Отчет по практике в «Приско капитал банк»

В рамах пилотного проекта ЗАО  КБ «Приско капитал Банк» сегодня внедряются новые продукты. В новой продуктовой линейке внедряются новые кредиты - «Бинес-авто», «Коммерческая недвижимость» - и увеличиваются сроки кредитования до 5, 10 лет соответственно, представленные в таблице 4.3.

Таблица 4.3 - Специальные кредитные продукты

Кредитный продукт	Процентная ставка, % годовых	Сумма кредита	Срок	Обеспечение	Графики погашения
«Бизнес-Авто»	От 13,25	До 80% стоимости + страховка	До 5 лет	Залог приобретаемого ТС, поручительство	Ежемесячно с учетом сезонности
«Коммерческая недвижимость»	От 16,5 (до регистрации ипотеки) От 14,15 (после регистрации ипотеки)	До 80% оценочной стоимости	До 10 лет	Залог приобретаемой недвижимости, поручительство	Ежемесячно с возможностью отсрочки до 12 месяцев

 

В 2013 году малому бизнесу будут предложены  «пакетные предложения» для малого бизнеса. Клиент будет имеет право воспользоваться льготными условиями кредитования и обслуживания только в случае покупки всего «пакета».

На выбор предлагается один из пяти «пакетов»:

- пакет  «Бизнес-старт» предоставляет право  на льготы по расчетно-кассовому  обслуживанию начинающему бизнесу  в течение 1 года с момента открытия  расчетного счета, при условии  обязательного приобретения как  минимум одного некредитного продукта (АС «Клиент-банк», «VOICE-информатор» (RS-audio), «Бизнес-счет»);

- пакет  «Кредитный - 1» - предоставляет новым  клиентам Банка право на льготы по кредитованию и расчетно-кассовому обслуживанию при условии подключения к АС «Клиент-банк»;

- пакет  «Кредитный - 2» - предоставляется действующим  клиентам Банка, не подключенным  к АС «Клиент-банк», льготы по кредитованию и расчетно-кассовому обслуживанию, при условии подключения к АС «Клиент-банк»

- пакет  «Кредитный - 3» - предоставляется клиентам  Банка, которые пользуются услугой  АС «Клиент-банк», право на льготы  по кредитованию и расчетно-кассовому  обслуживанию при условии обязательного  приобретения как минимум одного  некредитного продукта (АС «Клиент-банк», «VOICE-информатор» (RS-audio), «Бизнес-счет», «Зарплатный проект», Инкассация денежной наличности и ценностей, Доставка ценностей или разменной монеты, Торговый эквайринг и др.)

Льготные условия по кредитованию:

- на срок  до 1,5 лет для пополнения оборотных  средств и погашения текущей  задолженности в других банках;

- на срок  до 5 лет для вложений во внеоборотные активы.

Таблица  4.4  -  Условия кредитования 

Срок кредита, дни	1 год	1,5 года	3 года	5 лет
Процентная ставка, % годовых	11,5	12,0	13,0	14,5
Плата за обслуживание кредита, % годовых	0,2	0,3	0,5	0,8
Плата за выдачу, % от суммы кредита	0,5	0,5	0,5	0,5

 

ЗАО КБ «Приско капитал Банк»  также  выражает готовность участвовать в реализации мероприятий по государственной поддержке малого предпринимательства и сотрудничать с правительством в этом направлении.

Сегодня банк уже имеет опыт такого сотрудничества, участвует в реализации национальных проектов и федеральных целевых программ. ЗАО  КБ «Приско капитал Банк» готов участвовать и в реализации Госпрограммы поддержки малого бизнеса, которая предусматривает не только создание залоговых фондов и субсидирование процентных ставок по кредитам малому бизнесу, но и формирование бизнес-инкубаторов, технопарков. Банк готов финансировать инновационные проекты малого бизнеса, активно наращивать потенциал развития малого бизнеса.

ЗАО КБ «Приско капитал Банк» заинтересовано в дальнейшем сотрудничестве с представителями различных структур, оказывающих поддержку бизнесу. В частности, в рамках реализации Программы малой приватизации и региональной программы, утвержденной правительством, предполагающей развитие объектов дорожного сервиса на автомобильных дорогах.

Дальнейшее совершенствование программы микрокредитования, возможность использования залогового фонда специально созданных для поддержки бизнеса инфраструктур, создание сети бизнес-инкубаторов, тенопарков, создание высоколиквидного фонда для предоставления обеспечения по кредитам субъектам малого предпринимательства, предоставление гарантий субъектов РФ и муниципальных образований в качестве обеспечения обязательств по кредитам субъектов малого предпринимательства позволит активизировать работу по кредитованию бизнеса, удовлетворить их потребности в привлечении средств на развитие своего бизнеса и, соответственно, дать новый импульс предприятию, повысить эффективность его работы.

4.3  Проведение углубленного мониторинга  заемщиков

В условиях макроэкономической нестабильности и роста дефолтов по кредитам заемщиков исследуемому банку рекомендовано также внедрение системы углубленного мониторинга финансового состояния заемщиков, что поможет незамедлительно реагировать на негативные тенденции в финансово-хозяйственной деятельности заемщиков.

  Мониторинг - периодическая  оценка финансового состояния  заемщика на основе финансовой  отчетности с целью определения  вероятности погашения ссуды  и предполагаемого резерва на  возможные потери по ссудам.

  Углубленный мониторинг  отличается от обычного:

  - частотой проведения;

  - большим объемом  рассматриваемой информации;

  - комплексным характером.

  Кредитная организация  в порядке, установленном уполномоченным  органом кредитной организации, документально оформляет и включает  в досье заемщика информацию  о заемщике, в том числе профессиональное  суждение кредитной организации  об уровне кредитного риска  по ссуде, информацию об анализе, по результатам которого вынесено  профессиональное суждение, заключение  о результатах оценки финансового  положения заемщика, расчет резерва.

  Указанные документы  составляются:

- по ссудам, предоставленным  физическим лицам, - не реже одного  раза в квартал по состоянию  на отчетную дату;

- по юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, - не реже одного раза в квартал  по состоянию на дату, следующую  за отчетной;

- по ссудам, предоставленным  кредитным организациям, - не реже  одного раза в месяц по состоянию  на отчетную дату.

Рисунок 1.  Виды мониторинга и сроки его проведения

Два  типа мониторинга дополняют друг друга, так как в даты проведения ежеквартального мониторинга ежемесячный не проводится.

Таблица 4.5  - Отличия в содержании ежеквартального  и ежемесячного мониторингов

Виды операций, проводимых в рамках мониторинга	Ежеквартальный мониторинг	Ежемесячный мониторинг
Вертикальный и горизонтальный анализ баланса и отчета о прибылях и убытках	+	-
Анализ
Ликвидности	+	-
Финансовой устойчивости	+	-
Деловой активности	+	-
Рентабельности	+	-
Исследование выручки	+	+
Исследование дебиторской и кредиторской задолженности	+	+
Анализ запасов, финансовых вложений, займов и кредитов	+	+
Анализ оборотов в банках, плана движения денежных средств заемщика, портфеля заказов, контрактов	+	+
Анализ влияния рыночных и нерыночных факторов	+	+

 

По нашему мнению, факторы, способствующие отнесению отрасли, в которой работает заемщик, к проблемной, могут быть следующими:

- существенное падение  спроса на продукцию;

- основной продукт отрасли  не является продуктом первой  необходимости;

- существенные затраты  на производство продукции;

- продукция отрасли является  эксклюзивной и нацелена на  конкретную группу покупателей.

Исходя из указанных факторов, к проблемным отраслям можно отнести:

- оптовую торговлю;

- торговлю товарами роскоши (luxury);

- торговлю автомобилями;

- строительство.

При этом необходимо отметить, что предприятия, работающие в указанных отраслях, не обязательно испытывают серьезные финансовые трудности, однако необходимо в ходе анализа их финансовой деятельности уделять особое внимание рыночным факторам. Исходя из типа мониторинга, документы, запрашиваемые у заемщиков, также можно разделить на две группы: документы, запрашиваемые ежеквартально, и документы, запрашиваемые ежемесячно.  Группировка документов приведена в таблице 4.6.

Таблица 4.6 - Документы, запрашиваемые в рамках мониторинга финансового состояния

Наименование документа	Ежеквартальный мониторинг	Ежемесячный мониторинг
1. Баланс	+	-
2. Отчет о прибылях и убытках	+	-
3. Формы 3, 4, 5	+ (годовая отчетность)	-
4. Расшифровки к отчетности	+	-
- основные средства	+	-
- незавершенное строительство	+	-
- долгосрочные и краткосрочные  финансовые вложения	+	-
- запасы	+	-
- дебиторская задолженность	+	-
- долгосрочные и краткосрочные  кредиты и займы	+	-
- кредиторская задолженность	+	-
- себестоимость	+	-
- коммерческие расходы	+	-
- управленческие расходы	+	-
- операционные доходы	+	-
- операционные расходы	+	-
5. Справки из банков об оборотах, картотеке, кредитах	+	+
6. Справка ИФНС о задолженности  по налогам и сборам	+	+
7. Анкета с основными данными  о заемщике	+	+
8. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухучета	+	+
- дебиторская задолженность, сч. 62, 76	-	+
- кредиторская задолженность, сч. 60, 76	-	+
- выручка от реализации, сч. 90	-	+
- запасы, сч. 10, 20, 41, 43 и др.	-	+
- финансовые вложения, сч. 58	-	+
- займы и кредиты, сч. 66 и 67	-	+
- анализ сч. 51 и 52 помесячно	+	+
9. План движения денежных средств	+	+
10. Декларации по налогам  НДС, налог                           на прибыль	+	+
11. Портфель заказов	+	+
12. Копии основных контрактов	+	+

 

Алгоритм анализа на основе финансовой отчетности можно представить следующим образом:

- вертикальный и горизонтальный  анализ баланса и отчета о  прибылях и убытках;

- исследование дебиторской  и кредиторской задолженности, запасов, финансовых вложений, займов и  кредитов;

- исследование ликвидности  и платежеспособности;

- анализ финансовой устойчивости;

- анализ деловой активности;

- анализ рентабельности;

- анализ рыночных и  нерыночных факторов.

Остановимся на наиболее важных в текущих условиях составляющих мониторинга.

1. Исследование дебиторской  задолженности. В рамках мониторинга  запрашивается расшифровка дебиторской  задолженности. В целом должны  быть расшифрованы с указанием  контрагентов не менее 80% всей  дебиторской задолженности, а также  все дебиторы, чья задолженность  составляет не менее 5% от всей  дебиторской задолженности.

В ходе анализа задолженности исследуются:

- динамика дебиторской  задолженности и сравнение ее  с динамикой выручки;

- наличие и динамика  просроченной дебиторской задолженности (определяется по данным заемщика, а также на основе динамики  резервов по сомнительным долгам  сч. 63);

- структура дебиторской  задолженности (зависимость от крупных  покупателей, заказчиков, выявление  аффилированных с заемщиком компаний);

- определение основных  форм расчетов с покупателями  и их изменение.

2. Исследование запасов.

Запасы можно классифицировать:

- на сырье и материалы;

- затраты в незавершенном  производстве;

- готовую продукцию;

- товары отгруженные;

- расходы будущих периодов.

В ходе анализа запасов исследуются:

- структура запасов;

- динамика запасов.

Кроме того, необходимо произвести сравнение динамики незавершенного производства и готовой продукции с динамикой выручки, дебиторской и кредиторской задолженности.

3. Исследование долгосрочных  и краткосрочных финансовых вложений. В рамках мониторинга обычно  запрашивают подробную расшифровку  долгосрочных и краткосрочных  финансовых вложений с указанием  наименований конкретных вложений. В ходе анализа финансовых  вложений исследуются:

- динамика финансовых  вложений;