Особенности и тенденции развития кредитования в Республике Беларусь

ВВЕДЕНИЕ

Возможность возникновения  и развития кредита связаны с  кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и  оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах. Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.

Естественно, кредит сам  по себе не может обращаться в экономической  системе. Для осуществления кредитных операций создаются специальные институты – банки.

Банковская система  и ее определяющий элемент - коммерческие банки – несущая конструкция современной рыночной экономики. Банки, мобилизуя временно свободные деньги, превращают их в функционирующий капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны.

Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей  в деятельности банков. За счет этого  источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.

Формирование в Республике Беларусь кредитной системы, соответствующей  условиям рыночной экономики, предполагает необходимость проведения комплексного исследования кредита в единстве методологического, теоретического и  практического аспектов. Эволюция кредита, кредитных отношений в реальной действительности нашла отражение в развитии теории кредита. Кредитные отношения оказались предметом исследования среди политэкономов, финансистов, специалистов банковского дела, юристов и других. Теоретические аспекты развития кредитных отношений стали составной частью самостоятельной науки - политической экономии, впоследствии экономической теории, на базе которых формировалась наука о кредите.

Следует отметить, что  подходы ученых к трактовке категории «кредит» разнообразны и неоднозначны и до настоящего времени среди исследователей еще не выработано единой точки зрения по данному вопросу. В научной литературе приведено более 40 определений кредита, высказанных различными исследователями, начиная от меркантилистов, представителей классической политэкономии и заканчивая современными авторами.

Многие экономисты и  ученые занимаются исследованием темы кредитования. Многие литературные издания  и статьи посвящены изучению вопросов и проблем банковского кредитования ввиду несомненной актуальности этой темы в современных условиях.

Многие фирмы, чтобы  поддерживать свою конкурентоспособность  на рынке и сохранить или увеличить  долю рынка, продают свои товары и  оказывают услуги в кредит.

Под кредитом обычно понимается обязательство покупателя оплатить товары или услуги, предоставленные продавцом в течение определенного промежутка времени.

Необходимость кредитования объясняется тем, что для населения  кредит ускоряет получение определенных благ, которые они могли бы иметь (приобрести) только в будущем при условии накопления необходимой суммы денежных средств. Выдача кредита населению, с одной стороны, увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, с другой стороны, ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует созданию основных фондов. Банк, выдавая кредит, способствует, в первую очередь, решению социальных проблем населения, связанных с необходимостью улучшения условий жизни, оплаты медицинских и образовательных услуг. К тому же кредит, стимулируя спрос населения на товары, содействует увеличению их производства и реализации, повышая тем самым экономический потенциал страны. Ориентация банков на частных кредитополучателей способствует также повышению качества их кредитного портфеля за счет расширения круга клиентов и видов предоставляемых кредитных услуг, диверсификации кредитного риска и т.д.

Объектом исследования является денежно-кредитная система Республики Беларусь.

 Предметом исследования  является совокупность отношений по поводу предоставления, использования и возврата кредитных средств.

Цель работы – рассмотреть  теоретические основы кредита, дать классификацию кредитов, выявить  особенности банковского, коммерческого, потребительского кредитов, тенденции  развития банковского кредитования в Республике Беларусь.

Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие  задачи:

- изучить понятие кредита и его роль;

- дать классификацию  кредита;

- раскрыть процедуру оформления и учета операций по разным формам кредита;

- проанализировать кредитные  операции в Республике Беларусь;

- выявить основные  направления развития кредитования.

В соответствии с поставленными задачами в работе выделяются три главы. Первая глава – теоретическая. Она раскрывает основное теоретическое содержание кредита (сущность, функции, принципы, формы). Во второй главе рассматриваются основные формы кредита и порядок его выдачи. Третья глава – аналитическая. В ней приведен анализ тенденций развития банковского кредитования в Республике Беларусь, основные направления использования кредита, а также возможные практические направления совершенствования кредитования в современных условиях.

В процессе написания  курсовой работы были использованы учебники В. И. Тарасова, Л. Г. Колпиной, интернет-ресурсы, такие как официальный сайт «АСБ Беларусбанк», официальный сайт Национального Банка Республики Беларусь и другие интернет-источники, статьи из экономических журналов, Указы Президента Республики Беларусь, официальные статистические данные.

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

1. Кредит как экономическая категория……………………………………….....
1. Сущность и функции кредита………………………………………………
2. Принципы кредитования……………………………………………………
3. Формы кредита………………………………………………………………
2. Порядок осуществления кредитной деятельности…………………………....
1. Банковский кредит и порядок его предоставления……………………….
2. Потребительский кредит и организация его предоставления…………....
3. Коммерческий кредит и его особенности………………………………....
3. Особенности и тенденции развития кредитования в Республике Беларусь...
1. Анализ состояния кредитования в Республике Беларусь………………...
2. Основные направления развития кредитования в Республике Беларусь..

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. КРЕДИТ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ

 

1. Сущность и функции кредита

Кредит представляет собой финансовую категорию, т. е. входит в систему финансов. Порядок и условия кредитования в Республике Беларусь регулируются главой 42 «Заем и кредит» Гражданского Кодекса Республики Беларусь.

По кредитному договору банк или небанковская кредитно-финансовая организация (кредитодатель) обязуется  предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Объективная необходимость  кредита вытекает из особенностей расширенного воспроизводства, осуществляемого в натуральной и денежной формах. Он предполагает постоянную смену форм капитала, в ходе которой денежная форма собственности переходит в товарную, товарная - в производственную, производственная - в товарную, и товарная вновь в денежную. Кредит способствует техническому прогрессу, становится источником капитальных вложений, выступает рычагом стимулирования живого и овеществлённого труда в государственном, кооперативном и частном секторах.

Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика.

Отношения по кредиту - это финансовые отношения между кредитором и заемщиком, связанные с кругооборотом капитала в целях приращения его величины.

Сущность кредита проявляется  в аккумуляции временно свободных  денежных средств одного лица и передаче их за плату во временное пользование  другому лицу.

Сущность кредита проявляется в его функциях.

Являясь частью финансов, кредит выполняет те же три функции, что и сами финансы:

• формирование денежных фондов и получение наличных денежных средств;

• использование денежных фондов и наличных денежных средств;

• контрольная функция.

В то же время кредит является самостоятельной финансовой категорией и имеет свои специфические функции. Это:

1. Аккумуляция временно  свободных денежных средств.

2. Перераспределительная  функция.

3. Замещение наличных  денег безналичными деньгами  в денежном обращении.

Содержанием функции  аккумуляции временно свободных  денежных средств является постепенное  накопление денег в течение определенного  периода для инвестирования их одной  суммой в определенное мероприятие  в будущем. В основе данной функции  кредита лежит движение денег по схеме: сбережение - инвестирование. Постепенно накопляемые денежные средства могут оставаться свободными вплоть до момента их инвестирования. Эти свободные деньги являются источником кредитного капитала и могут предоставляться в кредит или взаймы.

Содержанием перераспределительной  функции кредита является осуществление  перелива денежного капитала из одних  отраслей и сфер предпринимательства  в другие. Перелив всегда осуществляется из низкорентабельных сфер бизнеса  в высокодоходные.

Содержание функции замещения наличных денег безналичными деньгами в денежном обращении проявляет себя в процессе осуществления платежей и расчетов не наличными деньгами (банкнотами, монетами), а различными платежными средствами (банковскими переводами, чеками и т. д.). Замещение денег в обороте способствует ускорению их оборачиваемости в экономике страны.

Субъектами кредитных  отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки.

Кредитор - это субъект кредитных отношений, передающий средства во временное пользование, а заемщик – субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. В рамках кредитных отношений они могут меняться ролями: кредитор может стать заемщиком, а заемщик - кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками.

 

 

 

 

 

Рисунок 1.1 - Классификация кредитов (по времени использования)

 

Краткосрочный кредит предоставляется на срок до 12 месяцев. Цель - удовлетворение временной потребности заемщика в оборотных средствах. Размер краткосрочного кредита банк ограничивает конкретной суммой, либо определяются условия его предоставления в виде кредитной линии (юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставлять ему кредиты в согласованном размере и на определенные цели в течение установленного в договоре периода).

Долгосрочный кредит предназначен для реализации инвестиционных проектов. Размер кредита в долгосрочные активы ограничивается сметной стоимостью кредитуемого объекта. Важное условие инвестиционного кредитования - погашение долга за счет дохода, получаемого за счет реализации инвестиционного проекта.