в рублях Российской Федерации по состоянию на 31 декабря 2009 года имеют сроки погашения с января 2010года по декабрь 2023 года (2008г.: с января 2009 года по декабрь 2023 года), процентная ставка по векселям составляет от 4% до 8% (2008г.: от 4% до 11%).

Рисунок 1.-Динамика выпущенных долговых ценных бумаг, тыс.руб.

     В 2009 году  выпуск долговых ценных бумаг уменьшился в 1,6 раз и составил 177897 тыс.руб., тогда как в 2008 году эта цифра составляла 294551 тыс.руб.

   По состоянию на 31 декабря 2009 года у Банка не было выпущенных долговых ценных бумаг, удерживаемых одним клиентом с общей суммой, превышающей 10% капитала Банка. По состоянию на 31 декабря 2008 года выпущенные долговые ценные бумаги общей суммой, превышающей 10% капитала Банка, принадлежат 3 клиентам Банка, совокупная сумма данных средств составляет 294551тыс. рублей или 96,2% от общей суммы выпущенных долговых ценных бумаг.

   Рассмотрим теперь динамику структуры банковских ресурсов

за 2008-2009г. Она представлена в таблице 10.

Приведенные в таблице 10 данные свидетельствуют, что в общей сумме банковских ресурсов учреждения банка «Экопромбанк» на долю собственных средств приходится в 2008 году –27,4 а на долю привлеченных 72,6%, в 2009 году – 10,1% и 89,9% соответственно. Это говорит о том, что банк наращивает свои ресурсы в 2009 году, однако доля собственных средств уменьшилась, что является не очень хорошим результатом.

Таблица 10. Динамика структуры банковских ресурсов

Показатели	На 01.01.09		На 01.01.10
	Сумма, тыс.руб.	% к итогу	Сумма, тыс.руб.	% к итогу
Собственные средства	561753	27,4	591596	10,1
Привлеченные средства	1486867	72,6	5249187	89,9
Итого	2048620	100	5840783	100

На основании  данных таблицы 10, можно сделать вывод, что в 2009 году значительно возрос объем привлеченных средств (на 70%), значит банк затрачивает определенные средства для того, чтобы привлекать средства клиентов.

Особый интерес  представляет показатель платежеспособности и динамика его изменения на протяжении  2008 и 2009 года.

Платежеспособность  – это способность банка отвечать своим обязательствам;  это соотношение  собственных средств к привлеченным. Итак, по данным рисунка 2 можно сделать вывод, что платежеспособность банка уменьшилась в 2009 году на 70%. Это связано с тем, что уровень привлеченных средств увеличился на 71,7% в 2010 году, а собственные средства увеличились лишь на 5,1%.

Анализируя  динамику показателя платежеспособности можно сделать вывод, что значение показателя платежеспособности находилась не на достаточно высоком уровне, это говорит о шаткости финансового положения учреждения банка.

Рисунок 2.- Платежеспособность ОАО АКБ «Экопромбанк» (%)

Структура затраченных  средств  на привлечение ресурсов представлена в таблице 11.

     На  основании приведенных в таблице  11 данных можно сделать вывод,  что, в 2009 году банк увеличил затраты на привлечение средств на 160940 тыс.руб. Наибольший удельный вес в структуре расходов занимают проценты уплаченные и аналогичные расходы (54,5%) ,однако в 2008 году их вес занимал лишь 36,8%. Отсюда следует вывод, что банк увеличивает расходы для того, чтобы привлечь как можно больше средств. Также значительный вес в структуре затрат на привлечение средств занимают административно-управленческие расходы 62,8% в 2009 г. и 44,0% в 2008 году. В состав административно-управленческих расходов входят расходы на содержание и переподготовку персонала, модификация оборудования, обновление программного обеспечения.

Также присутствуют комиссионные расходы – это комиссии по операциям с банковскими картами, комиссии по расчетно-кассовому обслуживанию, комиссии по операциям инкассации, комиссии Western Union. Их структура такова – 0,5% и 1,5% соответственно в 2008г и 2009г. Таким образом, мы видим, что банк увеличивает затраты на привлечение средств, что положительно влияет на деятельность банка, тем самым увеличивая доходы и чистую прибыль.

Таблица 11. Затраты на привлечение средств

Показатели	2008 г.		2009 г.
	Сумма,тыс.руб.	Уд.вес (%)	Сумма,тыс.руб.	Уд.вес (%)
Проценты уплаченные  и аналогичные расходы по:
Привлеченным  средствам кредитных организаций	-	-	699	0,2
Привлеченным  средствам клиентов	48082	34,8	149286	49,9
Выпущенным  долговым обязательствам	2799	2,0	13185	4,4
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	50881	36,8	163170	54,5
Комиссионные  расходы	639	0,5	4497	1,5
Административно-управленческие расходы	86829	62,8	131622	44,0
Итого расходов	138349	100	299289	100

   Для обеспечения устойчивости банковской системы ЦБ РФ устанавливает ряд экономических нормативов, то есть определенных коэффициентов с заданным уровнем.

   Посредством экономических нормативов регулируется, во-первых, абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной организации, во-вторых, ликвидность баланса, в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций кредитной организации, в-четвёртых, создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом.

Таблица 12. Выполнение ОАО АКБ «Экопромбанк» обязательных нормативов банков за 2008-2009г.

Условное обозначение (номер) норматива	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива (%)
H1	Достаточности капитала	Min 10% (K>5 млн.евро) Min 11% (K<5 млн.евро)	2008г.	2009г.
			18,5	25,5
Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15%	34,8	69,8
Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	78,7	83,8
Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%	62	69,2
H12	Использование собственных средств  для приобретения акций  (долей) др. юр. лиц	Max 25%	0,0	0,0

      На 01.01.10 кредитной организацией выполнены все обязательные экономические нормативы. Норматив Н1 выполняется, и в 2009 году его фактическое значение увеличивается, что является хорошим показателем. По нормативу Н12 видим, что банк не приобретает акции других юридических лиц, тем самым используя свои собственные средства.

     Банк проводит постоянный мониторинг  рынка услуг, оперативно реагируя на изменение конъюнктуры и потребностей самых разнообразных групп частных клиентов. Следствием адекватной запросам клиентов политики стал рост количества счетов, открытых клиентам - физическим и юридическим лицам.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности  обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.

Анализируя нормативы ликвидности, можно сказать о том, что два из трех нормативов ликвидности, установленных Банком России, превышены как 2008,так и в 2009 году. Норматив мгновенной ликвидности, определяющий минимальное значение высоколиквидных активов банка, к сумме пассивов банка по счетам до востребования, выше максимально допустимого значения более чем в два раза в 2008 году, и в 4 раза в 2009 г.(69,8%).  Таким образом можно сказать о том, что у банка очень высокий риск потери ликвидности в течение одного операционного дня, также как и потерять ликвидность в течение ближайших 30 дней после составления баланса, так как показатель текущей ликвидности ОАО АКБ «Экопромбанк» в 2007 году также очень высокий (83,8%).

Норматив долгосрочной ликвидности, регулирующий риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы, составляет 62% в 2008 г., а в 2009 г., увеличившись на  7,2%, составил 69,2%. При нормативе в 120%, это свидетельствует о том, что не превышено максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

 

 

 

 

 

 

Выводы и предложения

ОАО АКБ «Экопромбанк»  осуществляет свою деятельность на российском финансовом  рынке в качестве универсального кредитного учреждения, предоставляющего качественное банковское обслуживание корпоративным клиентам и частным лицам.