Отчет по практике в банке

С каждым работником кассы заключается договор о полной материальной ответственности. Кассиры операционных касс должны быть снабжены образцами подписи руководителей банка и бухгалтеров, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, а бухгалтеры - образцами подписей кассиров.

Остаток денежных средств в операционной кассе банка лимитируется. Размер лимита операционной кассы устанавливается исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу банка, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей налично-денежного оборота банка . 

8.Изучение процедуры перечисления сверхлимитной суммы денег в резервный фонд РКЦ

 

Сверхлимитные остатки оборотных касс сдаются в те полевые или специализированные учреждения банка, где они получают подкрепление оборотной кассы, без дополнительных указаний Правления Банка России и ДПУ.

Составляется расходный кассовый ордер на сумму сдаваемой денежной наличности. Эта сумма списывается по книге кладовой. После списания деньги транспортируются в порядке, аналогичное получению резервных фондов

Сверхлимитные остатки резервных фондов и ветхие денежные билеты из фондов сдаются ПУ Банка России в те учреждения банка, где они получают подкрепление резервных фондов, без дополнительных указаний Правления Банка России и ДПУ.

Если по материалам кассового плана устанавливается, что сверхлимитные остатки фондов будут использованы в следующем месяце, начальник вышестоящего ПУ может разрешить превышение установленного лимита.

При сдаче суммы из резервных фондов проводится следующая работа.

Составляется расходный внебалансовый ордер в 2-х экземплярах на сумму сдаваемой денежной наличности. Сумма списывается в расход по счету № 9020 (02) и записывается по приходу счета № 90206 «Банкноты и монеты в пути».. На счете № 90206 сумма переданных ценностей числится до получения от учреждения получателя сообщения об их оприходовании, подписанного начальником, главным бухгалтером, старшим кассиром и удостоверенного оттиском гербовой печати.

Составляется ведомость по купюрного строения фондов, отосланных учреждениям банка в 3-х экземплярах, которая подписывается материально ответственными лицами ПУ Банка России за резервные фонды.

При передаче денежных билетов и монеты из резервных фондов специализированным учреждениям банка ПУ Банка России должны сообщить об этом по телеграфу вышестоящему полевому учреждению и письменно Департаменту эмиссионно-кассовых операций Правления Банка России.

Полевые конторы Банка России о передаче подотчетным учреждениям резервных фондов сообщают ДПУ по телеграфу.

На основании расходного внебалансового ордера производится списание по книге фондов (04028136) и книге кладовой (04028141).

первый экземпляр расходного внебалансового ордера и третий экземпляр описи помещаются в документы дня.

Первый и второй экземпляра, описи вместе с денежными билетами и монетой отправляются стационарному учреждению банка.  

9.Подкрепление оборотных касс коммерческих банков

 

Для совершения операций с наличными деньгами каждый РКЦ имеет оборотную кассу, предназначенную для учета денег, находящихся в обращении (зачисление поступающей наличности и выполнение расходных операций). Порядок регулирования оборотных касс в Главных Управлениях Банка России (ГУ) и РКЦ включает правила:

• установления лимитов оборотных касс – сверхлимитный остаток сдается в РКЦ через инкассатора;

• подкрепления оборотных касс;

• перечисление сверхлимитных остатков из оборотных касс в резервные фонды;

• обмена ветхих купюр. Штрафы, пени, неустойки уплаченные.  Штрафы, пени, неустойки полученные

Поступающие от КБ заявки удовлетворяются при наличии средств на корреспондентском счете накануне дня их выдачи. Для оборотной кассы самого РКЦ также устанавливается лимит, если его недостаточно, РКЦ подает в ГУ заявку на подкрепление оборотной кассы

Резервные фонды – еще не выпущенные в обращение или уже изъятые денежные знаки. Средства РФ могут быть использованы только с разрешения Банка России.

Балансовая прибыль представляет собой разницу между доходами и расходами

Данный порядок включает правила налично-денежного оборота:

• для клиентов банков - юридических лиц;

• для коммерческих банков.

Деньги могут быть сданы:

• в кассы банка;

• инкассаторам для последующей сдачи в банк;

• предприятиям связи для перечисления на счета в банк.

Выдача наличных денег производится всем хозорганам в пределах имеющихся у них на счетах средств на основании справки - заявки о потребности в определенной сумме денег на потребление (заработная плата, командировочные расходы и т.п.).

Банки выполняют операции с наличными деньгами в соответствии с утвержденным ЦБ на основании их проектов кассовым планом. Кассовое планирование банка базируется на кассовых заявках клиентов.  

10.Изучение нормативных документов Банка России, регламентирующих безналичные расчеты

 

Нормативное регулирование безналичных расчётов

Формам безналичных расчетов и порядку их проведения посвящена глава 46 «Расчеты» Гражданского кодекса РФ.

Для расчетов между юридическими лицами, а также с участием граждан, когда стороны осуществляют предпринимательскую деятельность, в качестве общего правила установлен безналичный порядок расчетов (п. 2 ст. 861 ГК РФ).

Проведение безналичных расчетов имеет следующие общие принципы, вытекающие из характера данного способа расчетов:

Первый. Осуществление расчетов преимущественно с использованием банковских счетов. Иное, как указывает п. 3 ст. 861 ГК РФ, может вытекать из закона или быть обусловлено используемой формой расчетов.

Второй. Осуществление расчетов, как правило, по распоряжению плательщика. Возможен безакцепный порядок списания средств со счета плательщика, когда в силу договора платеж осуществляется без согласия плательщика (например, производится списание банком суммы кредита со счета заемщика).

Третий. Обеспеченность платежа, т.е. наличие на счете плательщика достаточных денежных средств для проведения платежа. Договором между банком и клиентом может предусматриваться «кредитование счета», когда при отсутствии на счете необходимых для проведения платежа денежных средств банк автоматически кредитует клиента на необходимую сумму в пределах лимита.

Четвертый. Использование специальных расчетных документов, имеющих установленную форму, реквизиты. Общие требования к оформлению расчетных документов при осуществлении безналичного расчета содержатся в специальных нормативных актах («Положение о переводе денежных средств» и др.).

Пятый. Свобода выбора формы безналичных расчетов. Данное положение вытекает из общего принципа свободы договора (ст. 421 ГК РФ), а также непосредственно из нормы п. 2 ст. 862 ГК РФ, в соответствии с которой стороны по договору вправе избрать любую из форм расчетов.

Гражданский кодекс предусматривает следующие формы безналичных расчетов: платежными поручениями; по аккредитиву; чеками; по инкассо (ст. 862 ГК).

Кроме того, не исключается использование и иных форм, предусмотренных законодательством, банковскими правилами и обычаями делового оборота.

Осуществление безналичного платежа представляет собой цепочку действий различных субъектов расчетных обязательств, в процессе которых денежные средства перемещаются от плательщика получателю, на его счет в банке.

Сроки осуществления безналичных расчетов установлены законом одинаковыми для всех форм безналичных расчетов и составляют два операционных дня, если платеж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и пять операционных дней, если платеж осуществляется в пределах территории Российской Федерации.

С 9 июня 2012 г. вступили в силу Правила осуществления перевода денежных средств, которое регулирует Положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств». Положение касается всех форм и видов безналичных расчетов, включая чеки и аккредитивы.

Положение устанавливает новые правила перевода денежных средств ЦБР, кредитными организациями в России в рублях. Это связано с принятием Закона о национальной платежной системе. Новое положение касается всех клиентов кредитных организаций (как физических, так и юридических лиц).

Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия последних на основании распоряжений о переводе. Предусмотрены следующие формы безналичных расчетов: платежными поручениями; по аккредитиву; инкассовыми поручениями; чеками; перевод денежных средств по требованию получателя - прямое дебетование (ранее были платежные требования); перевод электронных денег (прежде это не предусматривалось). 

11.Изучение порядка открытия корреспондентского счета и корреспондентских субсчетов в Банке России, в других коммерческих банков

 

Кредитная организация (филиал) имеет право открыть корреспондентский счет (субсчет) с даты внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения ей регистрационного (порядкового) номера. Основанием для открытия корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) в Банке России является заключение договора счета.

Корреспондентский счет (субсчет) открывается по распоряжению руководителя подразделения расчетной сети Банка России.

Для открытия корреспондентского счета кредитная организация представляет в подразделение расчетной сети Банка России следующие документы:

1) заявление на открытие  корреспондентского счета (приложение 32 к настоящему Положению);

2) копию лицензии на  осуществление банковских операций, заверенную в установленном порядке;

3) копии учредительных  документов, заверенные в установленном  порядке:

- Устава кредитной организации;

- свидетельства о государственной  регистрации кредитной организации;

4) письмо территориального  учреждения Банка России с  подтверждением согласования кандидатур  руководителя и главного бухгалтера  кредитной организации;

5) свидетельство о постановке  на учет в налоговом органе;

6) заверенную в установленном  порядке карточку с образцами  подписей руководителя, главного  бухгалтера и уполномоченных  должностных лиц кредитной организации и оттиском печати кредитной организации.

Для открытия корреспондентского субсчета филиалу, наряду с документами, перечисленными в пункте 6.2 настоящей части Положения, кредитная организация (филиал, при наличии у руководителя доверенности) дополнительно представляет в подразделение расчетной сети Банка России по месту расположения филиала:

1) копию сообщения Банка  России о внесении филиала  в Книгу государственной регистрации  кредитных организаций и присвоении  ему порядкового номера, заверенную  в установленном порядке;

2) копию Положения о  филиале, заверенную в установленном  порядке;

3) оригинал доверенности, выданной кредитной организацией  руководителю филиала на открытие  корреспондентского субсчета и  ведение операций по этому  счету, или заверенную в установленном  порядке копию доверенности, выданной  кредитной организацией руководителю  филиала, удостоверяющей полномочия  руководителя филиала на открытие  счета и ведение операций по  нему и право подписания договоров (в случае, если договор и заявление  на открытие счета подписываются  руководителем филиала).

 Основанием для закрытия  корреспондентского счета (субсчета) в подразделении расчетной сети  Банка России является расторжение  договора счета.

Закрытие корреспондентского счета (субсчета) по инициативе кредитной организации (филиала) осуществляется по заявлению кредитной организации (филиала).

Закрытие корреспондентского счета (субсчета) в случае ликвидации кредитной организации осуществляется на основании заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора).

Остатки денежных средств с корреспондентского счета (субсчета) перечисляются платежным поручением кредитной организации (филиала) в соответствии с законодательством и договором счета. Возврат расчетных документов из картотеки неоплаченных расчетных документов при закрытии корреспондентского счета (субсчета) осуществляется в порядке, изложенном в главе 7 части II настоящего Положения.