Основные направления совершенствования кредитования внешнеэкономической деятельности предприятий

Размер кредита, устанавливаемый по соглашению банка продавца с покупателем, зависит от стоимости контракта. В договоре предусматривается авансовый платеж в размере 5% продажной цены при заключении договора и 10% - при осуществлении поставок. Оставшиеся 85% выплачиваются на кредитной основе. Прежде чем банк предоставит кредит в размере 85% продажной цены, он обычно требует подтверждения о выплате 15% экспортеру.

Если экспортер прервет, или совсем прекратит осуществление договора, кредитор не обязан предоставить неиспользованную часть кредита. Банк не может потребовать и досрочного погашения кредита.

Предоставление банковских кредитов импортерам находит широкое применение в форме учета векселей, ссуд под залог купленных товаров и т.п.

2.     Анализ кредитования внешнеэкономической деятельности предприятий Республики Беларусь на современном этапе

Стратегически важной целью для Республики Беларусь является определение ее внешнеторгового потенциала, места в международном разделении труда и обеспечение плавности вхождения в мирохозяйственные связи. Внешнеторговый потенциал представляет собой комплексную характеристику, отражающую материальные и интеллектуальные возможности участия государства в торговом сотрудничестве с другими странами.

Республика Беларусь располагает достаточно большим внешнеторговым потенциалом. Его основу составляет промышленность (66 % валового общественного продукта), в том числе на долю машиностроения, химии и нефтехимии приходится более 40 % валовой продукции. Среди стран СНГ республике принадлежит значительная доля в производстве химических волокон и нитей — 40 %, фотоаппаратов — 30 %, тракторов — 20 %, минеральных удобрений — 20 % и т. д. Следует принять во внимание, что Беларусь является одним из крупнейших в мире производителей льноволокна и картофеля (в отдельные годы 16 % и 4 % соответственно от мирового производства).

Республика Беларусь имеет экспортно-импортные связи более чем со 140 странами мира. Основными внешнеторговыми партнерами республики являются Россия, Германия, Украина, Польша, Латвия, Литва, Италия, США.

По операциям, проведенным с коммерческими и другими кредитами, займами, счетами и депозитами, прочими иностранными активами (кроме резервных) и обязательствами в 2009 году, наблюдался чистый приток финансовых ресурсов в страну в размере 6 307,1 млн. долларов, что в 3,2 раза больше, чем за 2008 год.

Рост чистой текущей задолженности по экспортно-импортным операциям обусловил расчетный приток капитала в экономику страны в размере 656,6 млн. долларов, что в 2,3 раза превысило уровень 2008 года. При этом задолженность нерезидентов по оплате товаров и услуг с начала года увеличилась на 620,5 млн. долларов (против роста на 95,4 млн. долларов за 2008 год). Обязательства белорусских нефинансовых организаций перед нерезидентами по оплате товаров и услуг возросли на 1 277,1 млн. долларов, в том числе задолженность за энергоносители увеличилась на 268,3 млн. долларов, за остальные товары – на 1 008,8 млн. долларов.

Операции с кредитами и займами обусловили чистый приток финансовых ресурсов в страну в размере 4 270 млн. долларов, что в 2 раза больше, чем за 2008 год.

Требования резидентов Республики Беларусь к внешнему миру по предоставленным кредитным ресурсам увеличились на 38,4 млн. долларов, в том числе банков – на 19,7 млн. долларов, нефинансовых организаций – на 18,7 млн. долларов.

Обязательства перед нерезидентами по привлеченным в экономику страны кредитам и займам возросли на 4 308,4 млн. долларов, что в 2,2 раза больше, чем за 2008 год. Основными странами-кредиторами белорусских нефинансовых организаций явились Российская Федерация (43,6 %), Австрия (19,7 %), Кипр (9,2 %), Соединенное Королевство (8,9 %) и Нидерланды (8,5 %). Погашение обязательств перед нерезидентами (без учета банков) по основному долгу (с учетом накопления просроченной задолженности по основному долгу) составило 4 733,7 млн. долларов, что на 8,4 % больше, чем за 2008 год. Нефинансовые организации выплатили по основному долгу 4 378,4 млн. долларов, просрочив платежей на сумму 14,8 млн. долларов. Органы денежно-кредитного регулирования снизили обязательства по привлеченным кредитам на 201,9 млн. долларов. Правительством Республики Беларусь осуществлено погашение обязательств по внешнему государственному долгу в размере 138,6 млн. долларов. [21]

Основной нетто–приток в страну иностранных инвестиций в форме кредитов и  займов (обязательства) обеспечен чистым привлечением кредитных средств органами денежно-кредитного регулирования и Правительством Республики Беларусь в размере 2 636,7 млн. долларов и 1 326,3 млн. долларов соответственно.

Нефинансовые предприятия обеспечили чистый приток кредитных средств в страну (обязательства) в размере 304,2 млн. долларов, что в 1,6 раза больше, чем за 2008 год.

В том числе чистое привлечение краткосрочных кредитов и займов составило 413,6 млн. долларов, тогда как за 2008 год отмечен отток краткосрочного капитала в размере 303,6 млн. долларов. Внешние обязательства по долгосрочным кредитам и займам, напротив, уменьшились на 109,4 млн. долларов, за 2008 год зафиксирован их рост на 494,7 млн. долларов.

Чистые обязательства банков в форме кредитов и займов перед иностранными кредиторами увеличились на 41,2 млн. долларов (за 2008 год отмечен их рост на 517,1 млн. долларов). Чистые долгосрочные обязательства банков увеличились на 276,5 млн. долларов (за 2008 год – рост на 515,7 млн. долларов). Вместе с тем, в отчетном периоде произошло значительное сокращение краткосрочных обязательств банков в объеме 235,3 млн. долларов (за 2008 год – зафиксирован их рост в размере 1,4 млн.долларов).

В целом резидентами Республики Беларусь (без учета банков) на валовой основе привлечено иностранных кредитов и займов на сумму 9 000,9 млн. долларов, что в 1,6 раза больше, чем за 2008 год.

Органы денежно-кредитного регулирования осуществили заимствования в размере 2 838,6 млн. долларов, из которых кредит МВФ по программе stand–by составил 2 837,6 млн. долларов.

Правительством Республики Беларусь привлечено иностранных кредитов на сумму 1 464,9 млн. долларов. Основной объем финансовых ресурсов поступил из Российской Федерации (698,4 млн. долларов) и Китая (543,1 млн. долларов). В отчетном периоде инвестиции в форме кредитов и займов поступили также от Международного банка реконструкции и развития, резидентов Италии и Германии.

Организации нефинансового сектора на валовой основе привлекли кредитов и займов на сумму 4 697,4 млн. долларов, что на 10,9 % превысило уровень 2008 года. В структуре привлеченных нефинансовыми организациями кредитов и займов наибольший удельный вес занимали краткосрочные кредиты и займы – 3 977,2 млн. долларов. Их удельный вес в общем объеме привлеченных кредитных ресурсов составил 84,7 % и увеличился по сравнению с 2008 годом на 12,4 процентных пункта. Долгосрочных кредитов и займов привлечено на сумму 720,2 млн. долларов, что на 38,6 % меньше, чем за 2008 год. Их удельный вес в общем объеме привлеченных кредитов и займов сократился до 15,3 %.

Основной объем привлеченных нефинансовыми организациями кредитных ресурсов направлен в промышленность (54,5 % общего объема поступлений), в организации общей коммерческой деятельности по обеспечению функционирования рынка7 (25,6 %), транспорт (10 %), торговлю и общественного питание (4,6 %).[21]

Наибольшая доля в общем объеме экспорта принадлежит транспортным средствам (тракторы, грузовые автомобили, велосипеды и пр.); машинам, оборудованию, механизмам (бытовые холодильники, подшипники, электронные интегральные схемы, телевизоры и др.); химической продукции (удобрения, органические химические соединения, продукты неорганической химии и др.); текстилю и текстильным изделиям (химические волокна и нити, одежда текстильная и трикотажная, льноволокно, хлопчатобумажные ткани и др.); недрагоценным металлам и изделиям из них (полуфабрикаты из железа и стали, прутки из железа и стали, металлокорд и др.). Названные товарные группы составляют более 50 % экспорта республики.

Анализ товарной структуры экспорта позволяет сделать вывод о том, что Республика Беларусь сориентирована на выпуск энерго- и ресурсоемкой продукции. Так, например, гордость республиканской экспортной индустрии — Белорусский металлургический завод, на который приходится 34 % экспорта продукции Минпрома, ежесуточно в процессе производства потребляет природного газа на сумму 30—40 млрд неденоминированных белорусских рублей и электроэнергии столько, сколько вся Гомельская область. Другой пример: экспорт в Польшу и Латвию — основные торговые партнеры Беларуси в дальнем зарубежье — состоит на 60 % и 76 % соответственно из нефти, нефтепродуктов и калийных удобрений. Наукоемкие товары занимают в структуре ввозимой в страны СНГ продукции не более 1 %. В экспорте же промышленно развитых стран эта доля приближается к 40 %.[24]

Экспортный кредит оказался своевременным ответом на имеющуюся у экспортеров потребность в оборотных средствах. Экспортные кредиты — это кредиты, предоставляемые иностранным покупателям или их банкам с целью финансирования продаж товаров и услуг. Одновременно это мощное средство стимулирования экспорта. В зависимости от того, кто непосредственно кредитует иностранного покупателя, экспортные кредиты бывают фирменными (коммерческими) или банковскими. Фирменные экспортные кредиты предоставляются от лица экспортера, но, как правило, рефинансируются банками. Сейчас более широко распространены банковские экспортные кредиты, предоставляемые иностранным покупателям непосредственно банками. Примечательно, что сегодня один из существенных потоков кредитно-финансовых средств в Республику Беларусь из зарубежных стран формируется именно за счет экспортных кредитов. Кредиторами в данных сделках выступили банковские учреждения Австрии, Бельгии, Германии, Испании, Италии, Польши, Чехии, Швейцарии, Японии, других стран. Таким образом, выступая в качестве заемщика в сделках, связанных с экспортным кредитованием, Республика Беларусь имела возможность всесторонне изучить зарубежный опыт организации такого финансирования. А в силу того, что наша страна входит в самую проблемную группу по страновому риску, мы также имели возможность изучить опыт зарубежных стран по минимизации возникающих при экспортном кредитовании рисков. [14]

Республика Беларусь начала интегрироваться в мировую экономику сравнительно недавно. Рост внешнеторговых оборотов и сохранение высоких страновых, политических, коммерческих, кредитных, суверенного рисков, невысокого странового рейтинга при одновременной нехватке оборотного и основного капитала стимулирует развитие этого вида финансирования.

Поэтому кредит покупателю отечественных товаров (экспортное финансовое кредитование) представляется особенно актуальным в условиях переходного периода, в особенности малых открытых экономик (каковой и является экономика Республики Беларусь). Это - очень эффективный способ продвижения белорусских товаров на внешние рынки. [10]

Экспортный кредит — это международный кредит, (предоставляемый экспортным кредитным агентством или банком) напрямую банку страны-импортера, либо через банк страны-экспортера банку страны-импортера для кредитования инвестиционных и товарных проектов и обеспеченный обязательным экспортным страхованием.

Национальное экспортное кредитное агентство — официальная организация, которая осуществляет кредитование, финансирование и страхование экспортных сделок либо специализируются исключительно на предоставлении гарантий и страховании экспортных кредитов.

Документарный аккредитив — форма международных расчетов, соглашение по которому банк, на основании инструкций своего клиента-импортера, берет на себя обязательство произвести платеж в согласованной валюте и в указанный срок экспортеру против и при обязательном условии предоставления документов, указанных в аккредитиве. [14]

Законодательство Республики Беларусь в сфере экспортного кредитования и страхования :

- Постановление Совета Министров Республики Беларусь, Национального Банка Республики Беларусь 21 августа 2008 г. №1209/9 «О некоторых мерах по реализации Указа Президента Республики Беларусь от 26 июня 2008 г. № 354»,

- Указ Президента Республики Беларусь 25 августа 2006 г. № 534 «О содействии развитию экспорта товаров (работ, услуг)», 

- Указ Президента Республики Беларусь 21 мая 2009 г. № 255 «О некоторых мерах государственной поддержки малого предпринимательства».

За последние 2-3 года мы создали систему кредитования и страхования экспорта. Правительство Беларуси значительно увеличило объемы экспортных кредитов. Если в 2008 году экспортных кредитов было выдано на $1,4 млн., то в 2009-м - уже почти на $80 млн. В нынешнем году эта сумма будет еще значительнее.

Кроме того, Беларусь существенно увеличивает компенсацию льготных процентных ставок по экспортным кредитам. В текущем году на эти цели используется $6,7 млн. по сравнению с $2,3 млн., которые были выделены в 2009 году. Таким образом, за год сумма увеличена почти в три раза.

В 2,4 раза по сравнению с 2009 годом увеличилось количество заключенных с "Белэксимгарантом" договоров страхования экспортных рисков. Подписано 2318 экспортных договоров. Созданы также базовые условия для международного лизинга. В 2010 году ресурсная база ОАО "Промагролизинг" увеличилась за счет государства с Br400 млрд. до Br2,275 трлн.

Национальный банк Беларуси готов рассмотреть возможность кредитования экспорта промышленных товаров по лизинговым схемам за счет эмиссии. Схема поставок товаров в лизинг могла бы стать новой госпрограммой в противовес другим, менее эффективным программам. Выдавать связанные кредиты другим странам в виде передачи белорусской техники в лизинг предложила Ассоциация белорусских банков. Поддержка белорусских экспортеров должна стать более эффективной.

На мой взгляд, помощь экспортерам в сегодняшних условиях ограничена. Одним из механизмов стимулирования национального экспорта является льготное кредитование с помощью белорусских банков. Потери банков от предоставления льготных кредитов компенсируются из республиканского бюджета. В расходной части бюджета на эти цели предусмотрена сумма, которой для компенсации потерь банков недостаточно. И банки не заинтересованы кредитовать таким образом ни иностранных покупателей нашей продукции, ни отечественных экспортеров.