Основные принципы осуществления банковских операций

Введение

 

Коммерческие  банки  выполняют  функции, необходимые для обеспечения  деятельности

хозяйствующих  субъектов.  В  России  в настоящее время существует двухуровневая

структура  банка.  К  первому  уровню относится Центральный банк с региональными

управлениями  соответствующих  субъектов  Федерации. Ко второму  уровню относятся

коммерческие   банки   и   другие   кредитные   учреждения.  Коммерческие  банки

осуществляют  следующие  операции: расчетные, вкладные, кредитные кассовые и др.

Для  осуществления  перевода денежных средств клиентов банки устанавливают  между

собой корреспондентские отношения.

Переход  России  к  рыночной экономике изменяет и банковскую систему расчетов. В

настоящее   время  возникла  конкурентная  среда  в  сфере  банковских  услуг  и

коммерческий  банк  должен  предложить своему клиенту комплекс банковских услуг,

при  этом  получить  доход,  позволяющий  обеспечивать  последние  технологии  и

технические средства для оказания банковских услуг.

При  подготовке моей работы были использованы нормативные документы Банка  России

по  состоянию  на  сентябрь 2000 года. Рассмотрение каждой банковской операции и

услуги  проводится с позиции  получения прибыли для банка  и с позиции привлечения

клиентов банка.

Осуществляя  надзор  за  деятельностью  коммерческих  банков,  Центральный  банк,

исходя   из   интересов  потенциальных  клиентов  и  вкладчиков  банка,  создает

благоприятные  условия и правила  работы в банке. Моя работа позволит рассмотреть

и   изучить  наиболее  важные  правила,  инструктивные  документы,  регулирующие

отношения коммерческого банка  и клиента.

Сегодня  новейшие  банковские  технологии  позволяют  клиенту  работать со своими

счетами,  не  выходя из своего офиса. При этом операции по зачислению и  списанию

средств  распорядителя  счета  в банке осуществляется в течение  операционного дня

в  пределах России и за рубежом. В настоящее время коммерческий банк борется и в

сфере  качества  предоставленной  клиенту услуги. Высокий уровень  ответственности

заставляет  повышать требования к  персоналу банка, их профессионализму, качеству

подготовки  сотрудников  банка. В коммерческом банке должны работать специалисты

своего дела.

Банки  в  России  не зависимы от органов государственной власти при принятии ими

решений  по  проведению банковских операций. Банки не отвечают по обязательствам

государства,  а государство  не отвечает по обязательствам банка. Банки действуют

на  основании  своих  уставных документов. Каждый коммерческий банк осуществляет

свою деятельность на основании  лицензии, выдаваемой Центральным банком России.

Коммерческие  банки  обязаны  соблюдать установленные Банком России экономические

нормативы:

-минимальный размер уставного  капитала;

-предельное  соотношение  между   размером  уставного капитала  банка и суммой его

активов с учетом оценки риска;

-показатели ликвидности баланса;

-минимальный размер обязательных  резервов, размещаемых в банке  России;

-максимальный размер риска на  одного заемщика;

-ограничение размеров валютного  и курсового рисков;

-ограничение   использования   привлеченных  депозитов  для   приобретения  акций

юридических лиц.

Банк  России  в  своей  деятельности  руководствуется  Федеральным  законом  ,,О

Центральном  Банке  РСФСР  (Банке  России),,  и другими законами РСФСР и уставом

Банка России. Банк России имеет следующие  права:

-регулировать денежное обращение  страны;

-обеспечивать устойчивость национальной  валюты;

-организовывать расчеты и кассовое  обслуживание;

-защищать интересы вкладчиков;

-осуществлять  надзорную  и контрольную функции за деятельностью коммерческих

банков.

Банк  России  выполняет  функции  депозитария и фискального агента Правительства

России  по кассовому исполнению бюджета и по обслуживанию государственного долга

России.  Банк  России  представляет  интересы  своей  страны в других странах, в

международных банках.

Банк России регулирует курс рубля  к денежным единицам иностранных  государств.

Банк России:

-управляет золото – валютными  резервами страны;

-способствует  созданию условий  для устойчивого функционирования  банков, в целях

поддержания стабильности денежно-кредитной  системы;

-не имеет права вмешиваться  в оперативную деятельность коммерческих  банков;

-выдает  и  отзывает  лицензии  на совершение банковских операций, устанавливает

экономические   нормативы   и  осуществляет  надзорную  функцию  за  соблюдением

коммерческими   банками  этих  нормативов,  а  так  же  контролирует  соблюдение

правильного применения законодательства в коммерческом банке;

-устанавливает   единые   правила   бухгалтерского  учета  совершения  банковских

операций.

Банковские  операции  и услуги - тема, конечно, обширная, но я попытаюсь  в своей

работе   углубиться   во   все  основное,  что  поможет  затронуть  самое  нутро

поставленной задачи. Работа легко  читается, не нудная и просто запоминается.

 

 

1. Основные принципы осуществления  банковских операций

 

Цели и задачи банковских операций.

В России существует двухуровневая  система:

-Центральный Банк (ЦБ);

-Коммерческие банки и другие  операции.

Банк выполняет следующие функции:

-проводит  единую  государственную  денежно – кредитную политику, направленную на

защиту и обеспечение устойчивости рубля;

-монопольно  осуществляет  эмиссию  (выпуск  наличных  денег)  и   организует  их

обращение;

-является    кредитором   для   коммерческих   банков   и   организует   систему

рефинансирования банков.

Рефинансирование – это:

-выпуск новых ценных бумаг  для погашения бумаг с истекшими  сроками;

-продление срока займа и увеличение  его размеров;

-обеспечение ссудных операций  банка с заимствованиями на  льготных условиях;

-перенос действующего ипотечного  кредита на другую недвижимость;

-устанавливает  правила  осуществления  расчетов, проведения банковских  операций,

бухгалтерского учета отчетности для банковской системы;

-  осуществляет  гос.  регистрацию и лицензирование  кредитных  и аудиторских

организаций;

-осуществляет надзор за деятельностью  коммерческих банков;

-осуществляет валютное регулирование  и валютный контроль.

Основными методами и инструментами  денежно – кредитной политики ЦБ являются:

-процентные ставки по его  операциям;

-нормативы обязательных резервов, которые депонируются в ЦБ;

-операции на открытом рынке;

-рефинансирование банков;

-валютное регулирование;

-установление ориентиров роста  денежной массы;

-прямые и количественные ограничения.

Коммерческие банки подразделяются на:

1. Специальные банки:

-ипотечные (кредитуют под залог);

-земельные;

- инвестиционные;

-муниципальные (обеспечивают исполнение местных бюджетов).

2. Банк Внешнеэкономической деятельности  – обслуживает внешний долг  России.

3.   Банк  реконструкции   и  развития  создан  государством  для  финансирования

правительственных   целевых   программ   общегосударственного   и регионального

характера на выдачу льготных кредитов с использованием бюджетных средств.

4.  Холдинги  – компании, когда  участвуют в уставном капитале  один или несколько

банков.

В  настоящее время происходит концентрация и централизация банковского  капитала.

Острая   конкуренция   ведет   к   укрупнению   банка.  Конкуренция  выводит  на

международный  уровень.  Усиливается  проникновение иностранных банков, создаются

банки с участием иностранного капитала.

Общая характеристика собственных  и заемных средств.

Активные и пассивные операции.

Банк  работает  с  наличными  и  безналичными  денежными средствами, обеспечивая

расчеты  своих  клиентов  между  собой и оказывая банковские услуги. Безналичные

расчеты в банке России осуществляются следующими платежными инструментами:

-платежное поручение

-платежное требование

-требование – поручение

-чек

-аккредитив.

Наличные   расчеты   осуществляются  денежными  чеками,  объявлениями  на  взнос

наличными, приходно-расходными кассовыми  документами.

Платежи  со  счетов  клиентов  должны  осуществляться банками  по распоряжению их

владельцев  в установленной  очередности платежей и в пределах остатка средств на

счетах.

Операции  по  безналичному  расчету  отражаются на расчетных, текущих, бюджетных

счетах  клиентов.  Расчеты между банками по  платежам своих клиентов называют

межбанковскими  расчетами, которые  осуществляются через корреспондентские  счета,

открываемые  в расчетно-кассовом  центре Банка России. Эти расчеты производятся

через  систему  межфилиальных  оборотов  в пределах остатка на корреспондентском

счете.

К пассивным операциям относятся:

-остатки на расчетных, текущих,  бюджетных счетах клиентов;

-депозитные операции;

-выпуск акций, облигаций, векселей;

-получение межбанковского кредита;

-собственные источники (уставный  фонд, резервный фонд).

К активным операциям относятся:

-ссудные операции, включая факторинговые и лизинговые сделки;

-инвестиции в ценные бумаги;

-кассовые операции;

-расходы банка;

-основные средства, хозяйственные  материалы;

-убытки.

Факторинг  –  вид  финансовых  услуг, приобретенные у клиента  права на взыскание

долга.

Лизинг – долгосрочная аренда.

Банки   несут   полную   материальную   ответственность   за   результаты  своей

деятельности.   Работа  банка  в  коммерческих  условиях  должна  сопровождаться

прибылью,  а не убытками. Собственные  средства – полученная прибыль направляется

на увеличение уставного капитала, выплату дивидендов и развитие банка.

1.   Федеральный  закон  ,,О банках  и банковской  деятельности  в Российской

Федерации,, от 03.02.1996 года. №17 – ФЗ.

2. Федеральный закон ,,О Центральном Банке России,, от 04.03.98 г. № 34 – ФЗ.

Более  подробно  об  активных  и  пассивных  операциях  я расскажу в третьей и в

четвертой главах моей работы.

Основные виды банковских и небанковских услуг.

Банки могут производить следующие  банковские операции и сделки:

-привлекать вклады, предоставлять  кредиты;

-осуществлять  расчеты  по  поручению клиентов и банков  – корреспондентов, в том

числе иностранных;

-открывать  и  вести   счета  клиентов  и  банков  – корреспондентов, в том числе

иностранных;

-финансировать  капитальные   вложения по поручению владельцев  или распорядителей

инвестиционных средств, а так  же за счет собственных средств банка;

-выпускать,  покупать,  продавать,  хранить  платежные документы  и ценные бумаги

(чеки,  аккредитивы,  векселя,  акции, облигации…), осуществлять  иные операции с

ними;

-   выдавать  поручительства,  гарантии,  иные  обязательства   за  третьих  лиц,

предусматривающие использование в денежной форме;

-  приобретать  права требования  по поставке товаров и оказанию  услуг, принимать

риски  исполнения этих требований и инкассировать эти требования (форфейтинг), а

так  же  выполнять  эти  операции с дополнительным контролем за движением товара

(факторинг);

-  закупать у российских и  иностранных юридических и физических  лиц продавать им

наличную инвалюту, находящуюся  на счетах и во вкладах;

-  покупать  и продавать в  России и за ее пределами  камни, драгоценные металлы и

изделия из них;

-привлекать  и  размещать   драгоценные  металлы  во  вклады  и осуществлять иные

операции с этими ценностями в соответствии с международной  практикой;

-  привлекать  и  размещать   средства  и управлять ценными  бумагами по поручению

клиентов (доверительные трастовые  операции);

-  оказывать  брокерские  и   консультационные  услуги,  осуществлять  лизинговые

операции (аренда);

-  производить  другие операции  и сделки по разрешению Банка  России, выдаваемому

в пределах ее компетенции.

Банкам    запрещается    осуществлять   операции   по   производству,   торговле

материальными  ценностями,  страхованию,  кроме страхования кредитных  операций и

валютных рисков (об этом я расскажу в следующем пункте своей работы).

Коммерческие  банки  подразделяются  на  универсальные и специализированные по

видам основных операций.

Специализированные  создаются  для  финансирования федеральных, республиканских,

региональных и других программ (например: Сберегательный Банк России).

Инвестиционные  мобилизуют  долгосрочный  ссудный капитал,  и предоставляет его

заемщикам  посредством  выпуска  и  размещения  акций,  облигаций  и других видов

заемных обязательств.

Ипотечные  предоставляют  долгосрочные кредиты, которые обеспечиваются внесением

записей – ипотек на землевладение, под которое выдается ссуда.