Пассивные операции в ОАО АКБ «Экопромбанк»

     Банковские облигации. Облигации коммерческих банков – это ценные бумаги, которые удовлетворяют отношения займа между владельцем облигаций (кредитором) и банком(заемщиком), выпустившим их по решению Совета директоров банка, и приносят владельцу доход. Эмиссия банковских облигаций осуществляется на основании специального проекта эмиссии, который должен быть опубликован в печати и зарегистрирован в Банке России. Эмиссия облигаций разрешается банком только после полной оплаты ими своего уставного капитала. Банки могут выпускать облигации именные и на предъявителя, обеспеченные и необеспеченные, процентные и дисконтные, конвертируемые в другие ценные бумаги и неконвертируемые, с единовременным погашением и погашением по сериям  в определенные сроки [11.с.264-268].

     Межбанковские кредиты (МБК). Такие кредиты банки предоставляют друг другу на условиях срочности, возвратности и платности. Сделки осуществляются на одном из сегментов денежного рынка – рынке МБК. Цели привлечения МБК заключаются в расширении активных операций коммерческих банков (ссудных, фондовых и других), а также в поддержании и регулировании текущей банковской ликвидности. Привлечение (размещение) ресурсов осуществляется банками двумя способами: самостоятельно (путем прямых переговоров друг с другом) или через посредника. Межбанковские кредиты могут выдаваться в разовом порядке, а также на постоянной основе. Сделки по МБК заключаются в основном через соответствующие системы связи (например СВИФТ), что обеспечивает быстрое, оперативное перераспределение по горизонтали свободных кредитных ресурсов между банками [12.с.401-403].

  Кредиты банка России. Они могут привлекаться кредитными организациями при недостатке средств для  кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обязательств. Банк России, как уже излагалось выше, является кредитором последней инстанцией для кредитных организаций, он создает систему рефинансирования. Все кредиты банка России в зависимости от целевого назначения можно подразделить на три большие группы:

1. кредиты ликвидности, которые удовлетворяют потребность коммерческих банков в денежных средствах для завершения расчетов, то есть выполнения своих срочных обязательств (внутри- и однодневный (овернайт), а также ломбардный кредиты).
2. кредиты, которые удовлетворяют потребность коммерческих банков  в капитале, вызванную в основном вложением ими своих ресурсов в убытки. Кредиты данной группы предоставляется банкам в условиях финансовых кризисов по решениям Совета Директоров Банка России( кредиты для повышения финансовой устойчивости банка, на реструктуризацию, санационный и стабилизационный).
3. Кредиты рефинансирования, предназначенные для расширения кредитных вложений коммерческих банков в реальный сектор экономики. Они предоставляются в форме переучета векселей, под поручительства других банков, а также под залог (заклад) векселей и прав и требований по кредитным договорам сферы материального производства сроком не более 180 дней [13].

1.2 Правовые основы пассивных операций

Гражданский кодекс РФ часть 1 и часть 2 [1]:

Кодекс устанавливает  деятельность акционерных обществ,  образование уставного капитала, увеличение капитала(глава 4), понятие сделок, ценных бумаг. Также дается понятие обязательства, исполнения обязательств, обеспечение исполнения обязательств (раздел 3); дается понятие и условия договора, условия заключения договора. В главе 42 раскрываются понятие и условия займа и кредита и др.

Налоговый кодекс РФ часть 1 и часть 2 [2]:

 

Настоящий Кодекс устанавливает систему налогов  и сборов, а также общие принципы налогообложения и сборов в Российской Федерации, в том числе:

1) виды налогов  и сборов, взимаемых в Российской Федерации;

2) основания  возникновения (изменения, прекращения)  и порядок исполнения обязанностей  по уплате налогов и сборов;

3) принципы установления, введения в действие и прекращения  действия ранее введенных налогов  субъектов Российской Федерации и местных налогов;

4) права и  обязанности налогоплательщиков, налоговых  органов и других участников  отношений, регулируемых законодательством  о налогах и сборах;

5) формы и  методы налогового контроля;

6) ответственность  за совершение налоговых правонарушений;

7) порядок обжалования  актов налоговых органов и  действий (бездействия) их должностных  лиц.

   Центральное, ключевое значение в системе законодательных актов о банковской деятельности имеют следующие два закона:

   В первую очередь необходимо выделить Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп. от 10 января 2003 г.). Закон «О ЦБР» устанавливает основы функционирования Центрального Банка России. Он носит комплексный характер, включая различные нормы регулирующие как устройство и положение ЦБР в государстве, денежную политику, так и нормы регулирующие особенности трудовых отношений с служащими ЦБР. Подчеркнем, что 10 июля 2002 года был изложен в новой редакции. Заметим, что последние десять-тринадцать лет законодательство о банках и банковской деятельности переиначивалось несколько раз [4].

   Второй по значению - "Федеральный закон О банках и банковской деятельности (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002г.). Закон «О банках и банковской деятельности» (далее по тексту – Закон «О банках…» - специальный отраслевой законодательный акт, регулирующий правовой статус субъектов и формы банковской деятельности в Российской Федерации [3].

   Обязательные нормативы деятельности кредитных организаций.  
В целях обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк Российской Федерации разрабатывает для коммерческих банков обязательные нормативы, которые позволяют оценить состояние капитала, источники ресурсов и их соотношение с активами.  
В декабре 1987 г. Банк международных расчетов, расположенный в городе Базель (Швейцария), учредил международный комитет по определению общих принципов расчета банковского капитала и классификации активов, их соотношений с капиталом и другими пассивами. В состав комитета вошли представители центральных банков 12 развитых стран мира. В следующем году комитет утвердил соответствующие международные рекомендации.  
Россия пока в работе этого комитета не участвует. Вместе с тем Банк России при разработке соответствующих нормативов руководствуется принципами, принятыми Базельским комитетом. Однако содержание компонентов, участвующих в расчетах нормативов, да и сами нормативы отражают специфику настоящего этапа эволюции российской банковской системы.  
   Перечень нормативов и порядок их расчета устанавливается Инструкцией №1 Центрального Банка России «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»[5].

   Согласно ей устанавливаются следующие обязательные экономические нормативы деятельности банков:

1)минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков;  
2)минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков;  
3) норматив достаточности капитала;

4) норматив ликвидности банков;

5) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

6) максимальный размер крупных кредитных рисков;  
7) максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);  
8) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам, пайщикам) и инсайдерам;  
9) максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) граждан;  
10) максимальный размер вексельных обязательств банка;  
11) норматив использования собственных средств банков для приобретения долей других юридических лиц.

   Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (максимально допустимая величина крупного кредитного риска) устанавливается в процентах от собственных средств банка и не может превышать 25%.

   Максимальный размер крупных кредитных рисков определяется как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств банка.

Норматив достаточности  капитала - отношение собственных средств (капитала) банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска контрагентов.  
   В Инструкции №1 минимально допустимое значение достаточности капитала дано в следующих размерах: для банков с капиталом от 5 млн. ЭКЮ и более-10%, для банков с капиталом от 1 до 5 млн. ЭКЮ-11%.

   Также  пассивные операции регламентируются такими законодательными актами, как: «Положение о порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» (утв. ЦБ РФ 14.11.2007 №313-П); «Положение о предоставлении Банком России российским кредитным организациям кредитов без обеспечения»(утв. ЦБ РФ 16.10.2008 №323-П); «Положение о предоставлении Банком России российским кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами» (утв. ЦБ РФ 12.11.2007 №312-П); «Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» (утв. ЦБ РФ 10.02.2003 №215-П) и др.

 

 

 

 

 

2. Пассивные операции в банке в ОАО АКБ «Экопромбанк»

2.1 Экономическая характеристика ОАО  АКБ «Экопромбанк»

   ОАО АКБ «ЭКОПРОМБАНК» (далее Банк) – это кредитная организация, созданная в 1992 году в форме открытого акционерного общества в соответствии с законодательством Российской Федерации. Банк работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации (далее – Банк России) 14 сентября 2004 года.

   Приоритетными направлениями деятельности являются:

· кредитование

· валютные операции

· привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады

· расчетно-кассовое обслуживание

· инкассация и перевозка ценностей

· дистанционное банковское обслуживание

   Наиболее привлекательным для Банка является сегмент юридических лиц в силу высокой заинтересованности в банковских услугах, значительного объема осуществляемых операций, высоких показателей прибыльности при более низких показателях рискованности операций. В соответствии с принятой в мае 2006г. стратегией развития ОАО АКБ «Экопромбанк» на 2006-2010г. одним из приоритетных направлений деятельности банка является развитие сегмента малого и среднего бизнеса. Основные усилия банк направляет на улучшение и оптимизацию системы обслуживания своих клиентов.

   Банк - единственный среди кредитных учреждений, зарегистрированных на территории Пермского Края, полноправный участник Российской Национальной Ассоциации SWIFT. Эта система позволяет Банку с большей скоростью, чем обычные телеграфные переводы, в режиме реального времени обмениваться финансовыми документами с различными российскими и зарубежными кредитными учреждениями.

   С 2005 года Банк является ассоциированным членом международной платежной системы VISA International.

Начиная с января 2005 года, Банк является членом системы обязательного  страхования вкладов, регулируемой Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов».

   Банк не имеет филиалов и представительств.

Юридический и фактический  адрес Банка: Россия, 614045, г. Пермь, ул. Большевистская, дом 120.

   Согласно уставу Банка, он вправе осуществлять следующие операции:

1. привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады
2. размещение указанных в первом пункте привлеченных средств от своего имени и за свой счет
3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц
4. осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов по их банковским счетам
5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических и физических лиц
6. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах
7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов
8. выдача банковских гарантий
9. осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов

Также банк вправе осуществлять следующие сделки:

1. выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме
2. приобретение от третьих лиц права требования исполнения обязательств в денежной форме
3. доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами
4. осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ
5. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей
6. лизинговые операции
7. оказание консультационных и информационных услуг

Характеристика финансового состояния банка