Основные принципы осуществления банковских операций

- валютные операции и др.

Структура  и  качество  активов  банка определяют его ликвидность, доходность, а,

следовательно,  финансовую  надежность  и  устойчивость.  Оптимальная  структура

активов   банка   обеспечивает   диверсификацию   активных  операций  по  уровню

 

доходности, степени риска и  ликвидности.

По  экономическому  содержанию все активы коммерческого банка  можно разделить на

четыре крупные категории:

1.  Кассовая  наличность  и   приравненные  к  ней средства (свободные резервы) –

наличные  деньги  в кассе  банка, остатки на корреспондентском  счете Банка России

и  в  других  кредитных организациях. Свободные резервы представляют собой самый

ликвидный  вид  активов  банка.  Однако,  как  правило,  эти  не активы приносят

дохода, или дают минимальный.

2.  Предоставленные  кредиты   и  средства, размещенные в  виде депозитов в других

кредитных  организациях, в том числе и в Банке России. При размещении ресурсов в

кредиты  и  депозиты  у  банка  возникают  фиксированные  по суммам требования к

заемщикам.  Доход  банка  по  кредитным операциям устанавливается  при заключении

сделки и выплачивается в  виде процента.

3.  Инвестиции  –  вложение  ресурсов  банка в ценные бумаги  и другие финансовые

активы  (иностранная  валюта, драгоценные  металлы), а так же в долевое  участие в

совместной  хозяйственной  деятельности. А для участия в управлении предприятием

банки  приобретают  контрольные  пакеты  акций,  делают  прямые производственные

инвестиции.

4.  Материальные и нематериальные  активы самого банка (внутренние  инвестиции). В

эту  группу  относятся  вложения  в  банковские  здания, в оборудование и другое

имущество,   необходимое   для   работы  банка.  Данный  вид  активов  связан  с

постоянными  расходами  банков  по  их  обслуживанию  и  характеризуются  низкой

степенью ликвидности.

К   основным   активным   операциям   банков  относятся  кредитные  (ссудные)  и

инвестиционные.  Несмотря  на  высокий  риск, ведущее место в  банковских активах

принадлежит  кредитным  операциям  (на  их  долю  приходится  до  60% банковских

активов).  Доходы от совершения данных операций занимают основной удельный вес в

доходах   банка.   Кредитные операции  – это операции  банков  по  размещению

привлеченных  ресурсов  от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,

срочности    и   платности,   составляющих   незыблемые   принципы   банковского

кредитования.

Расширение  кредитных операций является основным фактором экономического роста в

стране,  а  так  же  условием  развития  российской банковской системы. Кредиты,

предоставленные   банками нефинансовым  организациям,  т.е.  реальному сектору

экономики, составляли в 2006 году более 42% банковских активов.

Инвестиционные  операции  –  операции  по  размещению ресурсов в ценные бумаги и

другие  финансовые активы с целью  получения дохода или приобретения с их помощью

прав  участия  в управлении другими  предприятиями. Вложения средств в финансовые

активы  для  получения  дохода  в виде дивидендов, процентов и  прироста курсовой

стоимости  называются  портфельными  инвестициями,  а  вложения  ради  участия в

управлении предприятием – стратегическими инвестициями.

Степень   риска   и  доходности  активов,  как  правило,  находятся  в  обратном

соотношении  с уровнем их ликвидности. С точки зрения ликвидности, т.е. быстроты

превращения в наличные средства, в банковской практике различают:

-высоколиквидные  активы,  т.е.  активы,  находящиеся непосредственно  в денежной

форме  (резервы  первой очереди) либо легко обращаемые в денежную форму (резервы

второй  очереди).  К  резервам  первой  очереди  относятся  кассовая наличность,

остатки  средств  банков  на  корреспондентских счетах. Резервами  второй очереди

считаются  легкореализуемые  государственные  ценные бумаги (при наличии в стране

ликвидного вторичного рынка);

-краткосрочные  ликвидные   активы  –  это  краткосрочные   ссуды  и корпоративные

ценные бумаги, имеющие вторичный  рынок;

-труднореализуемые  активы  –  долгосрочные  ссуды,  ценные  бумаги,  не имеющие

развитого вторичного рынка, долевое  участие в совместной деятельности;

-низколиквидные активы – вложение средств в основные фонды банка.

Агентские услуги банка.

К агентским услугам банка относятся:

1.   Расчетные   операции   (т.е.   клиринговые)  –  безналичные   расчеты  между

компаниями,    предприятиями   за   поставленные   товары,   оказанные   услуги,

осуществляемые  путем взаимного зачета.  В коммерческом  банке данные расчеты

производятся  через корреспондентские  счета, открытые в Расчетно-кассовом центре

ЦБ или в коммерческом банке.

2.  Межбанковские расчеты –  расчеты по кредиту, т.е. по  привлечению и размещению

банками   между   собой   временно   свободных   денежных   ресурсов   кредитных

организаций.

3.  Финансирование  капитальных  вложений  (т.е.  инвестиции  по  финансированию

государственных программ и мероприятий).

4.  Брокерские  операции –  посреднические операции на рынке  ценных бумаг. Брокер

ценных  бумаг  –  это профессиональный участник рынка ценных бумаг, занимающийся

брокерской деятельностью (посредническими  операциями) на рынке ценных бумаг.

5.  Трастовые  операции  –   операции банка по управлению  имуществом и выполнению

иных услуг в интересах и  по поручению клиентов на правах доверенного  лица.

К ним относятся:

-функции  агента  для  Акционерного  Общества (т.е. купля – продажа  ценных бумаг

клиентов, регистрация, первичное  размещение акций и т.д.);

-платежные   функции   (т.е.  оплата  купонов  и  погашение   облигаций,  выплата

дивидендов по акциям и т.д.);

-функции  депозитария  (т.е.  хранение  акций  с правом  голосования – голосующий

траст);

-временное управление делами  компании в случае реорганизации  и банкротства;

-обслуживание   облигационного   займа  с  передачей  банку   права  распоряжения

имуществом, служащим обеспечением займа.

6. Выдача поручительств и гарантий.

Гарант  –  лицо,  выдающее, предоставляющее  гарантию, поручительство. В качестве

гаранта  могут  выступать:  государство,  его  органы,  учреждения, предприятия,

банки,  частные  лица.  Договор  поручительства третьего лица (платежеспособного)

предусматривает   обязанность   поручителя  полностью  возместить  неисполненные

заемщиком (должником) обязательства.

7.   Консалтинговые  операции  –  это  деятельность  банка   по  консультированию

продавцов,  покупателей  по  широкому  кругу вопросов экономической  деятельности

фирм,   в   том   числе   по   внешнеэкономической   деятельности,   услуги   по

прогнозированию  Рынка  Ценных  Бумаг, разработке технико-экономических  вопросов

для фирм.

8.   Маркетинговые   исследования   –   процесс  планирования,  ценообразования,

продвижения    и   реализации   идей,   товаров,   услуг   посредством   обмена,

удовлетворяющего цели отдельных лиц и организаций.

9.  Анализ  финансово-хозяйственной   деятельности  с учетом внутренней  и внешней

среды,  а  так же характеристик  конкретных рынков, на которых фирма  осуществляет

экспортно-импортные операции.

5. Комиссионно-посреднические операции.

Активные  и пассивные операции коммерческих банков тесно связаны  друг с другом и

взаимообусловлены.   Структура   банковских   ресурсов  предопределяет  сроки  и

характер  их  возможного  размещения.  В  то  же время привлекательные для банка

активы стимулируют его к  поиску соответствующих по срокам и  объектам ресурсов.

Комиссионно-посреднические  операции  банков  – это такие операции, которые банк

выполняет  по поручению своих  клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление

ни   собственных,   ни   привлеченных   средств,   за   вознаграждение   в  виде

комиссионных.

К числу основных комиссионно-посреднических операций относятся:

1.     расчетно-кассовые     операции.    Занимает    основное    место    среди

комиссионно-посреднических  операций.  Расчетно-кассовые  операции,  связанные  с

открытием  и  ведением  счетов  клиентов  (физических и юридических  лиц, включая

банки  – корреспонденты) в рублях и иностранной валюте, осуществление  наличных и

безналичных расчетов в хозяйственном  и межбанковском оборотах.

2.  гарантийные  операции банков  – предоставление банком по  просьбе другого лица

(принципала)  письменного  обязательства   уплатить  его  кредитору (бенефициару)

определенную  денежную  сумму  в  случае не исполнения должником  взятого на себя

перед  кредитором  обязательства.  Чаще  всего банк выступает гарантом по судным

операциям  своих и чужих клиентов. Кроме того, он может гарантировать  исполнение

обязательств   принципалов  по  непокрытым  аккредитивам,  по  чекам,  векселям,

таможенным  платежам  и  другим  операциям  и  сделкам. Выдача гарантий является

возмездной  (платой)  услугой  банка.  Они  получают от принципалов  комиссионное

вознаграждение  в  определенном  проценте  от  суммы  выданного  им гарантийного

обязательства.

3.   брокерские  операции  –   операции,  выполняемые  коммерческими   банками  на

первичном  и  вторичном рынке ценных бумаг по поручению инвесторов и за их счет.

В  качестве  инвесторов  –  субъектов брокерских операций выступают  физические и

юридические  лица  (предприятия,  организации,  инвестиционные  компании и др.).

Объектами  брокерских  операций  являются государственные и корпоративные ценные

бумаги.  Банки  выполняют  эти  операции  на  основании  договора  комиссии  или

договора поручения.

4.  доверительные  операции  –  операции  по  управлению  средствами (имуществом,

деньгами,  ценными  бумагами  и  др.)  клиента,  осуществляемые банком от своего

имени, но по поручению клиента  и на основании договора с ним.

5.  депозитарные  операции банка  – это операции по хранению  ценных бумаг (или их

сертификатов)   и/или   учету   и  переходу  прав  на  ценные  бумаги.  Объектом

депозитарной  деятельности  банков  являются  эмиссионные  ценные бумаги (акции,

облигации  хозяйствующих  субъектов  и банков, а так же гос. облигации, жилищные

сертификаты  и др.). Субъектами (депонентами) депозитарных операций могут  быть и

сами  банки – эмитенты ценных бумаг и их клиенты, передающие принадлежащие  им на

правах  собственности  ценные бумаги для хранения, учета прав собственности, для

осуществления  доверительного управления, а так же с целью проведения брокерских

и иных операций (например, залоговых) на основе депозитарного договора.

6.  информационно-консалтинговые  операции  (услуги).  Банки  в   процессе  своей

деятельности,   обслуживая   предприятия   и   организации,   разных  народно –

хозяйственных  комплексов  и  различных  форм  собственности,  выполняя  для них

разнообразные  банковские операции, накапливают богатую экономическую  информацию

разностороннего  характера,  позволяющую  им  доводить  ее  до своих клиентов на

платной основе.

Предоставленная  мной  классификация  операций  коммерческого  банка  не является

исчерпывающей.  В  зависимости  от поставленных целей экономического анализа или

научного исследования она может  быть расширена и детализирована или сужена.

Банковские услуги и банковские продукты.

Характеризуя  деятельность  коммерческих  банков в рыночном хозяйстве как  особых

финансовых  посредников, нельзя ограничиться только таким понятием, как операция

действуя  в  интересах участников экономических отношений, банк удовлетворяет  их

определенные  потребности.  Операции  банка,  совершаемые с целью  удовлетворения

потребностей   клиентов,   называют   банковскими   услугами.   Совокупность  же

банковских   операций   и  сделок,  направленных  на  удовлетворение  конкретной

потребности   клиента,   закрепленная   банковскими   регламентами   и   имеющая

определенные   качественные,   количественные   и  ценовые  параметры,  называют

банковским  продуктом.  При  этом хочу заметить, что данные понятия  неоднозначно

трактуются в современной российской литературе.

Анализ  современной научной  литературы позволяет выявить четыре основных подхода

к определению понятий ,,банковская услуга,, и ,,банковский продукт.

1.  ,,Денежный,, (или ,,материальный,,) подход. Центральное значение в нем имеет

категория   ,,деньги,,   как   ресурс,  который ,,изготавливается,,  банками в

соответствии  с требованиями  объективных экономических законов. Представители

данного  направления  определяют  банковский  продукт как ,,товар особого рода в

виде   денег,   платежных   средств   конкретного   банковского документа.  При

определении  банковских  операций  и услуг сторонники данной теории опираются на

ст.  5  Федерального  закона РФ ,,О банках и банковской деятельности. Сторонники

этого   подхода   игнорируют   разграничение   ,,денежной,,   и   ,,неденежной,,