Основные принципы осуществления банковских операций

К   ряду   специализированных  банков  относятся  международные  и региональные

валютно-кредитные    и    финансовые    организации,   призванные   обеспечивать

регулирование  международных  экономических отношений (например: Всемирный банк,

Евробанк реконструкции и развития).

Страхование банковских операций.

Процесс   глобализации   операций   коммерческих   банков   в  мировой  практике

сопровождается   заметным  ростом  нестабильности  валютных  курсов,  процентных

ставок,  увеличением  кредитных  рисков,  риска  ликвидности. Основными  рисками,

вытекающими  из  отношения  банка  с  предприятием  –  заемщиком,  является риск

неплатежа и риск наступления ответственности  заемщика за невозврат кредита.

Объектом,   подлежащим  страхованию,  является  ответственность  заемщика  перед

коммерческим  банком  за своевременное  и полное погашение кредита и  процентов за

пользование  кредитом  в  течение  срока,  установленного  в  договоре.  Договор

страхового  риска  непогашения  кредита – это договор между  страховой компанией,

коммерческим  банком  и  заемщиком.  Страховая  компания выплачивает  по договору

страхователю  при  наступлении  страхового  случая возмещение, предусмотренное  в

договоре.  Для этого необходимо  установить наличие и сохранность собственных,

оборотных   и  приравненных  к  ним  средств,  проверить  соблюдение  нормативов

предельного уровня и плановых запасов  товарно-материальных ценностей.

Определяя  платежеспособность  клиента, следует сопоставить платежное  средство с

первоочередными обязательствами  по платежам.

Договор    страхования    заключается   на   основании   письменного   заявления

страхователя.

Одновременно страхователь предоставляет:

-копию кредитного договора;

-документы, подтверждающие кредит;

-копию заключения по проведению  коммерческой операции;

-копию учредительного договора;

-гражданско-правовые договора  купли – продажи с поставщиками  и покупателями;

-  договора  и  другие  документы,  обеспечивающие  переход  прав  на заложенное

имущество.

В  целях  снижения  риска по кредитным операциям коммерческому  банку с 1.01.1995

года  было  разрешено  формировать  специальный  резерв  на  возможные  потери по

ссудам.  Теперь  коммерческий  банк за счет своей себестоимости  при выдаче ссуды

на  соответствующих  счетах,  исходя  из  категории ссудозаемщика и вида ссудной

задолженности,   может  сформировать  резерв,  который  используется  только  на

возможные  потери  по  данной  ссудной  задолженности.  Ссуды  подразделяются на

следующие виды, исходя из качества предоставленного обеспечения:

-обеспеченные;

-недостаточно обеспеченные;

-необеспеченные.

Так,   к  обеспеченным  ссудам  относятся  ссуды,  имеющие  обеспечение  в  виде

ликвидного  залога  с  рыночной  стоимостью, достаточного для возмещения ссудной

задолженности,  процентов  по  ссуде  возможных издержек по реализации залоговых

прав.  Кроме  рисков  по  кредитным  операциям  существуют  и  другие  риски  по

банковским  операциям,  связанным  с  приобретением  ценных  бумаг,  иностранной

валюты,  факторинговым  операциям и др.  Переоценка  ценных бумаг, иностранной

валюты  может  привести  к  риску, снизить который позволяет  созданный резерв под

обесценение  ценных  бумаг. Принцип  создания резерва такой же, как  и при ссудных

операциях.  Резервы создаются для каждой  ценной  бумаги,  независимо  от  ее

стоимости.  Котируемая  ценная,  то  есть имеющая свою стоимость  на рынке ценных

бумаг,  позволяет  создать  резерв  в сумме, не превышающей ее 50-% стоимости  за

счет  себестоимости  коммерческого  банка. Банк России позволяет создавать  резерв

и  под  другие,  некотируемые  ценные бумаги, но на других условиях, или за счет

своих  источников,  или  за счет себестоимости, но сумма резерва  не включается в

налогооблагаемую базу, как, например, для векселей банка.

Для   страхования  валютных  рисков  используются  защитные  оговорки,  то  есть

дополнительные  условия,  включаемые  в  контракт.  В  настоящее время  в связи с

неустойчивостью  курсов валют  условиями контрактов может быть предусмотрено, что

сумма  платежа  будет  пересматриваться  пропорционально  изменению  курса  валют

платежа,  но  не  к  одной  валюте,  а  к  среднему  набору нескольких, наиболее

используемых валют.

Таким   образом,  страхование  банковских  операциях  снижает риски по  данным

сделкам.

 

2. Пассивные операции банка.  Виды и режимы банковских счетов

 

При  обслуживании  клиентов  банк  открывает расчетные, текущие, бюджетные счета

предприятиям   и   организациям   и   физическим   лицам,  предпринимателям  без

образования  юридического  лица,  депозитные  счета  –  физическим и юридическим

лицам.

Существуют так же корреспондентские  счета международных расчетов:

Лоро   –   текущий   счет,   открытый  в  коммерческом  банке  на  имя  банка  –

корреспондента  (активный  30110 –  корреспондентские счета кредитных  организаций

– корреспондентов).

Ностро   –  текущий  счет,  открытый  на  имя  коммерческого  банка  в  банке  –

корреспонденте  (пассивный 30109 –  корреспондентские счета кредитных  организаций

– корреспондентов).

Депозитные счета включают в  себя 3 группы:

1.  Срочные  –  подразделяются  по  срокам вложения: до 3 месяцев, 3-5 месяцев и

т.д.

2.   До  востребования  –   подразделяются  в  зависимости   от  характеристики  и

принадлежности  средств,  хранящихся  на  счетах:  расчетные, текущие, бюджетные

счета  предприятий  и  организаций,  средства  на специальных счетах по хранению

размещенных  средств,  собственные  средства  предприятий,  предназначенные  для

капитальных  вложений,  средства  предприятий и организаций в  расчетах, средства

на  корреспондентских  счетах  по  расчетам  с другими банками, средства местных

быджетов.

3.  Сберегательные  вклады  –  в зависимости от особенности  их хранения: срочные,

срочные  с дополнительными взносами, выигрышные, денежно – вещевые выигрышные,

молодежно-премиальные,  условные, на предъявителя, текущие счета, сберегательные

сертификаты до востребования, пластиковые  карточки.

Депозитный  сертификат  – это  ценная бумага, свидетельствующая о  том, что в банк

внесен срочный вклад с фиксированными сроком и ставкой процента.

К  недепозитным  источникам  привлеченных  ресурсов в банке относятся: получение

займов  на  межбанковском  рынке,  соглашение  о  продаже ценных бумаг собранным

выкупом,  учет  векселей  и  получение  ссуд ЦБ РФ, продажа банковских акцептов,

выпуск  коммерческих  бумаг,  получение  займов  на  рынке  Евродоллара,  выпуск

капитальных облигаций.

Вексель  –  письменное  долговое  обязательство  в  строго установленной законом

форме.

Облигация  –  разновидность  ценной бумаги, выпускаемая государством, акционерным

обществом,  имущественными  фондами  как  долговое обязательство с фиксированным

доходом.

Банковский  акцепт – предоставление кредита под вексель, чек, товарные документы

и другие ценные бумаги.

Довольно  широкое  развитие среди  недепозитных источников привлечения ресурсов в

России  получили  банковские  векселя  –  разновидность  финансового  векселя  с

безусловным обязательством банка  выплатить указанную в векселе  сумму.

Российские  банки из недепозитных источников в основном используют межбанковские

кредиты и кредиты ЦБ РФ.

Межбанковские  кредиты  подразделяются  на  кредиты:  3  месяца,  1-2  месяца  и

короткие деньги (1-3 дня).

Депозитная политика банка.

Привлеченные  средства  банка  покрывают  свыше  90% всей потребности  в денежных

ресурсах  для осуществления активных  операций,  мобилизуя временно свободные

средства  юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие

банки   с   их   помощью   удовлетворяют   потребность   народного  хозяйства  в

дополнительных  средствах, способствует превращению денег в капитал, обеспечение

потребности населения в потребительском  кредите.

Коммерческие  банки  в  условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных  ресурсов

должны   постоянно  заботиться  как  о  количественном,  так и о качественном

улучшении  своих  депозитов  –  привлечении  средств от юридических и физических

лиц. Для этого используют различные  методы:

1. Процентная ставка.

2. Различные услуги и льготы  для вкладчиков.

Средства   населения   должны   занимать  особое  место  в  банковской  политике

формирования средств кредитного капитала.

Депозитные  услуги  банков  –  это  услуги по привлечению, хранению и приращению

стоимости  свободных  денежных  средств  клиентов. Для организаций и частных лиц

банковские  депозиты  являются  активом,  приносящим  доход,  а  для банков они –

источник формирования ресурсов.

Различают  депозиты  юридических  и  физических лиц. Среди депозитов  юридических

лиц   самым  крупным  источником  привлечения  банком  ресурсов  в  свой  оборот

являются:

-средства клиентов на расчетных  счетах;

-средства на счетах банков  – корреспондентов.

По   своей   экономической   сути  эти  счета  представляют  собой  депозиты  до

востребования.  Средства  с  этих  счетов  могут быть изъяты, переведены на счет

другого  лица  без каких – либо ограничений (полностью или частично), в любое

время, без предварительного уведомления, по первому требованию их владельца.

Срочные  депозиты  –  денежные  средства, внесенные в банк на определенный срок.

Таким  образом,  срочные  депозиты  не  используются  для  осуществления  текущих

платежей.  В  течение  срока  действия  депозита  дополнительные  взносы  от его

владельца  –  юридического лица на депозитный счет не принимаются. В  зависимости

от  срока размещения различают  депозиты на срок 1-3 месяца, от 3-6 месяцев, от 6

месяцев  до 1 года и свыше года. Внесение средств на срочный депозит  оформляется

специальным   договором  –  договором  банковского  вклада  (депозита),  который

обязательно должен составляться в  письменной форме.

Вклады  физических  лиц  (до востребования  и срочные) могут привлекать только те

коммерческие  банки,  которые  имеют  на это специальную лицензию Банка России и

включены  в  список  участников  системы  страхования  вкладов  физических лиц в

коммерческих банках РФ.

Выдача  вклада,  выплата процентов  по нему и исполнение распоряжений вкладчика о

перечислении  (списании)  денежных  средств  по вкладу осуществляется банком при

предъявлении  документа, удостоверяющего его личность, сберегательной книжки или

договора,  который  всегда  составляется  в  двух  экземплярах,  один из которых

хранится  в  банке,  а  другой предъявляется вкладчику. Сведения о вкладчиках, а

так же об операциях по их счетам составляют банковскую тайну.

Привлеченные и заемные кредитные  ресурсы.

Специфика  банка  состоит  в  том, что подавляющая часть его  ресурсов формируется

не  за  счет  собственных,  а  за  счет  заемных  средств.  Возможности  банка в

привлечении  средств небезграничны и регламентируются со сторон ЦБ. Начиная с

1996   года   в  соответствии  с  Инструкцией  №  1  ,,О   порядке  регулирования

деятельности  кредитных  организаций,,  от 30.01.1996 года Банк России отказался

от  прямого  определения  соотношения  между  размером  капитала банка  и объемом

привлеченных   средств   и   перешел   к   косвенному  регулированию  через  ряд

обязательных экономических нормативов:

1. Норматив достаточности капитала.

2. Максимальный размер риска  на одного кредитора (вкладчика).

3. Максимальный размер привлечения  денежных вкладов населения.

Мотивы банка – заемщика для  привлечения средств в кредитах:

1. Необходимость оперативного регулирования  банковской ликвидности.

2. Потребность в дополнительных  средствах для расширения активных  операций.

Условия   и  сроки  размещения  кредитных  ресурсов  по  межбанковским  кредитам

различны.

Банк   –   заемщик   обязуется   представлять   банку   –   кредитору   перечень

предусмотренных документов по межбанковскому кредиту:

1. Уставные документы.

2. Баланс.

3. Расчеты экономических нормативов  по Инструкции № 1.

И  несет  перед  банком  ответственность  своим имуществом или гарантией. Банк –

кредитор   по   договору   имеет   право   пересмотреть   процентную  ставку  по

межбанковским  кредитам  в  связи  с изменением учетной ставки ЦБ или  официальным

изменением индекса инфляции.

4. Активные операции банка.

Активные  операции  банка  –  это размещение собственных и  клиентских средств. К

активным операциям для клиентов относятся следующие:

-услуги по кассе;

-расчетные операции с клиентами;

-ссудные операции;

-агентские    (брокерские,   трастовые,   выдача   поручительств   и   гарантий,

консалтинговые,   маркетинговые  исследования,  финансирование  капиталовложений

клиентов);

-межбанковские услуги на межбанковском  рынке;