Отчет по практике в «Приско капитал банк»

3.2  Анализ структуры кредитного портфеля  банка

Кредитная политика банка  охватывает состав кредитного портфеля и контроль над ним как единым целым, а также устанавливает стандарты для принятия конкретных кредитных решений.

 Анализ  и оценка качества кредитного  портфеля позволяют менеджерам  банка грамотно управлять его ссудными операциями.

Анализ кредитных операций Филиала Находка КБ «Приско капитал Банк»  произведем  с определения удельного веса выданных банком ссуд в общем объеме активов.

Состав  активов банка за период 2010 – 2012гг. представлен в таблице 3.2.

 

Таблица 3.2 -  Состав активов ЗАО  КБ «Приско капитал Банк», млн. руб.

Структура активов банка	2010г.		2011г.		2012г.		Отклонение, млн. руб.
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%	2011г от 2010г		2012г. от 2011г.
							абс.	%	абс.	%
Денежные средства	245,6	14,3	384,19	11,7	565,82	10,2	+138,55	-2,6	+181,63	-1,5
Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ	216,9	12,6	497,71	15,1	554,86	10	+280,72	+2,5	+57,15	-5,1
Средства  в кредитных организациях	62,14	3,6	48,96	1,5	66,35	1,2	-13,18	-2,1	+17,39	-0,3
Чистые вложения в торговые  ценные бумаги	37,69	2,2	0	-	79,31	1,42	-37,69	-2,2	+79,31	+1,42
Чистая  ссудная задолженность	1103,5	64	2245,4	68	4166,71	74,7	+1141,92	+4	+1921,3	+6,7
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги	0	-	0	-	14,14	0,2	-	-	+14,14	+0,2
Чистые вложения в  ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	4	0,0002	12	0,0004	24	0,0004	+8	+0,0002	+12	-
Основные средства	46,46	2,7	53,60	1,63	83,57	1,5	+7,139	-1,07	+29,95	-0,13
Требования по получению процентов	2,99	0,17	16,72	0,5	12,23	0,22	+13,72	+0,326	-4,491	-0,28
Прочие активы	8,07	0,5	48,58	1,47	38,05	0,6	+40,51	+0,97	-10,53	-0,87
Всего активов	1723,5	100	3295,2	100	558,11	100	+1571,71	-	+2285,9	-

 

Данные таблицы 3.2  показывают, что активы банка в 2010 г. составляли 1723 млн. руб., на конец года  2011 года они возросли на 1571 млн. руб. и составили 3 295 млн. рублей.  На   конец 2011 года   активы  банка  увеличились еще  на 2285 млн. составили  5581 млн. рублей.  Темпы роста активов составили за 2011 год  191,2%, темпы роста активов за 2011г.  - 168,9%.

В  структуре активов доля кредитного портфеля в 2011 году выросла по сравнению с 2010 годом   с 64%  до 68%. В 2011 году  доля кредитного портфеля достигла  74.7%.

В зарубежной практике положительно оценивается доля кредитных активов, превышающая 80% от всех активов.  Есть и другая точка зрения: если ссудная задолженность в активах банка превышает 60% - это уже рискованный их вариант.

Доля ликвидных активов: денежные средства и средства банка в ЦБ РФ, в 2011 году по сравнению с 2010 годом практически не изменилась и составляла 26,8% против 26,9%. В  2011 году  доля ликвидных активов уменьшилась и  составила  на конец года 20, 2%.

В рейтинге  1000 банков России агентства РБК по размеру активов в течение 2011 года  банк переместился на 78 позиций вверх и занимал на 01.01.12  231 место. В  течение 2012 года банк переместился на 36 позиций вверх и занимал на 01.01.13 198 место.

Динамика удельного  веса выданных банком ссуд в общем объеме активов банка представлена в таблице 3.3.

Таблица  3.3 -  Удельный  вес выданных банком ссуд в общем объеме активов

Активы  банка	2010г., млн. руб.	%	2011г., млн. руб.	%	2012г., млн. руб.	%	Отклонение 2012г от 2010г.
							абс., млн. руб.	%.
Всего активов	1723,489	100	3295,206	100	5581,113	100	+3857,624	-
из них чистая  ссудная задолженность	1103,488	64	2245,415	68	4166,716	74,7	+3063,228	+7,7

 

 Данные  таблицы 3.3 показывают, что в Филиала Находка КБ «Приско капитал Банк»  чистая ссудная  задолженность имеет тенденцию роста: с 64%  в 2010 году до 74,7% в 2011 году.

Проанализируем темпы роста ссудных активов в сравнении с темпами роста всех активов, представленную в таблице 3.4.

Таблица 3.4 -  Динамика и структура активов ЗАО КБ «Приско капитал Банк»  за 2010 -2012гг, млн. руб.

Активы  банка	2010г.	2011г.	2012г.	Темпы роста , %
				2011г. к 2010г.	2012г. к 2011г.
Всего активов	1723,489	3295,206	5581,113	191	169
из них чистая  ссудная задолженность	1103,488	2245,415	4166,716	203	185

 

  Темпы  роста ссудных активов составляют  в 2012г. по сравнению с 2011 годом 185%. Темпы роста ссудных активов всегда должны быть выше 100% и не должны замедляться. В противном случае это приведет к потере позиций банка на рынке и вытеснению его более конкурентоспособными институтами. В то же время их прирост должен быть нерезким и стабильным.

Темпы роста средних остатков ссудных активов принято сопоставлять с темпами роста совокупных активов. Такое соотношение называют коэффициентом опережения, и оно показывает, во сколько раз рост средних остатков ссудных активов опережает рост совокупных активов.

Значение коэффициента более 1 свидетельствует об активной работе банка в области кредитных вложений. В ЗАО КБ «Приско капитал Банк»  в 2012г. данный коэффициент составляет  1,09 (185/169).

Проанализируем состав и структуру кредитного портфеля  ЗАО КБ «Приско капитал Банк». Ведущее место в области активных операций с клиентами в ЗАО КБ «Приско капитал Банк»  занимают кредитные операции с юридическими лицами и частными предпринимателями.

Структура кредитного портфеля банка в разрезе субъектов вложений представлена в таблице 3.5.

Таблица 3.5 - Динамика  и структура кредитного портфеля ЗАО КБ «Приско капитал Банк» за 2010-2012 г. по субъектам кредитования, млн. руб.

Год	2010г	%	2011г.	%	2012г.	%	Отклонение, абс.		Отклонение, %
							2011г от 2010г	2012г.от 2011г.	2011г к 2010г	2012г. к 2011г.
Всего, в том числе:	1103	100	2245	100	4166	100	+203	+185	0	0
Физическим лицам	345	31	969	43	2375	57	+137	+245	+12	+14
Банкам	62	6	48	2	66	1,5	-77	+138	-4	-0,5
Предприятиям	696	63	1 228	55	1725	42	+176	+140	-8	-13

 

Данные таблицы 3.5 показывают, что существенное развитие в  структуре кредитного портфеля банка  получило коммерческое кредитование юридических лиц и частных предпринимателей. Балансовая стоимость этого портфеля на конец 2012 года составила 1791 млн. руб. против 1 276 млн. рублей 2011 года и 758 млн. 2010 года.

Из данных таблицы 3.5 видно, что за отчетный период  года произошла диверсификация кредитного портфеля банка. Доля МБК в кредитном портфеле снизилась в 2011 году с 6 % до 1,5%, доля ссудной задолженности  предприятий и организаций уменьшилась с 63 % до 42 %, в то время как доля ссудной задолженности физическим лицам возросла с 31% до 57%.

В рейтинге 950 банков России агентства РБК по размеру кредитного портфеля юридических лиц КБ «Приско капитал Банк»  переместился на 46 позиций вверх и занимал на 01.01.2013 – 245 место.

Приоритетными  направлениями кредитных операций за отчетный период  были программы развития потребительского кредитования, особенно   ипотечного кредитования с максимальным удовлетворением потребностей клиентов при сохранении высокого качества кредитного портфеля и минимизацией сопутствующих рисков. Это связано с быстрым ростом рынка и с более высокой доходностью этих услуг по сравнению с кредитованием юридических лиц.

Таблица 3.6 - Динамика и структура потребительского кредитного  портфеля ЗАО  КБ «Приско капитал Банк» за 2010 – 2012гг.

Кредитный  портфель банка	2010г., млн. руб.	2011г., млн. руб.	2012г., млн. руб.	Темпы роста, %
				2011г к 2010г	2012г. к 2011г.
потребительское кредитование	345	969	2375	280	245
в том числе ипотечное кредитование	89	150	799	168	532

 

 

Балансовая  стоимость портфеля потребительских кредитов составила 12375 млн. рублей (темп роста за 2012г. год - 245%). В течение года частным лицам было предоставлено около 66 тыс. потребительских кредитов.

Почти  2-х кратный рост портфеля потребительских кредитов был обеспечен существенным развитием инфраструктуры продаж кредитов, внедрением новых  технологий продаж, внедрением новых кредитных продуктов и внедрением новых технологий анализа и контроля за кредитными рисками. Развитие инфраструктуры продаж кредитов позволило увеличить продажи, открыть новый канал продаж в торговых точках, через агентов.

Развитие канала продаж в удаленных от банка точках стало возможным за счет внедрения новых информационных технологий, поддерживающих этот канал продаж.

3.3 Оценка качества кредитной политики банка

Качество кредитной политики определяется качеством кредитного портфеля банка, которое в первую очередь характеризуется двумя важными показателями, показывающими  соотношение между  выданными ссудами и депозитами;  ссудами  и активами (таблица 3.7 ).

Таблица 3.7 -  Показатели, характеризующие качество кредитного портфеля ЗАО КБ «Приско капитал Банк»

Показатели	2010г.	2011г.	2012г.	Динамика 2012 к 2010г.
Ссуды / депозиты	1103,5/2073,8 = 0,53	2245/3811,2 = 0,58	4166,7/7050,5 = 0,59	+0,06
Ссуды / активы	1103,5/1723,5 =0,64	2245/3285,2 = 0,68	4166,7/5581,1 = 0,74	+0,10

 

Критериальный уровень показателя между выданными ссудами и депозитами, характеризующего ресурсную базу, банк определяет самостоятельно. Данные анализа показывают, что данный показатель имеет тенденцию роста +0,06.

Показатель, показывающий соотношение между ссудами и активами, характеризует степень кредитной активности политики банка. В данном случае показатель также имеет тенденцию роста: в 2010 году  его значение составляло 0,64, в 2012 году оно возросло до 0,74. Существуют две точки зрения на интерпретацию данного показателя.  Согласно одному из подходов, при значении показателя выше 0,65 банку обычно рекомендуется пересмотреть кредитную политику.

Следовательно, с данной позиции,  можно сказать, что  в ЗАО  КБ «Приско капитал Банк» кредитная политика отличается повышенной рискованностью. Однако, в  зарубежной практике доля кредитных активов,  превышающая 80% от всех активов, оценивается положительно.

Произведем оценку качества  кредитного портфеля ЗАО  КБ «Приско капитал Банк» на основе следующих финансовых коэффициентов, рассмотренных в таблице 3.8.

Таблица 3.8 -  Расчет финансовых коэффициентов, характеризующих качество кредитного портфеля ЗАО  КБ «Приско капитал Банк» 

Показатели	2010г	2011г	2012г	Динамика 2012 к  2010г.
Агрегированный показатель качества кредитного портфеля, %	68,3/ 170,7 х 100 =40%	163/312,4 х100 =52,2	292/403,1х100 = 72,4	+32,4
Резервы банка на покрытие убытков по ссудам / объем кредитного портфеля	68,3/1103,5 х 100 =6,1%	163/2245,4 х 100 = 7,3	292,1/4166,7х100= 7,0	+0,9
Списание из резервов на покрытие убытков по кредитным рискам/ объем кредитного портфеля	40,2/1103,5 х 100 =3,6%	94,3/2245,4 х 100 =4,1%	154/4166,7 х100=3,6%	-
Проценты, полученные от заемщиков- проценты, уплаченные по депозитам и межбанковским кредитам/ объем кредитного портфеля	187,7-54,2/1103,5 х 100 =12%	343,8-93,6/2245,4 х 100 =11,4%	555,3-203,1/4166,7 х100=8,5%	-3,5
Проценты, полученные от заемщиков- проценты, уплаченные по депозитам и межбанковским кредитам/ общий капитал банка	187,7-54,2/1723,5 х 100 =7,7%	343,8-93,6/3285,2 х 100 =10,4%	555,3-203,1/5581,1 х100=6,3%	-1,4