Основные направления совершенствования кредитования внешнеэкономической деятельности предприятий

Также государством ежегодно предусматриваются средства на предоставление бюджетных ссуд для выплаты при необходимости страховых возмещений по договорам страхования экспортных рисков.

Экспорт продукции предприятий машиностроительной отрасли значительно упал по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. В частности, экспорт седельных тягачей за 9 месяцев сократился на 81,7%, грузовых автомобилей - на 82,2%, тракторов- на 41,8%.

В новой схеме поставок белорусской техники на экспорт предполагается задействовать создаваемое в Беларуси Агентство финансового развития, производителей и лизинговые компании. На агентство будет возложена функция управления поступающими финансовыми потоками и проведения платежей. Лизинговая компания за счет дешевых ресурсов, эмитируемых Нацбанком, сможет выкупать продукцию у наших экспортеров, чтобы впоследствии, на основании заключенных договоров с импортером, реализовывать ее на внешних рынках по лизинговым схемам.

Эмиссия не будет вызывать рост инфляции, потому что экспортер получает живые деньги за произведенную продукцию, которая уходит из страны. При этом  не исключено, что сделки с белорусскими экспортерами через Агентство финансового развития будут заключаться Белорусской лизинговой компанией. Компания создается на базе ОАО "Промагролизинг" для оказания помощи предприятиям машиностроительной отрасли, в частности, в реализации продукции за рубежом на льготных для покупателей условиях. Вместе с тем, принципиальное отличие предлагаемого Ассоциаций белорусских банков варианта реализации белорусской техники в лизинг заключается в том, что в схеме будут задействованы не бюджетные деньги, а дешевые ресурсы за счет эмиссии Нацбанка.

Что касается полученных от импортеров белорусской техники средств, то через лизинговую компанию они будут поступать не в экономику, а в государственный резервный фонд для пополнения валютных резервов и в качестве источника обслуживания внешних заимствований.

Однако, чтобы эта схема эффективно работала, белорусской стороне необходимы гарантии оплаты импортерами предоставленной в лизинг продукции. Такие гарантии возврата средств смогут дать правительства и местные органы власти тех стран, куда поставляется техника.

Предложенная Ассоциацией белорусских банков схема увеличения экспорта белорусской техники - уже не первый вариант спасения отечественного машиностроения. До этого Беларусь безуспешно пыталась решить вопрос о возможности получения через "Россельхозбанк" российскими покупателями белорусской техники льготных кредитов, которые субсидирует правительство России. Теперь стороны ведут переговоры со "Сбербанком" о предоставлении российским покупателям белорусской техники льготных кредитов с обслуживанием двух третей ставок за счет белорусского бюджета.

В этом вопросе Беларуси удалось достичь определенных договоренностей. В частности, Сбербанк готов кредитовать российским потребителям закупку белорусской техники "Гомсельмаш". На белорусском предприятии, согласно договору, за счет бюджета Беларуси будет компенсироваться часть процентной ставки в размере учетной ставки Центрального банка Российской Федерации, действующей на дату выделения кредита, а оставшаяся часть уплачивается кредитополучателем. Кредит будет предоставляться сельхозтоваропроизводителям, приобретающим технику ПО "Гомсельмаш", единовременно либо в виде невозобновляемой кредитной линии на срок до 5 лет, в размере до 85% от стоимости техники с условием погашения равными долями с возможностью досрочного погашения и в соответствии с действующими нормативными документами Сбербанка России.

Беларусь должна научиться кредитовать экспорт своих товаров. Актуальной задачей для Беларуси сегодня является переход от кредитования импорта к кредитованию экспорта.

Национальный банк Беларуси запретил разрешенное в апреле 2009 года авансирование импорта за счет валютных кредитов белорусских банков. Запрет вновь начнет действовать 10 января 2011 года. Данное решение принято после анализа ситуации на валютном рынке страны. В частности, такой запрет вызван значительным ростом необоснованного импорта. В Нацбанке отмечают, что "фактически столкнулись с выводом валютных средств за счет ресурсов белорусских банков".

Кроме того, 10 января отменяется разрешение на авансирование импорта на сумму до 5 тыс. евро в эквиваленте, которое было введено в сентябре 2010 года. В итоге у белорусских субъектов хозяйствования сохраняется возможность авансирования импорта либо за счет кредитных ресурсов банков-нерезидентов, либо за счет собственных валютных средств.

В ноябре 2008 года в качестве одной из антикризисных мер, направленных на сдерживание спроса на инвалюту и отток капитала, было принято постановление Нацбанка № 165. Этот документ значительно ограничил возможности приобретения иностранной валюты, в частности запретил покупку инвалюты для осуществления предоплаты по импортным контрактам. Разрешение на авансирование импорта могло выдаваться Нацбанком на основании ходатайства правительства. В 2009-2010 годах Нацбанк предпринял несколько шагов по ослаблению этого запрета.

3.     Основные направления совершенствования кредитования внешнеэкономической деятельности предприятий

3.1  Нетрадиционные формы кредитования внешнеэкономической      деятельности

В международной торговой практике наряду с традиционными внешнеторговыми сделками (купли - продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг) в последние десятилетия появились новые договорные формы внешнеэкономической деятельности, отражающие современные тенденции развития мировой экономики. Широкое распространение получили, в частности, международный финансовый лизинг и международный факторинг. Эти виды предпринимательской деятельности, различные по своему содержанию, имеют общее свойство - они связаны с привлечением дополнительных источников финансирования в производственную и торговую сферу, являясь своего рода разновидностью коммерческого кредитования, т.е. кредитования, при котором кредитные средства предоставляются не по самостоятельному заемному обязательству, а во исполнение сделок по реализации товаров, выполнению работ или оказанию услуг.

Лизинг появился в начале 50-х гг. XX в. в США, а в 60-х гг. - в странах Западной Европы. К началу 80-х гг. нашего столетия лизинг начал широко применяться в современных отраслях экономики, потребность которых в инвестициях в условиях научно - технического прогресса не могла быть удовлетворена за счет собственных средств предприятий и банковских кредитов. В договорной практике финансовый лизинг сложился как особая разновидность института аренды. В законодательстве отдельных стран он также традиционно рассматривается как особый вид аренды, представляющий собой коммерческую деятельность по приобретению за свой счет (либо за счет кредитных средств) имущества одним лицом (лизингодателем) в целях его передачи в аренду другому лицу (лизингополучателю) и извлечения доходов от этой деятельности в виде арендных платежей.[23]

Особенность лизинга, в частности, состоит в том, что лизингодатель (в роли которого нередко выступают коммерческие банки, инвестиционные фонды, страховые компании, а также специализированные лизинговые компании) передает имущество, специально приобретенное по договору купли - продажи, в пользование лизингополучателю, сам его не используя. Это позволяет рассматривать лизинг не только как разновидность аренды, но и как своеобразную форму долгосрочного кредитования (инвестирования), при которой кредитные средства (т.е. денежные средства, затраченные на закупку оборудования) погашаются лизингополучателем путем регулярной выплаты лизингодателю в согласованном между ними размере арендных платежей. Сумма этих платежей складывается из стоимости оборудования (как правило, соответствующей его полной амортизации), расходов лизингодателя, связанных с приобретением оборудования (например, в случае пользования кредитными средствами), а также суммы, составляющей непосредственно прибыль лизингодателя. По истечении срока лизинга оборудование может быть передано в собственность лизингополучателю.

Предметом финансового лизинга является движимое имущество (оборудование): производственное оборудование, включая комплектующее оборудование и средства производства; транспортные средства и их принадлежности; морские и воздушные суда; авиационные двигатели; оборудование, тесно связанное с недвижимым имуществом и являющееся принадлежностью земельного участка либо присоединенным к земельному участку имуществом. Исключение сделано для оборудования, используемого в основном для личных, семейных или домашних целей арендатора, которое не может быть предметом финансового лизинга.

В течение срока действия договора финансового лизинга собственником арендуемого имущества остается лизингодатель, права которого защищаются в случае банкротства лизингополучателя. Соответственно на это оборудование не может быть обращено взыскание по требованиям кредиторов лизингополучателя (арендатора). В тех же случаях, когда в соответствии с требованиями национального законодательства (нормами применимого права) предусматривается регистрация лизинга и публичное уведомление о действительном собственнике оборудования (лизингодателе), вещные права сохраняются за лизингодателем только при условии соблюдения этих требований. [23]

Согласно договору финансового лизинга на лизингодателя возлагаются две основные обязанности: приобрести в собственность имущество для передачи в лизинг, а также обеспечить его передачу лизингополучателю в состоянии, соответствующем условиям договора и назначению имущества.

В зависимости от вида оборудования, являющегося предметом лизинга, решается вопрос о выборе норм законодательства для признания вещных прав за лизингодателем, конкурсным управляющим ("доверительным собственником") либо кредиторами в случае банкротства лизингополучателя. Так, в отношении зарегистрированного морского либо воздушного судна в этом случае подлежит применению право государства их регистрации; в отношении других видов оборудования, которые обычно перемещаются из одной страны в другую, включая авиационные двигатели, - право государства, в котором находится основное коммерческое предприятие арендатора; в отношении другого оборудования - право государства местонахождения этого оборудования (ст. 7 Оттавской конвенции).

Важным этапом международной унификации права, осуществляемой в рамках стран - членов СНГ, явилось подписание в г. Москве 25 ноября 1998 г. Конвенции о межгосударственном лизинге . Она разработана в развитие Договора о создании Экономического союза от 24 сентября 1993 г., а также исходя из положений Конвенции УНИДРУА о международной финансовой аренде (лизинге) от 28 мая 1988 г., общепризнанных норм и основ национального законодательства стран - участниц. Поскольку Конвенция о межгосударственном лизинге 1998 г. не была ратифицирована необходимым числом государств, она не вступила в силу. В Конвенции о межгосударственном лизинге предусмотрено, что она применяется в том случае, если лизинг осуществляется лизинговыми компаниями и хозяйствующими субъектами с числом участников не менее двух.

Предметом регулирования Конвенции о межгосударственном лизинге является финансовый лизинг, а также другие виды лизинга, в частности:

- операционный (оперативный), под которым понимается лизинг, осуществляемый в течение срока меньшего, чем амортизационный период, и предусматривающий возврат переданного в лизинг имущества лизингодателю с последующей сдачей в лизинг;

- возвратный (если его осуществление предусмотрено национальным законодательством), при котором поставщик продает имущество лизинговой компании, а та, в свою очередь, сдает этот предмет в лизинг бывшему поставщику имущества;

- компенсационный (если его осуществление предусмотрено национальным законодательством), по условиям которого в качестве лизинговых платежей лизингополучатель может поставлять лизингодателю товар, произведенный с использованием переданного в лизинг оборудования;

- бартерный (если его осуществление предусмотрено национальным законодательством), по условиям которого лизингополучатель вносит лизинговые платежи путем поставок лизингодателю любого имеющегося у него в наличии товара при согласии лизингодателя принять этот товар и др.

Лизинг рассматривается в указанной Конвенции как договорная форма осуществления прямых инвестиций в экономику участвующих в ней стран. Поэтому в нее включены условия, предоставляющие участникам межгосударственной лизинговой деятельности (инвесторам) гарантии от изменений национального законодательства и гарантии имущественной неприкосновенности. Имущество, предоставляемое в лизинг, не подлежит национализации и не может быть подвергнуто реквизиции, кроме случаев, предусмотренных национальным законодательством стран - участниц. Участникам межгосударственного лизинга на территории стран - участниц Конвенции о межгосударственном лизинге гарантируется перевод прибылей и других сумм за границу и т.д.

Факторинг представляет собой предпринимательскую деятельность, связанную с оказанием финансовых услуг коммерческим предприятиям, занимающимся продажей товаров либо услуг, работ. Впервые появившись в США в конце XIX в., в дальнейшем факторинг получил развитие в странах Западной Европы, в сфере международного экономического оборота. Сущность факторинга сводится к следующему. Продавец товара, не дожидаясь исполнения покупателем обязательства уплатить цену за товар, за вознаграждение уступает право денежного требования банку или иной коммерческой организации (фактору), которой по просьбе продавца покупную цену платит покупатель. Выплачивая продавцу стоимость товара, фактор тем самым предоставляет продавцу кредит под уступку соответствующих денежных требований к покупателю. Одновременно с оказанием услуг по получению покупной цены (и соответственно кредитованию продавца) фактор оказывает продавцу и другие финансовые услуги, связанные с погашением покупателем долга, в частности по ведению бухгалтерского учета, выставлению счетов по денежным поступлениям, изучению финансового состояния должников (покупателей), страхованию рисков неплатежей. В правовой литературе это позволило охарактеризовать факторинг как "важный инструмент современного менеджмента, особенно в отношении финансирования и руководства предприятием, а также управления рисками". Несмотря на широкое использование факторинга в предпринимательской деятельности, правовое регулирование договора факторинга в большинстве промышленно развитых стран основывается на общих нормах обязательственного права, относящихся к уступке права требования (цессии), которая имеет много общего с факторингом. [6]