Отчет по практике в «Приско капитал банк»

Организует работу банка в сфере безналичных расчетов бухгалтерия, которая осуществляет полное обслуживание по расчетным, текущим и ссудным счетам клиентов, операции по другим банковским счетам.

Репутация надежного делового партнера с устойчивым финансовым положением, взвешенный подход позволили развить обширную корреспондентскую сеть и значительно укрепить позиции банка как активного и полноправного участника межбанковского рынка.

В функции юридического отдела (служба информационной безопасности) входит защита интересов банка в суде, юридическая проверка договоров.

  Структура  управления Филиалом  Находка ЗАО КБ «Приско капитал Банк» представлена в Приложении А.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Анализ кредитной политики

 

 

3.1 Основы кредитной деятельности банка

Кредитная политика является внутренним документом ЗАО КБ «Приско Капитал Банк», определяющим основные подходы к кредитованию и требования к заемщикам с учетом сложившейся текущей экономической ситуации.

Кредитная политика выражает философию (общий подход, концепцию) кредитной деятельности банка, устанавливает стратегические основы кредитной деятельности.

Политика является общим руководством к действию в работе кредитной службы банка. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику.

В  банке создан специальный кредитный комитет, определяющий политику банка по части кредитования.

Внутрибанковское положение о данном комитете определяет:

• приемлемые для банка виды ссуд,
• ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться,
• предпочтительный круг заемщиков,
• нежелательных для банка заемщиков  по различным категориям,
• географию работы банка по кредитованию,
• политику в области выдачи кредитов работникам банка,
• ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков,
• политику банка в области управления кредитным риском, ревизий и контроля.

Все предоставленные банком  ссуды подразделяются на 5 групп:

• 1 группа – стандартные;
• 2 группа – нестандартные ссуды;
• 3 группа – сомнительные ссуды;
• 4 группа – проблемные ссуды;
• 5 группа – безнадежные ссуды.

Определение категории качества ссуды осуществляется на основе комбинации двух классификационных критериев (качества обслуживаемого долга и финансового положения заемщика) в соответствии с таблицей  3.1.

Таблица 3.1 – Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика ЗАО КБ «Приско Капитал Банк» и качества обслуживания им долга

Обслуживание долга	Финансовое положение заемщика/ категория качества ссуды (размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде)
	Хорошее	Среднее	Плохое
Хорошее	Стандартная (I категория качества) 0 %	Нестандартная (II категория качества) 1 %	Сомнительная (III категория качества)  21 %
Среднее	Нестандартная (II категория качества) 1 %	Сомнительная (III категория качества) 21 %	Проблемная (IV категория качества)  51 %
Неудовлетворительное	Сомнительная (III категория качества)  21 %	Проблемная (IV категория качества)  51 %	Безнадежная (V категория качества) 100 %

Ссуды, классифицируемые по I категории качества (стандартные) – отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

Во II категорию качества (нестандартные) с формированием резерва не менее 20 %, классифицируются ссуды при наличии следующего условия: заемщиком в течение периода более одного квартала не предоставлена информация, необходимая для оценки финансового положения заемщика, вынесения Профессионального суждения об уровне кредитного риска.

Не выше, чем в III категорию качества (сомнительные) с формированием резерва не менее 50 % классифицируются ссуды при наличии следующего условия: заемщиком в течение периода более двух кварталов не предоставлена информация, необходимая для оценки финансового положения заемщика, вынесения профессионального суждения об уровне кредитного риска.

Не выше, чем в III категорию качества (сомнительные) с формированием резерва от 21 % до 50 % включительно классифицируются:

• ссуды, включая векселя, предоставленные юридическим лицам, кроме кредитных организаций, сроком до востребования, которые находятся на балансе Банка свыше 20 календарных дней;
• ссуды, договоры о предоставлении которых, предусматривают возможность при наступлении определенных обстоятельств в части обслуживания долга (например, в случае долгосрочного погашения ссуды) освобождения от уплаты процентов или снижения процентной ставки до уровня ниже:
• по ссудам в российских рублях – менее двух пятых ставки рефинансирования Банка России;
• по ссудам в иностранной валюте – менее ставки ЛИБОР на сопоставимый срок.
• ссуды, предоставленные юридическим лицам по ставке процента, составляющей по состоянию на дату заключения договора:
• по ссудам в российских рублях – менее двух пятых ставки рефинансирования Банка России;
• по ссудам в иностранной валюте – менее ставки ЛИБОР на сопоставимый срок.
• учтенные векселя, если совокупная величина обязательств векселедателя превышает 25 % его капитала (собственных средств);
• ссуды, предоставленные связанным с Банком лицам, - при отсутствии информации о финансовом положении заемщика в течение периода более одного квартала;
• ссуды, предоставленные Банком заемщикам прямо или косвенно и направленные этими заемщиками на погашение обязательств других заемщиков перед Банком;
• ссуды, предоставленные юридическим лицам и использованные заемщиком на приобретение и погашение векселей, за исключением векселей, относящихся к обеспечению I и II категории качества, в том числе векселей Банка.

Также не выше, чем в III категорию качества (сомнительные) относятся ссуды, использованные заемщиком на:

• предоставление займов третьим лицам и погашение займов третьих лиц;
• приобретение и погашение эмиссионных ценных бумаг, за исключением ценных бумаг, относящихся к I и II категориям качества;
• осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц.

Решение о классификации ссуд в более высокую категорию качества, чем в III категорию качества, принимается Кредитным комитетом банка.

Подход исследуемого банка к кредитной политике ориентирован на достижение наибольшей эффективности с одновременным поддержанием уровня риска.

Это достигается за счет тщательного изучения финансового состояния заемщика, глубокого знания рынка и прогнозирования тенденций его развития.

Анализ кредитоспособности заемщика и оценка риска по ссуде осуществляется ответственными сотрудниками кредитующих, уполномоченных и других подразделений Банка (в зависимости от выполняемых функций) на регулярной основе.

Данный этап является важнейшим при осуществлении кредитного процесса.

ЗАО КБ «Приско Капитал Банк», как правило, требует предоставления залога или гарантии по предоставляемым кредитам.

Наиболее надежной формой обеспечения является имущество  заемщика (в т.ч. драгоценные металлы и ценные бумаги) (особенно недвижимость), т.к. имеет минимальные потери своей рыночной стоимости со временем.

В качестве залога по кредитам,  предоставленным юридическим лицам (коммерческое и специализированной кредитование), выступает недвижимость, ценные бумаги (в рамках установленных лимитов риска), транспортные средства, производственное оборудование, материальные запасы, драгоценные металлы, определенные договорные права и личная собственность физических лиц. 

Также обеспечением могут являться гарантии от акционеров – держателей контрольного пакета акций (или других контролирующих лиц), государственных организаций, банков и прочих платежеспособных юридических лиц (в рамках установленных лимитов риска по таким гарантиям). Лицо, предоставившее гарантию, (поручитель) подвергается такой же процедуре оценки кредитного риска, что и заемщик.

Оценка стоимости залога производится банком на основании внутренней экспертной оценки специалистов ЗАО КБ «Приско капитал Банк», оценки независимых оценщиков, либо на основании балансовой стоимости предмета залога, взятой с дисконтом.

В соответствии с политикой банка стоимость залога по кредитам  юридическим лицам должна покрывать величину кредита и процентов по нему, начисленных не менее чем за три месяца.

Заемщики оформляют страхование предметов залога либо вносят дополнительные платежи по ссуде, отражающие рост кредитного риска.

Осуществляя анализ кредитоспособности клиента, Банк проводит оценку кредитных рисков по каждой выдаваемой ссуде (качественный анализ).

 Источниками  информации для идентификации  и оценки кредитных рисков  по ссуде Банка являются:

• собственные базы данных, в том числе по реализованным кредитным рискам, распределению кредитного портфеля в соответствии с внутренними кредитными рейтингами и категориям качества ссуд, размерам резервов на возможные потери по ссудам и прочим потерям в  разрезе групп контрагентов с различными рейтингами;
• информация, предоставляемая контрагентами;
• оценки специалистов Банка относительно ожидаемого развития экономической ситуации;
• данные средств массовой информации, экспертные оценки и прогнозы рейтинговых и аналитических агентств.

Результаты оценки учитываются при принятии решения о продолжении работы с клиентом.

По результатам проведенного анализа делается заключение кредитного инспектора по каждой выдаваемой ссуде. Затем выносится вопрос на Кредитный комитет, в ходе которого оформляется протокол заседания.

Протокол заседания является основанием для оформления кредитных документов и заключения кредитного договора, либо для прекращения рассмотрения проекта, либо для его доработки.

Таким образом, изложенные принципы позволяют ЗАО КБ «Приско Капитал Банк» получить исчерпывающую информацию об экономическом потенциале организации, принять решение о целесообразности выдачи кредита, а организации-заемщику получить финансовые средства для повышения эффективности своей работы.

В дополнение к общей кредитной политике совет банка разработал  документ по независимой внутренней программе ревизии кредитов и оценке качества активов, а также методы контроля за достаточностью резервирования на случай убытков по ссудам.

 Сложные экономические условия вызвали  необходимость изменения кредитной политики банка.

ЗАО КБ «Приско капитал Банк» ввел дополнительные меры по эффективному управлению кредитными рисками:

- изменение  критериев устойчивости бизнеса  клиентов применительно к деятельности  в сложных условиях;

- усиление  обеспеченности кредитов: залогами  ликвидных активов; повышение уровня  и качества контроля со стороны  банка за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе:

- снижение  лимита максимальной долговой  нагрузки;

- введение  дополнительных ограничений по  смене контроля над бизнесом;

- расширение  перечня событий, влекущих досрочное  истребование задолженности Банком.

Для этого банк усиливает внимание к уровню текущей ликвидности клиента; к уровню долговой нагрузки; к качеству и ликвидности обеспечения; к адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий; к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов; к мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков.

Таким образом, кредитная Политика Банка реализуется на каждом этапе кредитного процесса в направлении снижения имеющихся рисков и повышения доходности кредитных операций.

При этом в банке неукоснительно соблюдаются основные критерии банковской надежности.